業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理制度

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理制度目的：為規(guī)范中心各類業(yè)務(wù)招待行為，切實(shí)厲行勤儉節(jié)約，提高費(fèi)用使用效益，加強(qiáng)公司費(fèi)用管理，嚴(yán)格控制公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的支出，特制定本制度。第一章 總則第1條 管理原則：先申請(qǐng)、后執(zhí)行；預(yù)算總額控制；對(duì)口接待，?？顚Ｓ?，全程監(jiān)督。第 條 接待計(jì)劃（接待方案）的擬定與接待分工：（一）接待計(jì)劃（接待方案）包括迎送、陪同人員、日程、交通工具、食宿安排，以及領(lǐng)導(dǎo)會(huì)見、宴請(qǐng)等內(nèi)容。（二）上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)單位領(lǐng)導(dǎo)來中心的指導(dǎo)、考察等接待工作，由辦公室根據(jù)相關(guān)規(guī)定，經(jīng)中心領(lǐng)導(dǎo)的批示擬定接待計(jì)劃，報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批后由辦公室和有關(guān)部門負(fù)責(zé)承辦。（三）其他業(yè)務(wù)部門人員的接待工作，經(jīng)

2、中心領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，履行相關(guān)手續(xù)后，由業(yè)務(wù)相關(guān)部門負(fù)責(zé)接待，需要的物資（票務(wù)、賓館及酒店預(yù)定、會(huì)場(chǎng)需用物資等）可由辦公室按接待部門交至的業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單的領(lǐng)導(dǎo)批示，配合接待部門提前做好統(tǒng)一安排。（討論是否需要接待計(jì)劃）第2條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)用定義： 業(yè)務(wù)費(fèi)：是指因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的禮金、禮品、贊助費(fèi)、購物卡及因業(yè)務(wù)需要贈(zèng)送的煙、酒、茶葉、其他紀(jì)念品等。 招待費(fèi)：是指因工作關(guān)系招待有關(guān)人員就餐費(fèi)、娛樂費(fèi)用；因業(yè)務(wù)需要接待相關(guān)單位人員發(fā)生的差旅費(fèi)、住宿費(fèi)、參觀費(fèi)、旅游費(fèi)等；因招待領(lǐng)用的酒水及香煙等。第3條 使用范圍：與開拓市場(chǎng)、維護(hù)客情關(guān)系、打通項(xiàng)目渠道等相關(guān)的主管單位、客戶以及其他外部關(guān)系單位所發(fā)生的應(yīng)酬、招

3、待費(fèi)等費(fèi)用。（不包含市場(chǎng)公關(guān)費(fèi)）3.1 上級(jí)主管部門領(lǐng)導(dǎo)來我司檢查、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)工作；3.2 兄弟公司的領(lǐng)導(dǎo)、職工因公來我司考察、聯(lián)系業(yè)務(wù)、洽談工作；3.3 外單位來公司或與相關(guān)單位聯(lián)系業(yè)務(wù)、洽談合作事項(xiàng)；3.4 其他因公需要招待事項(xiàng)。第4條 使用原則：4.1 業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)堅(jiān)決貫徹“可接待可不接待，不接待”， “可發(fā)生可不發(fā)生費(fèi)用，不發(fā)生”，“態(tài)度熱情，費(fèi)用從簡(jiǎn)”的原則。4.2 陪同人員堅(jiān)持適度從緊原則，原則上不能超過需接待人員的1/2。（原則上不能多于需接待人員）4.3 嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定限額和招待標(biāo)準(zhǔn)，分檔次接待原則，堅(jiān)決控制非業(yè)務(wù)性接待，嚴(yán)禁隨意超標(biāo)進(jìn)行業(yè)務(wù)招待，特殊情況需說明原因，經(jīng)請(qǐng)示總經(jīng)理

4、同意后方可進(jìn)行招待，否則，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。第二章 費(fèi)用發(fā)生具體規(guī)定第5條 費(fèi)用申請(qǐng)制度及審批流程：業(yè)務(wù)費(fèi)用實(shí)行事先申請(qǐng)，事中控制，事后報(bào)銷。 發(fā)生招待費(fèi)前應(yīng)由具體業(yè)務(wù)承辦接待部門先填寫“業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表”（附件一），注明接待原因、被接待對(duì)象及級(jí)別、接待地點(diǎn)等內(nèi)容，并根據(jù)招待對(duì)象進(jìn)行費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意，財(cái)務(wù)部審核，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。第6條 招待物品的采購：為降低業(yè)務(wù)招待費(fèi)成本，原則上由辦公室根據(jù)常規(guī)招待需求統(tǒng)一競(jìng)價(jià)采購，并由專人進(jìn)行物品與臺(tái)賬管理，憑招待物品購買申請(qǐng)表（物資采購申請(qǐng)單）（附件二）與采購發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)賬。 6.1 招待物品的領(lǐng)用：由具體業(yè)務(wù)承辦接待部門經(jīng)辦人根據(jù)已審批的業(yè)

5、務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表填寫招待物品領(lǐng)用單（附件三），并由物品保管人和辦公室主任簽字，方能對(duì)領(lǐng)用的物品到財(cái)務(wù)辦理核銷手續(xù)。6.2 各業(yè)務(wù)部門在接待工作中或外出聯(lián)系工作需使用的必要招待物品經(jīng)辦公室主任同意，可到物品管理員處簽字領(lǐng)取。一次領(lǐng)用價(jià)值超過600元的招待物品，需總經(jīng)理批準(zhǔn)。6.3 上級(jí)委托我公司承辦的各種會(huì)議需使用招待物品，統(tǒng)一由辦公室根據(jù)會(huì)議的規(guī)模、級(jí)別核定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由籌辦部門具體經(jīng)辦。費(fèi)用不單獨(dú)在業(yè)務(wù)招待費(fèi)中體現(xiàn)。（需要討論該模式是否適用）第7條 如到協(xié)議酒店/飯店招待時(shí)，原則上實(shí)行現(xiàn)款結(jié)算，也可以實(shí)行授權(quán)簽字，分階段按協(xié)議統(tǒng)一結(jié)算。對(duì)于授權(quán)簽字，具體規(guī)定如下：7.1 簽字人必須為公

6、司有效的授權(quán)人，非授權(quán)人必須事先得到授權(quán)人的批準(zhǔn)；7.2 簽單時(shí)須注明：招待單位、招待事由、招待人數(shù)、陪同人員、授權(quán)人及招待日期。第8條 有關(guān)業(yè)務(wù)招待費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：原則要求用工作餐。如果確需招待的，原則上只安排一次，重要來賓或因工作需要停留時(shí)間較長(zhǎng)者，可視情況增加一次招待，其余時(shí)間盡量安排工作餐。8.1 工作餐標(biāo)準(zhǔn)按被接待賓客的級(jí)別安排。副廳級(jí)及以上級(jí)別賓客、總經(jīng)理及以上賓客每人次為100元，副處級(jí)及以上、副總經(jīng)理及以上每人次70元，其他人員按每人次50元標(biāo)準(zhǔn)控制。8.2 上級(jí)主管單位來公司檢查指導(dǎo)或考察工作需要招待的，其開支標(biāo)準(zhǔn)（上限為）：部級(jí)賓客為每人次300元，廳級(jí)賓客為每人次200元，處級(jí)

7、賓客為每人次150元，科級(jí)及以下賓客為每人次120元，5人以上的賓客團(tuán)隊(duì)按每人次100元的標(biāo)準(zhǔn)開支。8.3 外單位來本公司聯(lián)系工作、參觀等需用餐的招待標(biāo)準(zhǔn)按客人中最高級(jí)別安排，其開支標(biāo)準(zhǔn)：董事長(zhǎng)級(jí)別每人次200元，副總經(jīng)理及以上級(jí)別每人次150元，5人以上的招待團(tuán)隊(duì)按每人次120元標(biāo)準(zhǔn)開支；副總經(jīng)理以下級(jí)別每人次80元, 5人以上的招待團(tuán)隊(duì)按每人次60元標(biāo)準(zhǔn)開支。如需安排旅游、食宿，旅游經(jīng)費(fèi)按照各景點(diǎn)費(fèi)用市價(jià)進(jìn)行控制，食宿參照公司差旅費(fèi)管理辦法中副總經(jīng)理及以上級(jí)別、部門經(jīng)理/部長(zhǎng)對(duì)應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行控制。8.4 兄弟單位來來我司考察、聯(lián)系業(yè)務(wù)、洽談工作的，原則上安排工作餐。如因需要安排在外招待的，其

8、開支標(biāo)準(zhǔn)：廳級(jí)及以上、副總經(jīng)理及以上賓客每人次130元，其余級(jí)別賓客每人次為80元，5人以上的招待團(tuán)隊(duì)按每人次60元的標(biāo)準(zhǔn)開支。8.5 如因?qū)嶋H需要安排來賓住宿的，可由業(yè)務(wù)承辦部門事先提出申請(qǐng)，由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理。開支標(biāo)準(zhǔn)參照公司差旅費(fèi)管理辦法，按照來賓最高級(jí)別人員參照我司對(duì)應(yīng)級(jí)別人員標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行控制。8.6 因工作需要在外招待客人，根據(jù)上述三條對(duì)應(yīng)的招待對(duì)象標(biāo)準(zhǔn)控制開支，招待事項(xiàng)應(yīng)事先填寫“業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表”經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。8.7 招待用酒水（僅指白酒，煙及其他酒水包括在上述標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)（需要討論）原則上由辦公室統(tǒng)一配置，按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)安排，10人及以上每桌不超過4瓶（500

9、ML），10人以下每桌不超過1-3瓶（500ML），招待用的酒水由辦公室做好購買及領(lǐng)用管理。因特殊情況不能從辦公室領(lǐng)用酒水，需要臨時(shí)購買的，單價(jià)（原則上）不能超過150元/瓶（500ML），（討論是否需要分級(jí)別）（廳級(jí)及以上級(jí)別賓客、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理級(jí)別賓客標(biāo)準(zhǔn)為260元/瓶，副廳級(jí)及副總經(jīng)理賓客標(biāo)準(zhǔn)為200元/瓶，副處級(jí)及以上、副總經(jīng)理及以上賓客標(biāo)準(zhǔn)為150元/瓶，其他賓客標(biāo)準(zhǔn)為120元/瓶控制。）超過部分需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。8.8 單次購買招待鮮花（150元）、水果（100元）、飲料（30元）標(biāo)準(zhǔn)原則上不能超過50元。8.9 如因特殊需對(duì)已招待來賓要贈(zèng)送禮品、禮金，需填寫“業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表

10、”中，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。禮品、禮金金額原則上不得超過200元/人。其他單獨(dú)贈(zèng)送禮品、禮金的，原則上金額不得超過500元/人。8.10 因特殊情況緊急發(fā)生需要業(yè)務(wù)招待時(shí)，不方便先填寫“業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表”的，可根據(jù)招待對(duì)象的級(jí)別及人數(shù)向總經(jīng)理口頭請(qǐng)示后執(zhí)行，在回公司兩個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)簽“業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表”方可到財(cái)務(wù)報(bào)銷。第三章 費(fèi)用報(bào)銷第9條 報(bào)銷“業(yè)務(wù)招待費(fèi)”時(shí)，應(yīng)如實(shí)整理單據(jù)并填寫“付款申請(qǐng)單”按規(guī)定的程序?qū)徟⒏缴辖?jīng)審批的“業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表”。9.1 禮品、禮金報(bào)銷時(shí)要求有兩人或兩人以上人員同時(shí)經(jīng)辦證明，在發(fā)票背面簽字并注明日期；9.2 在辦公室領(lǐng)用招待物品，憑簽字手續(xù)完整

11、的招待物品領(lǐng)用單，方可到財(cái)務(wù)辦理核銷手續(xù)。第10條 發(fā)票要求：10.1 不允許用白條、假票報(bào)銷；10.2 定額發(fā)票印章要清晰可識(shí)別，發(fā)票歸屬地與費(fèi)用發(fā)生地必須一致；10.3 手工開具的發(fā)票書寫要求清晰，內(nèi)容完整且印章必須清晰，不得套開、虛開；10.4 機(jī)打發(fā)票發(fā)生日期必須與費(fèi)用發(fā)生日期一致。第11條 報(bào)銷審批流程：報(bào)銷人部門負(fù)責(zé)人 分管領(lǐng)導(dǎo)審核財(cái)務(wù)部審核 財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核 總經(jīng)理審批 財(cái)務(wù)部出納處領(lǐng)款或核銷第四章 費(fèi)用報(bào)銷責(zé)任界定第12條 報(bào)銷人的責(zé)任12.1 報(bào)銷人對(duì)所報(bào)銷項(xiàng)目的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性負(fù)責(zé)，單據(jù)及附件應(yīng)合法、完整。12.2 各項(xiàng)報(bào)銷票證、資料必須齊全并按要求粘貼整齊（發(fā)票正面

12、向上、平均攤薄粘貼），否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷。第13條 分管領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任13.1 負(fù)責(zé)審查費(fèi)用項(xiàng)目申請(qǐng)及批準(zhǔn)手續(xù)，報(bào)銷金額是否控制在申請(qǐng)的預(yù)算之內(nèi)。13.2 對(duì)所報(bào)銷項(xiàng)目的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)。第14條 財(cái)務(wù)審核人員的責(zé)任14.1 負(fù)責(zé)審查單據(jù)的合法性、真實(shí)性，報(bào)銷內(nèi)容是否符合有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。14.2 審查報(bào)銷項(xiàng)目審批手續(xù)的完整性。第15條 審批者的責(zé)任審批者對(duì)報(bào)銷項(xiàng)目的真實(shí)性、必要性、費(fèi)用總體的合理性負(fù)責(zé)。第五章 處罰辦法第16條 報(bào)銷人營私舞弊、弄虛作假，不予報(bào)銷不真實(shí)不合理部分。對(duì)已經(jīng)報(bào)銷的，除退回違規(guī)報(bào)銷金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷人予以違規(guī)報(bào)銷金額20%-100%但不低于100元的罰款，對(duì)于情節(jié)嚴(yán)重的，

13、考慮移至司法機(jī)關(guān)處理。第17條 分管領(lǐng)導(dǎo)在資料不全、原始憑證不充分、項(xiàng)目不真實(shí)的情況下簽名準(zhǔn)予報(bào)銷的，對(duì)其給予違規(guī)報(bào)銷金額10%-50%但不低于50元的罰款。第18條 財(cái)務(wù)審核人員審核不嚴(yán)使中心造成損失的，對(duì)財(cái)務(wù)審核人員按違規(guī)報(bào)銷金額5%-15%的罰款。第19條 審批人對(duì)違規(guī)報(bào)銷或?qū)徍瞬粐?yán)給中心造成的損失承擔(dān)連帶責(zé)任。第六章 附則第20條 本規(guī)定由中心財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。第21條 本規(guī)定自發(fā)布之日開始施行。附件一業(yè) 務(wù) 招 待 費(fèi) 申 請(qǐng) 表申請(qǐng)時(shí)間： 年 月 日 單位：元申請(qǐng)部門經(jīng)辦人申請(qǐng)?jiān)?被接待對(duì)象 級(jí)別接待人數(shù)就餐地點(diǎn)費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃餐費(fèi)早餐中餐晚餐合計(jì)招待費(fèi)用差旅費(fèi)、 住 宿 費(fèi)禮品

14、費(fèi)其他合計(jì)總經(jīng)理審批： 財(cái)務(wù)審核： 分管領(lǐng)導(dǎo)：業(yè) 務(wù) 招 待 費(fèi) 申 請(qǐng) 表申請(qǐng)時(shí)間： 年 月 日 單位：元申請(qǐng)部門經(jīng)辦人申請(qǐng)?jiān)?被接待對(duì)象 級(jí)別接待人數(shù)就餐地點(diǎn)費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃餐費(fèi)早餐中餐晚餐合計(jì)招待費(fèi)用差旅費(fèi)、 住 宿 費(fèi)禮品費(fèi)其他合計(jì)總經(jīng)理審批： 財(cái)務(wù)審核： 分管領(lǐng)導(dǎo)：附件二招 待 物 品 購 買 申 請(qǐng) 表 申請(qǐng)時(shí)間： 年 月 日 單位：元申 請(qǐng) 人申請(qǐng)部門物 品 名 稱數(shù)量單價(jià)金額備注合 計(jì)辦公室主任審核辦辦公室 負(fù)責(zé)人審核財(cái)務(wù)部 審核總經(jīng)理 審批填表說明：“備注”欄主要填寫購買原因。招 待 物 品 購 買 申 請(qǐng) 表 申請(qǐng)時(shí)間： 年 月 日 單位：元申 請(qǐng) 人申請(qǐng)部門物 品 名 稱數(shù)量單價(jià)金額備注合 計(jì)辦公室主任審核辦辦公室 負(fù)責(zé)人審核財(cái)務(wù)部 審核總經(jīng)理 審批填表說明：“備注”欄主要填寫購買原因。附件三招 待 物 品 領(lǐng) 用 單 領(lǐng)用時(shí)間： 年 月 日 單位：元領(lǐng) 用 人領(lǐng)用部門物 品