商業(yè)銀行經(jīng)營與管理培訓(xùn)課程

1、 FYC n一、銀行業(yè)面臨的主要風(fēng)險一、銀行業(yè)面臨的主要風(fēng)險1.信用風(fēng)險信用風(fēng)險2.利率風(fēng)險利率風(fēng)險3.匯率風(fēng)險匯率風(fēng)險4.經(jīng)營風(fēng)險經(jīng)營風(fēng)險5.流動性風(fēng)險流動性風(fēng)險n二、銀行資本的多種功能二、銀行資本的多種功能n1.資本可以吸收銀行的經(jīng)營虧損，保資本可以吸收銀行的經(jīng)營虧損，保護(hù)銀行的正常經(jīng)營，以使銀行的管理護(hù)銀行的正常經(jīng)營，以使銀行的管理者能有一定的時間解決存在的問題，者能有一定的時間解決存在的問題，為銀行防止破產(chǎn)提供了緩沖的余地。為銀行防止破產(chǎn)提供了緩沖的余地。n2.資本為銀行的注冊、組織營業(yè)以及資本為銀行的注冊、組織營業(yè)以及存款進(jìn)入前的經(jīng)營提供啟動資金。存款進(jìn)入前的經(jīng)營提供啟動資金。n3.

2、銀行資本有助于樹立公眾對銀行的銀行資本有助于樹立公眾對銀行的信心，它向銀行的債權(quán)人顯示了銀行信心，它向銀行的債權(quán)人顯示了銀行的實力。的實力。n4.銀行資本為銀行的擴(kuò)張，銀行新業(yè)銀行資本為銀行的擴(kuò)張，銀行新業(yè)務(wù)、新方案的開拓與開展提供資金。務(wù)、新方案的開拓與開展提供資金。n5.銀行資本作為銀行增長的監(jiān)測者，銀行資本作為銀行增長的監(jiān)測者，有助于保證單個銀行增長的長期可持有助于保證單個銀行增長的長期可持續(xù)性。續(xù)性。n一、銀行資本的類型一、銀行資本的類型n1.實收資本或股本實收資本或股本n2.資本公積資本公積n 我國銀行的資本公積包括：我國銀行的資本公積包括： 1資本股本溢價資本股本溢價 2接受非現(xiàn)金

3、資產(chǎn)捐接受非現(xiàn)金資產(chǎn)捐贈準(zhǔn)備贈準(zhǔn)備 3接受現(xiàn)金捐贈接受現(xiàn)金捐贈 4股權(quán)投資準(zhǔn)備股權(quán)投資準(zhǔn)備 5外幣資本折算差額外幣資本折算差額 6關(guān)聯(lián)交易差價關(guān)聯(lián)交易差價 7其他資本公積其他資本公積3.盈余公積盈余公積 我國銀行的盈余公積包括：我國銀行的盈余公積包括： 法定盈余公積、任意盈余公積、法定公法定盈余公積、任意盈余公積、法定公益金益金4.未分配利潤未分配利潤5.重估儲藏重估儲藏6.權(quán)益準(zhǔn)備金權(quán)益準(zhǔn)備金7.次級債務(wù)次級債務(wù)n二、二、?巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議?對資本的規(guī)定對資本的規(guī)定n1. ?巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議?對資本的規(guī)定：對資本的規(guī)定：n 商業(yè)銀行的資本應(yīng)與資產(chǎn)的風(fēng)險商業(yè)銀行的資本應(yīng)與資產(chǎn)的風(fēng)險相聯(lián)

4、系。銀行資本的構(gòu)成應(yīng)取決于資相聯(lián)系。銀行資本的構(gòu)成應(yīng)取決于資本吸收銀行損失的能力，而不是銀行本吸收銀行損失的能力，而不是銀行資本的不同形式。資本的不同形式。1核心資本核心資本實收資本普通股、資本公積、盈余公積、未實收資本普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤、少數(shù)股權(quán)分配利潤、少數(shù)股權(quán)2附屬資本附屬資本重估儲藏、重估儲藏、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、長期次級債務(wù)一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、長期次級債務(wù)3資本的扣除項資本的扣除項商譽、商業(yè)銀行對未合并報表的銀行機(jī)構(gòu)的資本商譽、商業(yè)銀行對未合并報表的銀行機(jī)構(gòu)的資本投資、商業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)、非銀行金融機(jī)投資、商業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)、非銀行金融

5、機(jī)構(gòu)和企業(yè)的資本投資構(gòu)和企業(yè)的資本投資2.?巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議?的主要思想：的主要思想：1商業(yè)銀行的最低資本由銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)形成的商業(yè)銀行的最低資本由銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)形成的資產(chǎn)風(fēng)險所決定，資產(chǎn)風(fēng)險越大，最低資本額越資產(chǎn)風(fēng)險所決定，資產(chǎn)風(fēng)險越大，最低資本額越高。高。2銀行的主要資本是銀行持股人的股本，構(gòu)成銀行的主要資本是銀行持股人的股本，構(gòu)成銀行的核心資本。銀行的核心資本。3協(xié)議簽署國銀行的最低資本限額為銀行風(fēng)險協(xié)議簽署國銀行的最低資本限額為銀行風(fēng)險資產(chǎn)的資產(chǎn)的8%，核心資本不能低于風(fēng)險資產(chǎn)的，核心資本不能低于風(fēng)險資產(chǎn)的4%。4國際間的銀行業(yè)競爭應(yīng)使銀行資本金到達(dá)相國際間的銀行業(yè)競爭應(yīng)使銀行資本金到

6、達(dá)相似的水平。似的水平。一、資本與銀行倒閉風(fēng)險一、資本與銀行倒閉風(fēng)險 銀行資本具有保護(hù)存款人和其他債權(quán)人銀行資本具有保護(hù)存款人和其他債權(quán)人不受損失、維護(hù)公眾信心的作用，但這并不受損失、維護(hù)公眾信心的作用，但這并不意味著資本越多越好，因為資本規(guī)模與不意味著資本越多越好，因為資本規(guī)模與股東利益存在著矛盾。股東利益存在著矛盾。 資本的多少實際上取決于銀行倒閉的風(fēng)資本的多少實際上取決于銀行倒閉的風(fēng)險大小，即銀行負(fù)債總值超過銀行資產(chǎn)總險大小，即銀行負(fù)債總值超過銀行資產(chǎn)總值的可能性。值的可能性。二、三、對資本充足的測定三、對資本充足的測定1.核心資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的比率不得核心資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的比率不得

7、低于低于4%，總資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的，總資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的比率不得低于比率不得低于8%。2.資本充足率的計算資本充足率的計算 1信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的計算信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的計算 用資產(chǎn)風(fēng)險加權(quán)系數(shù)乘以銀行資用資產(chǎn)風(fēng)險加權(quán)系數(shù)乘以銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)工程和表外工程。首先將產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)工程和表外工程。首先將表外工程換算成對等的數(shù)量的銀行貸表外工程換算成對等的數(shù)量的銀行貸款；其次將表內(nèi)資產(chǎn)和表外資產(chǎn)的對款；其次將表內(nèi)資產(chǎn)和表外資產(chǎn)的對等信貸額乘以相應(yīng)的風(fēng)險權(quán)重，將結(jié)等信貸額乘以相應(yīng)的風(fēng)險權(quán)重，將結(jié)果相加，即為銀行風(fēng)險加權(quán)總資產(chǎn)。果相加，即為銀行風(fēng)險加權(quán)總資產(chǎn)。信用風(fēng)險計算信用風(fēng)險計算.doc 銀行提供的備用

8、信用證的轉(zhuǎn)換系數(shù)為，對企銀行提供的備用信用證的轉(zhuǎn)換系數(shù)為，對企業(yè)的長期信貸承諾的轉(zhuǎn)換系數(shù)為。業(yè)的長期信貸承諾的轉(zhuǎn)換系數(shù)為。 風(fēng)險權(quán)重為風(fēng)險權(quán)重為0的工程有：現(xiàn)金、短期政府債券的工程有：現(xiàn)金、短期政府債券 風(fēng)險權(quán)重為風(fēng)險權(quán)重為20%的工程有：國內(nèi)銀行存款、備用的工程有：國內(nèi)銀行存款、備用信用證的對等信貸額信用證的對等信貸額 風(fēng)險權(quán)重為風(fēng)險權(quán)重為50%的工程有：家庭住宅抵押貸款的工程有：家庭住宅抵押貸款 風(fēng)險權(quán)重為風(fēng)險權(quán)重為100%的工程有：企業(yè)貸款、對企業(yè)的工程有：企業(yè)貸款、對企業(yè)長期信貸承諾的對等信貸額長期信貸承諾的對等信貸額2操作風(fēng)險的計算操作風(fēng)險的計算 各產(chǎn)品線監(jiān)管資本按年簡單加總后取三年

9、的平各產(chǎn)品線監(jiān)管資本按年簡單加總后取三年的平均值。操作風(fēng)險計算均值。操作風(fēng)險計算.docx3市場風(fēng)險的計算市場風(fēng)險的計算匯率風(fēng)險計算是將銀行的各種外匯頭寸調(diào)整為每匯率風(fēng)險計算是將銀行的各種外匯頭寸調(diào)整為每種外匯所代表的資產(chǎn)組合和負(fù)債凈值，表示為凈種外匯所代表的資產(chǎn)組合和負(fù)債凈值，表示為凈多頭和凈空頭，計算出外匯綜合頭寸和外匯凈綜多頭和凈空頭，計算出外匯綜合頭寸和外匯凈綜合頭寸。股權(quán)頭寸風(fēng)險同理。合頭寸。股權(quán)頭寸風(fēng)險同理。匯率風(fēng)險和股權(quán)頭寸風(fēng)險的風(fēng)險權(quán)數(shù)均為市場風(fēng)匯率風(fēng)險和股權(quán)頭寸風(fēng)險的風(fēng)險權(quán)數(shù)均為市場風(fēng)險計算險計算.doc四、判別銀行資本充足的輔助性方法四、判別銀行資本充足的輔助性方法1.管理

10、質(zhì)量管理質(zhì)量2.資產(chǎn)的流動性資產(chǎn)的流動性3.銀行的歷史受益及受益留存額銀行的歷史受益及受益留存額4.銀行股東的情況銀行股東的情況5.營業(yè)費用營業(yè)費用6.經(jīng)營活動效率經(jīng)營活動效率7.存款的變化存款的變化8.當(dāng)?shù)厥袌鲂星楫?dāng)?shù)厥袌鲂星橐?、影響銀行資本需要量的因素一、影響銀行資本需要量的因素1.有關(guān)的法律規(guī)定有關(guān)的法律規(guī)定2.宏觀經(jīng)濟(jì)形勢宏觀經(jīng)濟(jì)形勢3.銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)4.銀行的信譽銀行的信譽二、銀行資本的內(nèi)部籌集二、銀行資本的內(nèi)部籌集一內(nèi)部籌集的優(yōu)點一內(nèi)部籌集的優(yōu)點1.不必依靠公開市場籌集資金，可免去不必依靠公開市場籌集資金，可免去發(fā)行本錢，因而本錢較低。發(fā)行本錢，因而本錢較低。

11、2.不會使股東控制權(quán)削弱，防止了股東不會使股東控制權(quán)削弱，防止了股東所有權(quán)的稀釋和所持股票每股收益的所有權(quán)的稀釋和所持股票每股收益的稀釋。稀釋。二內(nèi)部籌集的缺點二內(nèi)部籌集的缺點1.政府當(dāng)局對銀行適度資本金規(guī)模的限制政府當(dāng)局對銀行適度資本金規(guī)模的限制2.銀行所能獲得的凈利潤規(guī)模。銀行所能獲得的凈利潤規(guī)模。3.銀行凈利潤中多少可用于分配，多少要保銀行凈利潤中多少可用于分配，多少要保存在銀行內(nèi)部，確定困難。存在銀行內(nèi)部，確定困難。三、銀行資本額外部籌集三、銀行資本額外部籌集一籌集方法一籌集方法1.出售資產(chǎn)與租賃設(shè)備出售資產(chǎn)與租賃設(shè)備2.發(fā)行普通股發(fā)行普通股3.發(fā)行優(yōu)先股發(fā)行優(yōu)先股4.發(fā)行中長期債券發(fā)

12、行中長期債券5.股票與債券互換股票與債券互換二選擇影響因素二選擇影響因素1.對銀行股東收益的影響對銀行股東收益的影響2.外部融資本錢外部融資本錢3.銀行股東對銀行控制權(quán)的影響銀行股東對銀行控制權(quán)的影響4.融資風(fēng)險融資風(fēng)險5.當(dāng)時的市場行情當(dāng)時的市場行情6.政府法律規(guī)定政府法律規(guī)定 一、存款的種類一、存款的種類一交易賬戶一交易賬戶1.活期存款活期存款2.可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶NOWS3.貨幣市場存款賬戶貨幣市場存款賬戶MMDA4.自動轉(zhuǎn)賬制度自動轉(zhuǎn)賬制度ATS二非交易賬戶儲蓄賬戶二非交易賬戶儲蓄賬戶1.儲蓄存款儲蓄存款2.定期存款定期存款二、存款的邊際本錢定價法二、存款的邊際本錢定

13、價法邊際本錢邊際本錢=總本錢的變動總本錢的變動 =新利率以新利率籌集的總新利率以新利率籌集的總資金資金 -舊利率以舊利率籌集的總舊利率以舊利率籌集的總資金資金邊際本錢率邊際本錢率=邊際本錢邊際本錢/籌集的新增資金籌集的新增資金額額總收益總收益=存款量邊際收益率存款量邊際收益率總本錢總本錢=存款量存款利率存款量存款利率 當(dāng)邊際本錢率最接近邊際收益率時當(dāng)邊際本錢率最接近邊際收益率時銀行可在當(dāng)下利率條件獲得最大存款銀行可在當(dāng)下利率條件獲得最大存款額和最大利潤。額和最大利潤。 例題：某銀行通過例題：某銀行通過7%的存款利率吸引的存款利率吸引了了25萬元新存款。銀行估計，如果提供萬元新存款。銀行估計，如果提供7.5%的利率，可籌集存款的利率，可籌集存款50萬元；如果萬元；如果提供提供8%的利率，可籌集存款的利率，可籌集存款75萬元如果萬元如果提供；提供；8.5%的利率，可籌集存款的利率，可籌集存款100萬元萬元；如果提供；如果提供9%的利率，可籌集存款的利率，可籌集存款125萬萬元。如果該銀行投資資產(chǎn)的邊際收益率為元。如果該銀行投資