某保險股份有限公司分支機構(gòu)資金管理辦法

1、歡迎共閱某保險股份有限公司分支機構(gòu)資金管理辦法為了加強分支機構(gòu)的資金管理，保證費用和業(yè)務(wù)支出資金的需求及保費收入的上劃，提高公司資金的安全性和效益性，根據(jù)總公司資金管理辦法，特制定本辦法。第一章總則第一條資金管理原則。公司對資金實行“收支兩條線”管理原則，即：保費等收入與業(yè)務(wù)、管理費等支出實施分戶管理，嚴格規(guī)范資金使用權(quán)限。第二條分支機構(gòu)的資金管理工作主要包括以下幾個方面：（一）本機構(gòu)所有的現(xiàn)金及銀行存款的管理；（二）本機構(gòu)保費的收取及上劃工作的管理；（三）本機構(gòu)費用申請和支付工作的管理；（四）本機構(gòu)業(yè)務(wù)支出申請和支付工作的管理；（五）本機構(gòu)對下級機構(gòu)的資金管理。第二章現(xiàn)金管理第三條分支機構(gòu)按

2、照財務(wù)會計制度規(guī)定的限額的支取現(xiàn)金，嚴格控制現(xiàn)金支付量。對于超過1000元以上的支出均應(yīng)以支票形式支付。第四條個險業(yè)務(wù)的契撤、退費、退保，其支付方式須同繳費方式相一致；團險業(yè)務(wù)契撤、退費、退保，支付方式嚴格按原繳費方式辦理。特殊情況需報授權(quán)審批人審批后方可辦理。第五條分支機構(gòu)應(yīng)按監(jiān)管部門的規(guī)定，建立大額現(xiàn)金支付登記備案制度，對于一次性支付金額超過10000元（含10000元）以上的現(xiàn)金，須按“大額現(xiàn)金支付登記表”（附表二）格式認真填寫，登記備案。第六條分支機構(gòu)需設(shè)專人負責現(xiàn)金管理工作，現(xiàn)金管理員的職責是按照公司資金管理制度，控制現(xiàn)金收支和庫存余額，定期盤點現(xiàn)金，月末向總公司財務(wù)會計部門上報“庫

3、存現(xiàn)金盤點表”（附表一）和“大額現(xiàn)金支付登記表”（附表二），上報數(shù)字必須真實、準確、完整。第七條分支機構(gòu)建立現(xiàn)金管理逐級負責制。公司負責人為第一責任人，財務(wù)會計部門負責人為第二責任人，具體經(jīng)辦人為第三責任人，逐級負責，嚴格把關(guān)。對于違規(guī)支付現(xiàn)金的情況，一經(jīng)查出，將追究有關(guān)領(lǐng)導及經(jīng)辦人員責任。第三章銀行存款管理第八條分支機構(gòu)新開立銀行存款賬戶，填報“銀行開戶申請表”（附表三），經(jīng)總公司財務(wù)會計部門和授權(quán)審批人審核批準后方可開戶。開戶后，須按批準用途嚴格管理，并將賬戶情況及時上報總公司財務(wù)會計部門備查。第九條分支機構(gòu)只能開立一個基本存款賬戶，根據(jù)管理需要開立一般賬戶和專用賬戶，銀行賬戶應(yīng)開設(shè)在附近

4、的全國性商業(yè)銀行和經(jīng)總公司授權(quán)審批的商業(yè)銀行。第十條分支機構(gòu)銀行賬戶按用途分為保費收入賬戶、費用支出賬戶、業(yè)務(wù)支出賬戶和?？钯~戶，銀行賬戶必須明確性質(zhì)和用途，做到專戶專用。第十一條收入賬戶管理。（一）保費收入賬戶為一般賬戶，該賬戶借方登記各項收入（包括保費收入、利息收入等），貸方只允許發(fā)生上劃資金、銀行結(jié)算費用。（二）分支機構(gòu)應(yīng)盡快與當?shù)劂y行簽訂銀行代收保費協(xié)議，以提高收費效率。如需開立賬戶，則該賬戶借方僅限于存入該銀行代理的保費收入及利息，貸方僅可發(fā)生上劃總公司的資金及銀行結(jié)算費用。（三）分支機構(gòu)收入賬戶的每日扣除總公司核定的留存資金限額后全額上劃總公司指定收款賬戶。分支機構(gòu)不得擅自挪用收入

5、賬戶資金。第十二條費用支出賬戶管理。費用支出賬戶為基本賬戶，賬戶資金余額應(yīng)不超過總公司核定的限額。該賬戶借方只允許發(fā)生總公司下劃的費用資金及該賬戶利息收入，不允許存在任何收入性款項，二貸方只允許支付日常管理費用和購置資產(chǎn)費用。第十三條業(yè)務(wù)支出賬戶管理業(yè)務(wù)支出賬戶為一般賬戶，賬戶資金余額應(yīng)不超過總公司核定的限額，該賬戶借方只允許發(fā)生總公司下劃的業(yè)務(wù)資金及該賬戶利息收入，不允許存在任何收入性款項，貸方只允許支付業(yè)務(wù)款項。第十四條分支機構(gòu)須設(shè)專人對銀行存款賬戶進行管理。賬戶管理員的職責是：遵照公司資金管理制度，及時上劃保費，控制各賬戶收支內(nèi)容和資金余額，每月編制“賬務(wù)資金情況月報”（附表八），收集銀

6、行對賬單，按月編制各賬戶“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”（附表七）及“銀行存款月末余額表”（附表六），資金報表及時報送總公司財務(wù)會計部門。上報數(shù)字必須真實、準確、完整。第四章保費的收取及上劃第十五條保費收費人員歸同級財務(wù)會計部門管理。第十六條收費員每天必須與財務(wù)人員履行交接手續(xù)，做到日清月結(jié)，保證保費收取的準確、安全。第十七條財務(wù)人員每日與收費員進行交接后，及時接收銀行對賬信息，收費記錄和銀行記錄逐筆勾對，確保賬實相符。第十八條保費收入賬戶資金每日扣除總公司核定的留存限額后，及時上劃至總公司指定的保費收入賬戶，確保保費收入資金上劃的及時、安全。第五章日常管理費用的申請與支付第十九條分支機構(gòu)開業(yè)時，總公司

7、核定分支機構(gòu)費用支出賬戶資金限額，下?lián)軅溆媒鸸┵M用支出。分公司財務(wù)會計部門按已批復的年度費用預算，于每月二十五日前向總公司財務(wù)會計部門申請轄內(nèi)機構(gòu)的管理費用，上報下月“資金申請表”（附表四）和“資金需求明細表”（附表五）。“資金申請表”和“資金需求明細表”包括分公司及下級機構(gòu)的費用支出資金需求，按機構(gòu)別分列?？偣矩攧?wù)會計部門審核后資金直接撥付給各級機構(gòu)。分支機構(gòu)應(yīng)認真執(zhí)行年度費用預算，不得超支。第二十條分支機構(gòu)應(yīng)嚴格按照費用管理辦法支付費用，出納人員應(yīng)認真審核，保證各項費用支出單據(jù)填寫正確，審批手續(xù)齊備，對于不符合規(guī)定的費用支出應(yīng)予拒付。第二十一條資產(chǎn)購置資金的申請：分公司應(yīng)按資產(chǎn)管理辦法的

8、規(guī)定，每年編制資產(chǎn)購置計劃。屬于總公司統(tǒng)一購置的資產(chǎn)，由總公司財務(wù)會計部門統(tǒng)一采購、統(tǒng)一付款；經(jīng)批準授權(quán)分公司自購的資產(chǎn)，分公司應(yīng)與當月管理費用資金同時申請，總公司財務(wù)會計部門審核后，一并撥付。第六章業(yè)務(wù)支出的申請與支付第二十二條分支機構(gòu)開業(yè)時，總公司核定分支機構(gòu)業(yè)務(wù)支出賬戶資金限額，下?lián)軅溆媒鸸┓种C構(gòu)業(yè)務(wù)支出。分公司財務(wù)會計部門按下月資金需求和本月實際業(yè)務(wù)支出，于每月二十五日前向總公司財務(wù)會計部門請款，上報下月轄內(nèi)機構(gòu)“資金申請表”（附表四）和“資金需求明細表”（附表五）?！百Y金申請表”和“資金需求明細表”包括分公司及下級機構(gòu)的業(yè)務(wù)支出資金需求，按機構(gòu)別分列?？偣矩攧?wù)會計部門審核后資金直

9、接撥付給各級機構(gòu)。如遇特殊情況，臨時增加大額業(yè)務(wù)支出，分支機構(gòu)應(yīng)立即填制“資金申請表”（附表四）向總公司財務(wù)會計部門請款。第二十三條各項業(yè)務(wù)支出由業(yè)務(wù)部門提供審批完備的給付單證，財務(wù)會計部門支付時，須核對給付單證金額和業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)信息的一致性，并經(jīng)財務(wù)會計部門負責人、經(jīng)辦人、審核人簽章。第二十四條財務(wù)會計部門應(yīng)按照入賬與出賬方式相一致的原則，嚴格控制業(yè)務(wù)給付支出，不得變相支付現(xiàn)金。第二十五條出納和付費人員應(yīng)認真審核領(lǐng)款人資格和給付單證審批手續(xù)，業(yè)務(wù)支出單證不合規(guī)范，有權(quán)予以拒付，并上報上一級領(lǐng)導處理。第二十六條業(yè)務(wù)付費人員歸財務(wù)會計部門管理。第二十七條付費員每天必須與財務(wù)人員履行交接手續(xù)，做到日

10、清月結(jié)，保證業(yè)務(wù)付費的準確、安全。第二十八條財務(wù)人員與付費員進行交接后，及時接收銀行對賬信息，付費記錄和銀行記錄逐筆勾對，確保賬實相符。第七章對下級機構(gòu)的資金管理第三十一條分公司、中心支公司資金管理模式一致，保費收入直接上劃總公司，業(yè)務(wù)支出和各項費用由總公司統(tǒng)一劃撥。第三十二條月度“資金申請表”和“資金需求明細表”的編制流程：每月二十日前，中心支公司財務(wù)會計部門根據(jù)費用預算和業(yè)務(wù)支出預測，向分公司財務(wù)會計部門上報支公司“資金申請表”和“資金需求明細表”；分公司審核轄內(nèi)支公司申請表后，匯集分公司本部資金需求信息，編制分類匯總的“資金申請表”和“資金需求明細表”，每月25日前上報總公司財務(wù)會計部門

11、。資金需求信息要求分機構(gòu)列示。第八章管理責任第三十三條分支機構(gòu)負責人為本單位資金管理工作的第一責任人。第三十四條總公司財務(wù)會計部門對分支機構(gòu)資金管理工作開展定期檢查。分支機構(gòu)可制定資金管理實施細則，報總公司財務(wù)會計部門審批備案。第三十五條分支機構(gòu)嚴格按本辦法對資金進行規(guī)范化管理，對于違反本辦法的行為，將按公司有關(guān)規(guī)定追究經(jīng)辦人員及主管領(lǐng)導的責任。第九章附則第三十六條根據(jù)總公司財務(wù)會計部門規(guī)定，本辦法所列示的資金管理表格，統(tǒng)一通過電子文檔發(fā)送方式流轉(zhuǎn)報送，電子文檔的發(fā)件人默認為編制人、復核人、審批人。第三十七條本辦法由某保險股份有限公司總公司財務(wù)會計部門負責解釋和修訂。自發(fā)文之日起生效。附表一：

12、庫存現(xiàn)金盤點表庫存現(xiàn)金盤點表填報單位：分公司財務(wù)會計部門盤點日期：幣種:實后現(xiàn)金盤點記錄賬實核對情況面額張數(shù)金額現(xiàn)金日記賬余額100元+未入賬現(xiàn)金收款憑證50元-未入賬現(xiàn)金付款憑證20元現(xiàn)金盤點余額10元現(xiàn)金長款r產(chǎn)5元現(xiàn)金短款2元1元0.5元，一一0.2元現(xiàn)金賬實不符情況說明：0.1元0.05元0.02元0.01元-合計部門負責人：審核：制表：附表二：大額現(xiàn)金支付登記表大額現(xiàn)金支付登記表I'»填報單位：分公司財務(wù)會計部門單位：萬元日期金額收款單位/個人用途（必須真實）經(jīng)辦人主管領(lǐng)導部門負責人：審核：制表：附表三：分公司銀行賬戶開戶申請表銀行賬戶開戶申請表填報部門：分公司財務(wù)

13、會計部門年月日開戶行SMMSW總公司財務(wù)會計部門意見：授權(quán)分管領(lǐng)導批復：單位負責人：部門負責人：制表：附表四：資金申請表資金申請表填報單位：分公司財務(wù)會計部門年月日資金種類:資金金額（大寫）：小寫:用款時間：賬戶名稱（全稱）：開戶行：總公司批復：單位負責人：財務(wù)負責人：制表:歡迎共閱注：資金需求明細請單獨填寫附表五：資金需求明細表資金需求明細表填報單位：分公司財務(wù)會計部門年月日單位：萬元所需資金種類時間金額備注一管理費用1.職工工資2.租賃費（房租等）3.宣傳費4.業(yè)務(wù)推動費5.培訓費6.招待費7.日常行政費用-*7-一業(yè)務(wù)費用，.丁r/1.傭金2.手續(xù)費3給付4.退保5.業(yè)務(wù)退費、撤單6.其他業(yè)務(wù)費用二其他費用1.2.附表六：銀行存款月末余額表銀行存款月末余額表填報單位：分公司財務(wù)會計部門年月單位：萬元開戶行存款余額賬面余額備注歡迎共閱部門負責人：審核：制表:附表七：銀行存款余額調(diào)節(jié)表銀行存款余額調(diào)節(jié)表填報單位：分公司財務(wù)會計部門年月單位：元項目金額項目金額銀行對賬單余額公司銀行存款日記賬余額加：公司已收，銀行未收的款項力口：銀行已收，公司未收的款項1.1.2.2.X3.3.小計小計減：公司已付，銀