房地產(chǎn)出納工作流程

1、房地產(chǎn)出納工作流程1. 出納工作的每日流程出納工作的每日流程一般是：(1) 上班第一時(shí)間，列明昨日未辦完事項(xiàng)，檢查現(xiàn)金庫存，查詢銀行存款余額。(2) 請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)或財(cái)務(wù)主管對(duì)當(dāng)日資金的收支安排，在當(dāng)日工作安排簿上一一列明。(3) 根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批示辦理付款手續(xù)，付款依據(jù)必須真實(shí)、完整、合理，超越權(quán)限范圍的付款要求應(yīng)當(dāng)報(bào)送相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)審批。(4) 辦理各種收款事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)注意收入計(jì)算的準(zhǔn)確性，明確收入來源。(5) 對(duì)收、付款單證進(jìn)行檢查，補(bǔ)齊手續(xù)并分類。(6) 根據(jù)收、付款單據(jù)，編制記帳憑證。(7) 根據(jù)記帳憑證，逐日逐筆按順序登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，并每日結(jié)出余額。(8) 逐筆注銷工作安排簿中已完成

2、事項(xiàng)。(9) 下班前進(jìn)行庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)，做到帳實(shí)相符。(10) 對(duì)銀行支票進(jìn)行清點(diǎn)，核實(shí)當(dāng)日銀行收支金額。(11) 對(duì)發(fā)票、收據(jù)等進(jìn)行清點(diǎn)，合適當(dāng)日相關(guān)業(yè)務(wù)。(12) 對(duì)未完成的經(jīng)濟(jì)也列明待處理。(13) 編制出納日?qǐng)?bào)表，反映單日資金收支情況。(14) 臨下班前，檢查保險(xiǎn)柜、抽屜是否鎖好，資料憑證是否收好。一、出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付1、收現(xiàn)根據(jù)會(huì)計(jì)崗開具的收據(jù)（銷售會(huì)計(jì)開具的發(fā)票）收款檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽 名在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財(cái)務(wù)結(jié)算章將 收據(jù)第聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金 流水賬名登記票據(jù)傳遞登記本名將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制證 工

3、資及固定資產(chǎn)崗（水電費(fèi)、代收款項(xiàng)）管理費(fèi)用崗（其他應(yīng)收款）銷售核算崗（貨款）成本核算崗（加工費(fèi)、材料款）注： （ 1）原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時(shí)需開具收據(jù)的，核實(shí)收據(jù)上已寫有“轉(zhuǎn)賬”字樣，后加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章和財(cái)務(wù)結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳收相應(yīng)會(huì)計(jì)崗位。（ 2）隨工資發(fā)放時(shí)代收代扣的款項(xiàng)，由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù)，可以沒有交款人簽字。1）費(fèi)用報(bào)銷審核各會(huì)計(jì)崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一-檢查并督促領(lǐng)款人簽名 據(jù)記賬憑證金額付在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章登記現(xiàn)金流水賬將記賬憑證及時(shí)傳主管崗復(fù)核（ 2）人工費(fèi)、福利費(fèi)發(fā)放憑人力資源部開具的支出證明單付款

4、（包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎(jiǎng)金等款項(xiàng)）在支由證明單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章登記現(xiàn)金流水賬一一 金登記票據(jù)傳遞登記本 將支由證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證3、現(xiàn)額存取及保管每天上午按用款計(jì)劃開具現(xiàn)額支票（或憑建行存折）提取現(xiàn)金安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金及時(shí)盤點(diǎn)現(xiàn)金下午3: 30視庫存現(xiàn)金余額送存銀行注： （1） 下午下班后， 現(xiàn)額庫存應(yīng)在限額內(nèi)。 1 2 （ 2）從銀行提取現(xiàn)額以及將現(xiàn)額送存銀行時(shí)都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資額安全。4、管理現(xiàn)額日記賬，做到日清月結(jié)，并及時(shí)與微機(jī)賬核對(duì)余額。（二）銀行存款收付1、銀收（1）收貨款整理銷售會(huì)計(jì)傳來支票、匯票

5、-核查和補(bǔ)填進(jìn)賬單-上午上班時(shí)交主管崗背書-送交司機(jī)進(jìn)賬及取回單 整理從銀行拿回的回款單據(jù) 將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起 在微機(jī)中編制回款登記表并共享一-打印一-將回款登記表連同回款單傳銷售會(huì)計(jì)（ 2）其他項(xiàng)目收款收到除貨款以外項(xiàng)目的支票、匯票填寫進(jìn)賬單進(jìn)賬 回單 登記票據(jù)傳遞登記本相關(guān)崗位（ 3）貸款收到銀行貸款上賬回單 登記票據(jù)傳遞登記本傳管理費(fèi)用崗位2、收付（ 1）日常性業(yè)務(wù)款項(xiàng)根據(jù)付款審批單（計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用經(jīng)相關(guān)崗位審核，計(jì)劃內(nèi)10 萬元以上或計(jì)劃外費(fèi)用經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)或財(cái)務(wù)總監(jiān)審核） 審核調(diào)節(jié)表中無該部門前期未報(bào)賬款項(xiàng)開具支票（匯票、電匯）登記支票使用登記本將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上（無存根的注明支票號(hào)及收行名稱）加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章登記單據(jù)傳遞登