年度經(jīng)營計(jì)劃管理程序

1、年度經(jīng)營計(jì)劃管理程序文件類別: 程序文件 .文件編號(hào): P-0110-007 .撰寫單位: 頂新國際集團(tuán)制度管理組 .版 本: 第 1 版 發(fā)行日期： 機(jī)密等級(jí): 機(jī)密 一般合計(jì)頁數(shù): 共 10頁 核 審 制 準(zhǔn) 核 定 文件修正履歷表文件名稱修改日期修改頁次修改版序/版本更改內(nèi)容提要/表號(hào):R-0110-001-1B 名稱年度經(jīng)營計(jì)劃管理程序文件編號(hào):P-0110-007 目 錄 頁 次 1 目的 12 范圍 13 名詞解釋 14 職責(zé) 15 作業(yè)內(nèi)容 16 注意事項(xiàng) 87 附件 8生效日期頁 次 版 序 A表號(hào):R-0110-002-1A 文件標(biāo)準(zhǔn)用紙名稱年度經(jīng)營計(jì)劃管理程序文件編號(hào):P-

2、0110-007 1 目的： 為完善經(jīng)營管理，有效編定年度計(jì)劃，制定本程序文件。2 范圍： 集團(tuán)各部門進(jìn)行年度計(jì)劃與預(yù)算規(guī)劃均適用之3 名詞解釋4 職責(zé)： 4.1 總部/各事業(yè)群及公司之目標(biāo)設(shè)定基準(zhǔn)及年度計(jì)劃之核準(zhǔn)為集團(tuán)總經(jīng)理 4.2 部以下之年度計(jì)劃之核準(zhǔn)為各公司總經(jīng)理4.3 總體與營業(yè)環(huán)境資料由商情中心提供4.4 詳細(xì)權(quán)責(zé)如附件一5 作業(yè)內(nèi)容 5.1 訂定年度經(jīng)營計(jì)劃編定原則5. 1.1 商情中心提供集團(tuán)總體環(huán)境與營業(yè)環(huán)境之分析資料。5.1.2 集團(tuán)總部之行銷、人事、財(cái)務(wù) workshop，由經(jīng)委會(huì)與總部行 銷、管理部提供經(jīng)營優(yōu)劣勢(shì)分析，設(shè)定年度經(jīng)營方針與 計(jì)劃， 編定基本方向與原則。5.

3、1.3 經(jīng)營委員會(huì)匯總上述基本方向與原則，經(jīng)集團(tuán)總經(jīng)理同意后轉(zhuǎn) 發(fā)各單位進(jìn)行年度經(jīng)營計(jì)劃之編定。 A 人事組提供薪資調(diào)整原則及各種獎(jiǎng)金之預(yù)估規(guī)定，以核算各 職級(jí)平均薪資標(biāo)準(zhǔn)； B 教育訓(xùn)練組提供教育訓(xùn)練費(fèi)用，占營業(yè)額比例及總部/事業(yè) 群/公司使用教育訓(xùn)練引用之分配基準(zhǔn)； C 總部行銷部提供A&P費(fèi)用總額占營業(yè)額比例基準(zhǔn)及總部/事業(yè) 群/公司引用A&P費(fèi)用之分配基準(zhǔn)； D 財(cái)務(wù)部提供臺(tái)幣、美金及人民幣的匯率基準(zhǔn)； E 總部會(huì)計(jì)部提供預(yù)算編制基本假設(shè)（參考樣式如附件二）； F 經(jīng)營委員會(huì)提供年度計(jì)劃編制時(shí)間進(jìn)度表及年度行 事歷（如附件三）。 5.2 公司目標(biāo)預(yù)估 各公司依據(jù)產(chǎn)能變動(dòng)

4、、銷量成長狀況、當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)狀態(tài)，作成公司下期營 運(yùn)目標(biāo)預(yù)估表送交事業(yè)群匯總。獨(dú)立子公司則直接交經(jīng)營委員會(huì)。 5.3 事業(yè)群行銷政策會(huì) 事業(yè)群總經(jīng)理召集事業(yè)群行銷部、公司行銷部及研發(fā)中心，由集團(tuán)行生效日期 頁 次1/10版 序A表號(hào):R-0110-002-1A 文件標(biāo)準(zhǔn)用紙名稱年度經(jīng)營計(jì)劃管理程序文件編號(hào):P-0110-007 銷部列席，根據(jù)各事業(yè)群上期經(jīng)營情況依原有事業(yè)及新事業(yè)別考慮各 地市場(chǎng)的成長及集團(tuán)中長期目標(biāo) 的市場(chǎng)占有率，訂定各事業(yè)群/公司 或新事業(yè)之營業(yè)成長率及營業(yè)額。 5.4 事業(yè)群目標(biāo)匯總 各事業(yè)群將各公司提供之營運(yùn)目標(biāo)及事業(yè)群指示目標(biāo)值匯總交由集團(tuán) 總部經(jīng)營委員會(huì)，轉(zhuǎn)呈集團(tuán)總經(jīng)理

5、確認(rèn)核準(zhǔn)。5. 5 集團(tuán)目標(biāo)的確認(rèn)與傳達(dá) 集團(tuán)總經(jīng)理核定年度營運(yùn)目標(biāo)后，傳達(dá)各事業(yè)群，再由各事業(yè)群下達(dá) 各公司之年度經(jīng)營目標(biāo)。 5.6 經(jīng)營績效分析與檢討 事業(yè)群針對(duì)內(nèi)外部環(huán)境及經(jīng)營效益，予以檢討評(píng)價(jià)，以理解未來設(shè)定 策略之參考，再由各公司依同樣程序進(jìn)行檢討。 5.6.1 前期營運(yùn)狀況檢討 A 營運(yùn)構(gòu)成及成長分析-理解公司商品別貢獻(xiàn)度及成長狀況 B 市場(chǎng)占有率推移分析-分析市場(chǎng)占有率之增長或衰退狀況 C 通路推移分析-測(cè)定有效通路，待開發(fā)通路及應(yīng)舍棄通路 D 區(qū)域推移分析-測(cè)定有效區(qū)域，待開發(fā)區(qū)域及應(yīng)舍棄區(qū)域 E 預(yù)算與實(shí)績檢討-預(yù)算達(dá)成狀況，了解預(yù)測(cè)與成功策略5.6.2 目標(biāo)及專案檢討 A

6、方針目標(biāo)檢討-對(duì)有效及失效的方策檢討，予以維持或 改善 B 專案目標(biāo)管理檢討-重要課題專案實(shí)施評(píng)價(jià)，尋求修正 或替代專案 C 日常管理目標(biāo)檢討-管理重點(diǎn)項(xiàng)目的評(píng)價(jià)及日常管理的落 實(shí)程度 D 各項(xiàng)功能檢討-針對(duì)產(chǎn)、銷、人、發(fā)、財(cái)、資訊現(xiàn)狀檢討 分析生效日期 頁 次2/10版 序A表號(hào):R-0110-002-1A 文件標(biāo)準(zhǔn)用紙名稱年度經(jīng)營計(jì)劃管理程序文件編號(hào):P-0110-007 5.6.3 內(nèi)部環(huán)境強(qiáng)弱勢(shì)分析總結(jié) 綜合前期營運(yùn)狀況及內(nèi)部部門/專案檢討，找出企業(yè)內(nèi)部的強(qiáng) 勢(shì)點(diǎn)與弱勢(shì)點(diǎn)，以為后續(xù)策略形成之根據(jù)。5.6.4 外部資訊分析 A 總體環(huán)境定量分析-理解經(jīng)濟(jì)成長，GNP等國家及國際有 關(guān)數(shù)字

7、變化資訊 （詳細(xì)資料參考附件四）； B 總體環(huán)境定性分析-PEST（政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、科技等） 相關(guān)資訊分析（詳細(xì)資料參考附件四）； C 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析-針對(duì)消費(fèi)者、通路、供應(yīng)商等環(huán)境資訊 進(jìn)行收集與分析（詳細(xì)資料參考附件四）； D 競爭者分析-分析競爭對(duì)手之策略、通路、行銷、產(chǎn)品 及經(jīng)營型態(tài)之現(xiàn)狀； E 價(jià)位品牌占有率預(yù)估-市場(chǎng)占有之價(jià)位帶及品牌結(jié)構(gòu)的 分析，并將結(jié)果繪制價(jià)格分布圖中； F 市場(chǎng)規(guī)模的預(yù)測(cè)-了解市場(chǎng)需求量、及現(xiàn)有公司占有率， 以及未來發(fā)展的趨勢(shì)。進(jìn)一步將負(fù)責(zé)區(qū)域內(nèi)之相關(guān)市場(chǎng)預(yù) 測(cè)資料填入年度區(qū)域市場(chǎng)規(guī)模預(yù)測(cè)；5.6.7 外部經(jīng)營環(huán)境分析總結(jié) 針對(duì)上述外部環(huán)境與趨勢(shì)變化之重大關(guān)心

8、事項(xiàng)予以評(píng)估其影 響程度，以為后續(xù)策略形成及制定基本策略方向的依據(jù)。5.7 制定基本策略方向5.7.1 參照各項(xiàng)經(jīng)營績效分析資料及集團(tuán)策略方向制定事業(yè)群基本策 略方向，其內(nèi)容如下： A 總體策略-發(fā)展策略（成長、維持），競爭策略（低成 本、差異化、集中化），投資策略（投資、合并、策略聯(lián)盟、 技術(shù)合作）事業(yè)發(fā)展策略、組織策略、全球化策略等方向 生效日期 頁 次3/10版 序 A表號(hào):R-0110-002-1A 文件標(biāo)準(zhǔn)用紙名稱年度經(jīng)營計(jì)劃管理程序文件編號(hào):P-0110-007 B 營運(yùn)策略-產(chǎn)品策略、產(chǎn)品組合策略、區(qū)域策略、價(jià)格策 略、通路策略、A&P 策略等制定 C 功能策略-生產(chǎn)、行

9、銷、人力資源、研究發(fā)展、財(cái)務(wù)、 資訊等策略之描述 5.7.2 依據(jù)事業(yè)群之策略方向及經(jīng)營績效分析資料來擬定公司制定 基本策略方向,其內(nèi)容如下： A 總體策略-發(fā)展策略（成長、維持），競爭策略（低成本、 差異化、集中化）等方向 B 營運(yùn)策略-產(chǎn)品策略、產(chǎn)品組合策略、區(qū)域策略、價(jià)格策 略、通路策略、A&P 策略等制定 C 功能策略-生產(chǎn)、行銷、人力資源、研究發(fā)展、財(cái)務(wù)、 資訊等策略之描述5.8 擬定營運(yùn)目標(biāo) 5.8.1 事業(yè)群擬定營運(yùn)目標(biāo)，根據(jù)集團(tuán)傳達(dá)給事業(yè)群之目標(biāo)，并評(píng)量 過去三年之營業(yè)額、成長率、利潤率、利潤、人力數(shù)與各種管 理目標(biāo)等實(shí)績，擬定各項(xiàng)衡量指標(biāo)的目標(biāo)數(shù)字，作為各項(xiàng)營運(yùn) 計(jì)劃

10、的基礎(chǔ) 5.8.2 公司擬定營運(yùn)目標(biāo)，根據(jù)事業(yè)群下達(dá)給各公司之目標(biāo)，并參 考過去三年?duì)I運(yùn)額、成長率、利潤、利潤率、人力數(shù)及合理 的各種管理目標(biāo)實(shí)績，擬定前述項(xiàng)目的目標(biāo)數(shù)字。 5. 5.9 經(jīng)營策略的形成 事業(yè)群或公司召集相關(guān)人員展開年度計(jì)劃研討會(huì)議（如附件五）對(duì)內(nèi) 部環(huán)境評(píng)估之優(yōu)劣勢(shì)（S、W）與外部環(huán)境分析的機(jī)會(huì)與威脅（O、T）， 營運(yùn)目標(biāo)及輔予上級(jí)的期望與指示，列出事業(yè)群或公司之策略重點(diǎn)， 以轉(zhuǎn)換為方針計(jì)劃中的重點(diǎn)課題。 5.10 管理計(jì)劃 5.10.1 方針計(jì)劃(一) 依重點(diǎn)管理課題及其應(yīng)達(dá)成之目標(biāo)，制定可行性的方策,并 將重點(diǎn)管理項(xiàng)目指標(biāo)訂立，四季目標(biāo)數(shù)據(jù)分階段完成,由展 開部門負(fù)責(zé)或成

11、立專案，以專案管理方式予實(shí)施與追蹤。 生效日期 頁 次4/10版 序A 表號(hào):R-0110-002-1A 文件標(biāo)準(zhǔn)用紙名稱年度經(jīng)營計(jì)劃管理程序文件編號(hào):P-0110-007 5.10.2 方針計(jì)劃(二) 由上級(jí)指示的方策及目標(biāo)，設(shè)定部門目標(biāo)并編定行動(dòng)計(jì)劃, 按月制定各項(xiàng)計(jì)劃時(shí)間表，達(dá)成方策之任務(wù)。 5.10.3 專案管理計(jì)劃 將方針計(jì)劃（一）展開設(shè)定專案主題,并予以列管編號(hào)，詳細(xì) 擬定專案之實(shí)施重點(diǎn)，衡量指標(biāo)，實(shí)施方式及完成時(shí)間表， 以利掌握專案實(shí)施績效與時(shí)效控制。 5.10.4 日常管理計(jì)劃 依日常部門別管理程序，找出部門日常重點(diǎn)管理項(xiàng)目，并 訂定其衡量指標(biāo)，衡量頻率，以落實(shí)日常管理項(xiàng)目之

12、P-D-C-A 循環(huán)，以使各部能自主管理。5.11 營運(yùn)計(jì)劃5.11.1 銷售計(jì)劃 依年度營業(yè)目標(biāo)額展開編列產(chǎn)品別月度銷售計(jì)劃表，并考量 其區(qū)域別狀況。如涉及銷售集團(tuán)內(nèi)他公司產(chǎn)品，除編制預(yù)算 外，應(yīng)以調(diào)撥銷售計(jì)劃通知生產(chǎn)公司，生產(chǎn)公司應(yīng)依事業(yè)群 規(guī)定之調(diào)撥價(jià)格計(jì)算該收入，并列記在其月度銷售計(jì)劃表。 5.11.2 行銷計(jì)劃 行銷販賣促進(jìn)企劃案，以EVENT之主題，考量行銷4P（產(chǎn)品、 價(jià)格、通路、廣宣）等因素，編列促銷預(yù)算，達(dá)成銷售績效 的連續(xù)性。5.11.3 年度新產(chǎn)品拓展計(jì)劃 新產(chǎn)品推出之銷售評(píng)價(jià)與行銷策略運(yùn)用計(jì)劃，評(píng)估新產(chǎn)品之 銷售量、占有率、預(yù)估營業(yè)額、營業(yè)毛利及廣告預(yù)算、營銷 費(fèi)用預(yù)算

13、及預(yù)估銷售利潤。 5.11.4 年度A&P計(jì)劃 生效日期 頁 次5/10版 序 A表號(hào):R-0110-002-1A 文件標(biāo)準(zhǔn)用紙名稱年度經(jīng)營計(jì)劃管理程序文件編號(hào):P-0110-007 綜合及5.11.3,并依每季針對(duì)商品系列及訴求對(duì)象(通 路業(yè)者或消費(fèi)者)編定年度各季促銷計(jì)劃，其中要考慮因季 節(jié)性的差異,不同的銷售對(duì)象,給予不同的主題及促銷條件。 有關(guān)廣告媒體運(yùn)用計(jì)劃及廣告資源分配與持續(xù)商品形象的效 益計(jì)劃則編定于年度各（及經(jīng)銷商獎(jiǎng)勵(lì) 辦法）等配布計(jì)劃。有關(guān)贈(zèng)品則需填報(bào)預(yù)定數(shù)量及依前年平 均成本編列贈(zèng)品費(fèi)用。 5.11.5 生產(chǎn)計(jì)劃、采購計(jì)劃 根據(jù)行銷計(jì)劃（）之月度銷售計(jì)劃表,并考量調(diào)

14、撥量、 庫存量和A&P之重要銷售時(shí)段之市場(chǎng)需求及贈(zèng)品量,編制生產(chǎn) 計(jì)劃及原物料采購計(jì)劃。 A 生產(chǎn)計(jì)劃表-針對(duì)預(yù)估銷售量編定每月之總產(chǎn)量,考慮 重點(diǎn)為總產(chǎn)能,預(yù)定產(chǎn)量與應(yīng)開動(dòng)之生產(chǎn)線數(shù)。 B 原物料采購計(jì)劃-依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃之產(chǎn)量需求,編定材料 預(yù)算及預(yù)定采購的計(jì)劃。5.11.6 組織結(jié)構(gòu) 針對(duì)未來發(fā)展方針策略，設(shè)定組織發(fā)展之結(jié)構(gòu)，組織設(shè)定時(shí) 考量各部門的機(jī)能的適當(dāng)性。 5.11.7 人力計(jì)劃 依前一年度之人員生產(chǎn)力及人員費(fèi)用率,設(shè)定本年度生產(chǎn)力成 長之比率,經(jīng)由營業(yè)預(yù)算對(duì)人員生產(chǎn)力,求得全公司預(yù)定需求 人力數(shù)(并預(yù)定至每月,確認(rèn)最高需求人力月份及最適人力月 份)以利采取人力增補(bǔ)退作業(yè)。并

15、依人力預(yù)算規(guī)劃,編定人力 計(jì)劃表。 5.11.8 年度訓(xùn)練計(jì)劃 依據(jù)部門機(jī)能需求，尋得適當(dāng)人選才能完成部門機(jī)能。若確 定工作訓(xùn)練需求，即需編列預(yù)算，安排員工的教育訓(xùn)練，其 中含有（O.J.T.內(nèi)部管理共同課程、專業(yè)課程，派外訓(xùn)練與 考察見習(xí)等。） 各公司管理部應(yīng)依各部門需求匯整教育訓(xùn)練 于年度訓(xùn)練計(jì)劃。 生效日期 頁 次6/10版 序 A表號(hào):R-0110-002-1A 文件標(biāo)準(zhǔn)用紙名稱年度經(jīng)營計(jì)劃管理程序文件編號(hào):P-0110-007 5. 12 年度預(yù)算編制5.12.1 營業(yè)部按營運(yùn)銷售計(jì)劃編制收入預(yù)算表。5.12.2 調(diào)撥銷售收入由企劃部統(tǒng)一編制。5.12.3 A&P費(fèi)用由總部/

16、事業(yè)群行銷部及公司企劃部依設(shè)定比例基準(zhǔn) 進(jìn)行編制，總部/事業(yè)群編制之預(yù)算應(yīng)做負(fù)擔(dān)表給所需公司行 銷部，并于各相關(guān)科目之其他欄列記。 5.12.4 制造部依生產(chǎn)計(jì)劃編制水、電、燃?xì)饧跋嚓P(guān)制造費(fèi)用預(yù)算。5. 12.5 生管部依生產(chǎn)計(jì)劃提供所需原物料需求量，并由采購部編制 采購預(yù)算。 5.12.6 總部人事組/各公司管理部，依各部門人力需求統(tǒng)籌編定工 資及相關(guān)獎(jiǎng)金，至于加班費(fèi)則需由各部門依需求編定。 5.12.7 專案預(yù)算由各負(fù)責(zé)單位編抽，并將預(yù)算費(fèi)用另行填寫于專案 費(fèi)用預(yù)算匯總表，如有設(shè)備采購則需編制資本支出預(yù)算。 5.12.8 拆舊費(fèi)無形資產(chǎn)攤銷,其他資產(chǎn)擔(dān)銷由財(cái)會(huì)部門編制。5.12.9 廠房及

17、設(shè)備修理費(fèi)由工務(wù)部編制,電腦修理費(fèi)由資訊單位編 制，車輛修理費(fèi)由總部總務(wù)組/公司管理部編。5.12.10 勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)由總部總務(wù)組/公司管理部編制。5.12.11 工廠水電費(fèi)由工務(wù)部編制，辦公室水電費(fèi)由總務(wù)組/管理部 編制。 5.12.12 保險(xiǎn)費(fèi)、辦公室/倉儲(chǔ)租賃費(fèi)由總務(wù)組/管理部編制，員工住 宿租賃費(fèi)則由各部門編定。 5.12.13 研究發(fā)展費(fèi)由研發(fā)及行銷相關(guān)部門編制。5.12.14 交通加班費(fèi)與汽油費(fèi)由總務(wù)組/管理部統(tǒng)籌編定。5. 12.15 職工培訓(xùn)費(fèi)由教育訓(xùn)練組/管理部編制，教育訓(xùn)練組編制之 預(yù)算應(yīng)分擔(dān)至各公司管理，并列記其他欄。生效日期 頁 次7/10版 序 A表號(hào):R-0110-002-1A 文件標(biāo)準(zhǔn)用紙 名稱年度經(jīng)營計(jì)劃管理程序文件編號(hào):P-0110-0075. 12.16 市場(chǎng)調(diào)查費(fèi)由總部商情中心/公司行銷部編制，商情中心編 制之市場(chǎng)調(diào)查費(fèi)應(yīng)分配至各公司行銷部，并列記于市場(chǎng)調(diào)查 費(fèi)之其他欄。 5.12.17 其他費(fèi)用之人才招聘及體檢證照由總務(wù)組/管理部統(tǒng)籌編制。5. 12.18 專案方針預(yù)算及其他未提及部份之費(fèi)用科目由各部門所依實(shí) 際需求，進(jìn)行編制。 5.12.19 費(fèi)用科目說明如附件六。6 注意事項(xiàng)（無）7 附件 7.1 附件一 遠(yuǎn)景策略、方針目標(biāo)權(quán)責(zé)表7.2 附