醫(yī)院財務(wù)管理流程

1、財務(wù)安全管理流程整理文本會計報表編制流程實施部門財務(wù)科流程編號流程單元財務(wù)科節(jié)點A1234567891011門診收入管理流程流程單元申卄 患、者門診收費處財務(wù)科財務(wù)科實施部門流程編號住院結(jié)算管理流程整理文本固定資產(chǎn)清查流程實施部門財務(wù)科流程編號CW-007流程單元財務(wù)科資產(chǎn)歸口管理、使用部門院委會院委厶節(jié)點ABC1234567定固定資產(chǎn)清查 方案，明確相關(guān)部門 人員任務(wù)職責(zé)方案應(yīng)注明清查工作方式、 清查重點、具體時間安排等財務(wù)部資產(chǎn)管理人員與資產(chǎn)歸 口管理部門、資產(chǎn)使用部門共 同分類完成固定資產(chǎn)清查工作口一房屋建筑物清查與后勤部現(xiàn)場核查登記，編制部門占 用房屋明細(xì)表、公共類建筑登記表專業(yè)設(shè)備清

2、查*與設(shè)備維修管理部及使用部門現(xiàn)場清 點，進行賬實核對，并記錄設(shè)備現(xiàn)狀一般設(shè)備及其他 固定資產(chǎn)清查*與后勤部、設(shè)備使用部門進行現(xiàn)場清點，進行賬實核對并記錄設(shè)備現(xiàn)狀辦公用品清查4與科室根據(jù)實有物品登記造冊情況現(xiàn) 場清點，按類別進行賬實核對將實際盤點情況分類匯總，分 別與部門固定資產(chǎn)明細(xì)賬、財 務(wù)部固定資產(chǎn)分類明細(xì)賬核對對賬實不符的資產(chǎn)進行詳 細(xì)書面記錄，并列明原因編寫固定資產(chǎn)清查報告， 并就存在問題提出改進建議就盤盈、盤虧及報廢資產(chǎn)情況及改進建議可行性進行討論研究決疋按資產(chǎn)處置權(quán)限及程序進行資 產(chǎn)處置，并落實改進措施追究相關(guān)責(zé)任人賠償進行資產(chǎn)盤盈、 盤虧、報廢及調(diào) 撥的賬務(wù)處理藥品、庫存材料清查

3、流程整理文本債權(quán)債務(wù)清查流程實施部門財務(wù)科流程編號CW-010流程單元財務(wù)科各業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門節(jié)點AB12345678910固定資產(chǎn)報廢、處置流程實施部門財務(wù)科流程編號CW-011流程單元資產(chǎn)使用部門資產(chǎn)歸口管理部門分管副院長財務(wù)科后勤總務(wù)院委會院委厶節(jié)點ABCDEF根據(jù)審批單調(diào)整部門固 定資產(chǎn)數(shù)量 金額賬，登 記待報廢固 定資產(chǎn)明細(xì) 賬。定期編 制“待報廢 固定資產(chǎn)明 細(xì)表”按單項報廢 金額處理小大于于-二二萬萬固定資產(chǎn)購置流程實施部門采供科流程編號CW-012流程單元資產(chǎn)使用部 門資產(chǎn)歸口管 理部門分管院長院委會院委厶院長物資采供科節(jié)點填寫固定資產(chǎn)購置申請表，相關(guān)負(fù)責(zé)人編寫可行性分析以及具體的

4、購置計劃CD5討論研究， 提出決定 意見5 萬 以 下批示意見按購置資 產(chǎn)單價分 類報批審批*按資產(chǎn)單價分類處理提供報價不少于 3 家，對比確定采購 價格> 10萬以下提供報價不少 于3家，醫(yī)院內(nèi) 部議價確定負(fù)責(zé)固定資 產(chǎn)采購合同 的執(zhí)行10萬及以上1F審計局負(fù)有按相關(guān)規(guī)定，監(jiān)督職責(zé)公開招標(biāo)采購4審批簽訂固定資產(chǎn)購置合同, 報財務(wù)部審核備案提交審批后 的固定資產(chǎn) 領(lǐng)用申請單填寫固定資產(chǎn)驗收單， 經(jīng) 聯(lián)合驗收合格后，辦理固 定資產(chǎn)入庫手續(xù)辦理固定資產(chǎn)出 庫手續(xù)，固定資產(chǎn) 正式交付使用固定資產(chǎn)購置/維修項目經(jīng)費支付流程實施部門財務(wù)科流程編號CW-013流程單元物資采供科設(shè)備維修科財務(wù)科分管副

5、院長院委會院長實地查證設(shè)備情況提出維修建議計劃，并在市場調(diào)查后提供維修材料/人工費用參考價格提供經(jīng)審計部核定的有效固定資產(chǎn)購置合同丁辦理資產(chǎn) 驗收入庫 手續(xù)，并簽 字確認(rèn)驗收維修 項目，并簽 字確認(rèn)工工整理固定資產(chǎn)購置/維修合同，及預(yù)付款項票據(jù)、合 同結(jié)束驗收憑證等相關(guān)資 料證明，填寫付款申請辦理支付后，收款人在付 款憑證的收款人處簽名DEF復(fù)核經(jīng)審批 的固定資產(chǎn) 購置/合同的 合法性與經(jīng) 濟性，審批 支付項目款 項的預(yù)付金復(fù)核合同金 額與報銷金 額是否相 符，扣除預(yù) 付款項金額選擇合適支 付方式辦理 貨幣資金支 付手續(xù)，記 錄支付項目 明細(xì)賬節(jié)點1234567固定資產(chǎn)日常管理流程實施部門物資

6、采供科流程編號CW-014流程單元物資采供科財務(wù)科資產(chǎn)歸口管理部門資產(chǎn)使用部門節(jié)點ABCD固定資產(chǎn)院內(nèi)調(diào)撥流程實施部門物資采供科流程編號CW-015流程單元資產(chǎn)使用部門資產(chǎn)歸口管理部門分管副院長物資采供科財務(wù)科節(jié)點根據(jù)固定資產(chǎn)調(diào)撥的不同情況分類申請T 部門不需使用交還資產(chǎn)填制申請表，說明資產(chǎn) 交還原因核定交還原因?qū)嵉厍?查，申請表簽署意見,雙方簽字交接T部門搬遷無法帶離資產(chǎn)現(xiàn)場清點資產(chǎn)，填寫上 交資產(chǎn)清點單，并簽字部門合并分離資產(chǎn)變動原使用部門申請調(diào)撥, 接收部門簽接收意見現(xiàn)場確認(rèn)完成交接工作， 資產(chǎn)調(diào)入、調(diào)出部門負(fù)責(zé) 人在“固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥 單”上簽字確認(rèn)，管理部 門現(xiàn)場監(jiān)督，簽字確認(rèn)資產(chǎn)接

7、收部門進行 實物管理，進入使 用狀態(tài)現(xiàn)場監(jiān)督清點，在 清點單上簽字交接實地清查，填寫“固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單”（一式四份），并簽署意見審批回收使用 部門上交 的固定資 產(chǎn)卡片審批由管理部門保管, 進入待使用狀態(tài)回收調(diào)撥資 產(chǎn)的固定資 產(chǎn)卡片，根據(jù) 調(diào)撥情況重 新填制固定 資產(chǎn)卡片根據(jù)資產(chǎn)調(diào) 撥和上交情 況，進行固定 資產(chǎn)分部門 及分類數(shù)量 金額明細(xì)賬 調(diào)整作出相應(yīng)賬面調(diào)整，確保固定資產(chǎn)賬、物、卡相符醫(yī)院票據(jù)管理流程整理文本實施部門財務(wù)科預(yù)算編制流程流程編,CW-017單元節(jié)點各科室/部門A程財務(wù)科院長院委會若資金不足，需編制籌資預(yù)算C年度財務(wù)預(yù)算 批準(zhǔn)執(zhí)行債權(quán)債務(wù)管理流程實施部門財務(wù)科流程編號程C

8、W-018單元財務(wù)科節(jié)點院內(nèi)資金管理流程實施部門財務(wù)科流程編號CW-019流程單元財務(wù)科節(jié)點A藥品米購與付款流程衛(wèi)生材料、低值易耗品采購與付款流程實施部門物資采供科流程編號CW-021流程單元物資采供部分管院長院長辦公會院長審計財務(wù)科節(jié)點ACDEFG實施部門單元節(jié)點辦公用品及其他材料采購與付款流程物資采供科各科室/部門物資采供科流程編號分管院長CW-022院長財務(wù)科每月中旬 上報科室/ 部門下月 需求計劃匯總各部門需 初求，擬定月度采購計劃分別進行詢 價、核價、定 價，采購量超 萬元的應(yīng)提供 3家以上的價 格對比資料， 并建立備案制1r選擇性價比 最優(yōu)的供應(yīng) 商進行采購1T采購?fù)戤?后，辦理驗 收入庫手續(xù)1r填制“耗材 付款審批 表”附發(fā)票 及入庫單據(jù)審批審批審批審批編制辦公 耗材付款 明細(xì)表，分 類登記付 款明細(xì)賬支付貨款業(yè)務(wù)、辦公經(jīng)費項目報銷審核流程實施部門財務(wù)科流程編號CW-023流程單元各科室/部門財務(wù)科分管院長院委會院委厶院長節(jié)點ABCDE門診收費工作流程整理文本實施部門單元節(jié)點病人A辦理住院手續(xù)工作流程圖財務(wù)科流程編CW-026住院收費處出示醫(yī)生開 具的住院證登記住院內(nèi)容年齡姓名工 作 單 位聯(lián)系 電話收取住院費押金開具預(yù)交款收據(jù)導(dǎo)醫(yī)護送病人到住院病區(qū)實施部門財務(wù)科出院審核工作流程流程編CW-027單元住院部護士站病人節(jié)點住