財(cái)務(wù)報(bào)告披露格式(證監(jiān)會(huì))XXXX114

1、財(cái)務(wù)報(bào)告披露格式第9頁(yè)，共105頁(yè)附件：二財(cái)務(wù)報(bào)表財(cái)務(wù)報(bào)告披露格式合并資產(chǎn)負(fù)債表編制單位：年 月 日單位：幣種:項(xiàng)目附注期末余額期初余額流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金結(jié)算備付金拆出資金以公允價(jià)值計(jì)量且 其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損 益的金融資產(chǎn)衍生金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款預(yù)付款項(xiàng)應(yīng)收保費(fèi)應(yīng)收分保賬款應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備 金應(yīng)收利息應(yīng)收股利其他應(yīng)收款買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)存貨劃分為持有待售的 資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流 動(dòng)資產(chǎn)其他流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)非流動(dòng)資產(chǎn)：發(fā)放貸款及墊款可供出售金融資產(chǎn)持有至到期投資長(zhǎng)期應(yīng)收款長(zhǎng)期股權(quán)投資投資性房地產(chǎn)項(xiàng)目附注期末余額期初余額流動(dòng)負(fù)債：短期借款向中央銀行借款吸收存款及同業(yè)存 放拆入資金以公允價(jià)值計(jì)量

2、且 其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損 益的金融負(fù)債衍生金融負(fù)債應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款預(yù)收款項(xiàng)賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn) 款應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)付利息應(yīng)付股利其他應(yīng)付款應(yīng)付分保賬款保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金代理買(mǎi)賣(mài)證券款代理承銷(xiāo)證券款劃分為持有待售的 負(fù)債一年內(nèi)到期的非流 動(dòng)負(fù)債其他流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)負(fù)債合計(jì)非流動(dòng)負(fù)債：長(zhǎng)期借款應(yīng)付債券其中：優(yōu)先股永續(xù)債固定資產(chǎn)長(zhǎng)期應(yīng)付款在建工程長(zhǎng)期批付職，薪酬工程物資專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款固定資產(chǎn)清理預(yù)計(jì)負(fù)債生廠性生物資產(chǎn)遞延收益油氣資產(chǎn)遞延所得稅負(fù)債可療其他非流動(dòng)負(fù)債開(kāi)發(fā)支出非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)商譽(yù)負(fù)債合計(jì)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用所后者權(quán)益：遞延所得稅資產(chǎn)股本其他非流動(dòng)資產(chǎn)其他權(quán)益工具非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)其中：優(yōu)先股永續(xù)債資

3、本公積減：庫(kù)存股其他綜合收益專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備未分配利潤(rùn)歸屬于母公司所有 者權(quán)益合計(jì)少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計(jì)資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益 總計(jì)法定代表人:主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人:會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人： 母公司資產(chǎn)負(fù)債表單位：幣種:項(xiàng)目附注期末余額期初余額流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金以公允價(jià)值計(jì)量且 其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損 益的金融資產(chǎn)衍生金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款預(yù)付款項(xiàng)應(yīng)收利息應(yīng)收股利其他應(yīng)收款存貨項(xiàng)目附注期末余額期初余額流動(dòng)負(fù)債：短期借款以公允價(jià)值計(jì)量且 其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損 益的金融負(fù)債衍生金融負(fù)債應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款預(yù)收款項(xiàng)應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)付利息應(yīng)付股利劃分為持有待售的 資產(chǎn)其他應(yīng)付款一年內(nèi)到期的非流 動(dòng)資

4、產(chǎn)劃分為持有待售的 負(fù)債其他流動(dòng)資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流 動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)其他流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債合計(jì)可供出售金融資產(chǎn)非流動(dòng)負(fù)債：持有至到期投資長(zhǎng)期借款長(zhǎng)期應(yīng)收款應(yīng)付債券長(zhǎng)期股權(quán)投資其中：優(yōu)先股投資性房地產(chǎn)永續(xù)債固定資產(chǎn)長(zhǎng)期應(yīng)付款在建工程長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬工程物資專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款固定資產(chǎn)清理預(yù)計(jì)負(fù)債生廠性生物資產(chǎn)遞延收益油氣資產(chǎn)遞延所得稅負(fù)債口療其他非流動(dòng)負(fù)債開(kāi)發(fā)支出非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)商譽(yù)負(fù)債合計(jì)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用所后者權(quán)益：遞延所得稅資產(chǎn)股本其他非流動(dòng)資產(chǎn)其他權(quán)益工具非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)其中：優(yōu)先股永續(xù)債資本公積減：庫(kù)存股其他綜合收益專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益 總計(jì)合并利

5、潤(rùn)表單位：幣種:項(xiàng)目一附注本期發(fā)生額上期發(fā)生額一、營(yíng)業(yè)總收入其中：營(yíng)業(yè)收入利息收入已賺保費(fèi)手續(xù)費(fèi)及傭金收入二、營(yíng)業(yè)總成本其中：營(yíng)業(yè)成本利息支出手續(xù)費(fèi)及傭金支出退保金賠付支出凈額提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額保單紅利支出分保費(fèi)用營(yíng)業(yè)稅金及附加銷(xiāo)售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用資產(chǎn)減值損失力口：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“”號(hào)填列）投資收益（損失以“”號(hào)填列）其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益匯兌收益（損失以“-”號(hào)填列）三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“一”號(hào)填列）力口：營(yíng)業(yè)外收入其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得減：營(yíng)業(yè)外支出其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失四、利潤(rùn)總額（虧損總額以“一”號(hào)填列）減：所得稅費(fèi)用五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“一”號(hào)填列

6、）歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)少數(shù)股東損益六、其他綜合收益的稅后凈額歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額（一）以后不能重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的 變動(dòng)2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類(lèi)進(jìn)損益 的其他綜合收益中享有的份額（二）以后將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益1.權(quán)益法卜在被投資單位以后將重分類(lèi)進(jìn)損 益的其他綜合收益中享有的份額2.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益3.持有至到期投資重分類(lèi)為可供出售金融資 產(chǎn)損益4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額6.其他歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額七、綜合收益總額歸屬于母公司所有者的綜合收益總額

7、歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額八、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益本期發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的，被合并方在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)為：元，上期被合并方實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)為：元。法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人： 注：財(cái)務(wù)費(fèi)用涉及金融業(yè)務(wù)需單獨(dú)列示匯兌收益項(xiàng)目。母公司利潤(rùn)表單位：幣種:項(xiàng)目附注本期發(fā)生額上期發(fā)生額一、營(yíng)業(yè)收入減：營(yíng)業(yè)成本營(yíng)業(yè)稅金及附加銷(xiāo)售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用資產(chǎn)減值損失力口：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“”號(hào)填列）投資收益（損失以“”號(hào)填列）其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“一”號(hào)填列）力口：營(yíng)業(yè)外收入其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得減：營(yíng)業(yè)外支出其

8、中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“一”號(hào)填列）減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“一”號(hào)填列）五、其他綜合收益的稅后凈額（一）以后不能重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng)2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類(lèi)進(jìn)損益的其他 綜合收益中享有的份額（二）以后將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類(lèi)進(jìn)損益的其 他綜合收益中享有的份額2.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益3.持有至到期投資重分類(lèi)為可供出售金融資產(chǎn)損益4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額6.其他六、綜合收益總額七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀釋每股

9、收益合并現(xiàn)金流量表單位：幣種:項(xiàng)目附注本期發(fā)生額上期發(fā)生額一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金客戶(hù)存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額向中央銀行借款凈增加額向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額保戶(hù)儲(chǔ)金及投資款凈增加額處置以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融 資產(chǎn)凈增加額收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金拆入資金凈增加額回購(gòu)業(yè)務(wù)資金凈增加額收到的稅費(fèi)返還收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有美的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金客戶(hù)貸款及墊款凈增加額存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加額支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金支付保單紅

10、利的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn) 金凈額處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動(dòng)有美的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn) 金投資支付的現(xiàn)金質(zhì)押貸款凈增加額取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到

11、的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金發(fā)行債券收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)償還債務(wù)支付的現(xiàn)金分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤(rùn)支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額力口：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額母公司現(xiàn)金流量表單位：幣種:項(xiàng)目附注本期發(fā)生額上期發(fā)生額一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金收到的稅費(fèi)返還收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支

12、付的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn) 金凈額處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動(dòng)有美的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn) 金投資支付的現(xiàn)金取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)償還債務(wù)支付

13、的現(xiàn)金分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額力口：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額財(cái)務(wù)報(bào)告披露格式合并所有者權(quán)益變動(dòng)表單位：幣種:項(xiàng)目本期歸屬于母公司所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán) 益所有者權(quán)益 合計(jì)股本其他權(quán)益工具資本公積減：庫(kù)存 股其他綜合 收益專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn) 備未分配利潤(rùn)優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上年期末余額力口：會(huì)計(jì)政策變更前期差錯(cuò)更正同一控制下企業(yè)合并其他二、本年期初余額三、本期增減變動(dòng)金額（減 少以“一”號(hào)填列）（一）綜合收益總額（二

14、）所有者投入和減少 資本1.股東投入的普通股2.其他權(quán)益工具持有者投 入資本3.股份支付計(jì)入所有者權(quán) 益的金額4.其他（三）利潤(rùn)分配1.提取盈余公積2.提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備3.對(duì)所有者（或股東）的 分配4.其他（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié) 轉(zhuǎn)1.資本公積轉(zhuǎn)增資本（或 股本）2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）3.盈余公積彌補(bǔ)虧損4.其他（五）專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備1.本期提取2.本期使用（六）其他四、本期期末余額合并所有者權(quán)益變動(dòng)表（續(xù)）單位：幣種:項(xiàng)目上期歸屬于母公司所有者權(quán)益少數(shù)股東 權(quán)益所有者權(quán)益 合計(jì)股本其他權(quán)益工具資本公積減：庫(kù)存 股其他綜合 收益專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn) 備未分配利潤(rùn)優(yōu)先 股永續(xù) 債其他一、上

15、年期末余額力口：會(huì)計(jì)政策變更前期差錯(cuò)更正同一控制下企業(yè)合并其他二、本年期初余額三、本期增減變動(dòng)金額（減 少以“一”號(hào)填列）（一）綜合收益總額（二）所有者投入和減少 資本1.股東投入的普通股2.其他權(quán)益工具持有者投 入資本3.股份支付計(jì)入所有者權(quán) 益的金額4.其他（三）利潤(rùn)分配1.提取盈余公積2.提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備3.對(duì)所有者（或股東）的 分配4.其他（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié) 轉(zhuǎn)1.資本公積轉(zhuǎn)增資本（或 股本）2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或 股本）3.盈余公枳彌補(bǔ)虧損4.其他（五）專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備1.本期提取2.本期使用（六）其他四、本期期末余額母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表單位：幣種:項(xiàng)目本期股本其他權(quán)益工具資本公積減

16、：庫(kù)存股其他綜合 收益專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積未分配利 潤(rùn)所有者權(quán) 益合計(jì)優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上年期末余額力口：會(huì)計(jì)政策艾更前期差錯(cuò)更正其他二、本年期初余額三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“一”號(hào)填列）（一）綜合收益總額（二）所有者投入和減 少資本1 .股東投入的普通股2.其他權(quán)益工具持有 者投入資本3 .股份支付計(jì)入所有 者權(quán)益的金額4.其他（三）利潤(rùn)分配1.提取盈余公積2.對(duì)所有者（或股東） 的分配3.其他（四）所有者權(quán)益內(nèi)部 結(jié)轉(zhuǎn)1.資本公積轉(zhuǎn)增資本 （或股本）2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本 （或股本）3.盈余公積彌補(bǔ)虧損4.其他（五）專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備1.本期提取2.本期使用（六）其他四、本期期末余額母公司所有者權(quán)益

17、變動(dòng)表（續(xù)）單位：幣種:項(xiàng)目上期股本其他權(quán)益工具資本公積減：庫(kù)存股其他綜合 收益專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積未分配利 潤(rùn)所有者權(quán) 益合計(jì)優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上年期末余額力口：會(huì)計(jì)政策艾更前期差錯(cuò)更正其他二、本年期初余額三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“一”號(hào)填列）（一）綜合收益總額（二）所有者投入和減 少資本1 .股東投入的普通股2.其他權(quán)益工具持有 者投入資本3 .股份支付計(jì)入所有 者權(quán)益的金額4.其他（三）利潤(rùn)分配1.提取盈余公積2.對(duì)所有者（或股東） 的分配3.其他（四）所有者權(quán)益內(nèi)部 結(jié)轉(zhuǎn)1.資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本 （或股本）3.盈余公積彌補(bǔ)虧損4.其他（五）專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備1.本期提

18、取2.本期使用（六）其他四、本期期末余額第17頁(yè)，共105頁(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告披露格式【第十六條（八）】第19頁(yè)，共105頁(yè)、公司基本情況注：說(shuō)明公司注冊(cè)地、總部地址、業(yè)務(wù)性質(zhì)、主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以及財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日?！镜谑l】注：簡(jiǎn)要說(shuō)明本期的合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍及其變化情況，并與“本附注八、合并范圍的變更”、“本附注九、在其他主體中的權(quán)益”索引?！镜谑龡l】三、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)1、編制基礎(chǔ)【第十四條】2、持續(xù)經(jīng)營(yíng)注：公司應(yīng)評(píng)價(jià)自報(bào)告期末起12個(gè)月的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力。評(píng)價(jià)結(jié)果表明對(duì)持續(xù)能力產(chǎn)生重大懷疑的，公司應(yīng)披露導(dǎo)致對(duì)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大懷疑的因素以及公司擬采取的改善措施。 【第十五條】四、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)

19、計(jì)估計(jì)具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)提示:應(yīng)在本節(jié)開(kāi)始部分對(duì)相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行提示。注：公司根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)制定的具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì),【第十六條】1、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明【第十六條（一）】2、會(huì)計(jì)期間【第十六條（二）】3、營(yíng)業(yè)周期注：公司對(duì)營(yíng)業(yè)周期不同于12個(gè)月，并以營(yíng)業(yè)周期作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動(dòng)性劃分標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)說(shuō)明營(yíng)業(yè)周期及確定依據(jù)。【第十六條（三）】4、記賬本位幣【第十六條（四）】5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法【第十六條（五）】6、合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法【第十六條（六）】7、合營(yíng)安排分類(lèi)及共同經(jīng)營(yíng)會(huì)計(jì)處理方法【第十六條（七）】8、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)9、外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)

20、表折算注：說(shuō)明發(fā)生外幣交易時(shí)折算匯率的確定方法、在資產(chǎn)負(fù)債表日外幣貨幣性項(xiàng)目采用的折算方法、匯兌損 益的處理方法以及外幣報(bào)表折算的會(huì)計(jì)處理方法?！镜谑鶙l（九）】10、金融工具注：說(shuō)明金融工具的分類(lèi)、確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法，金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法，金融負(fù)債終止確 認(rèn)條件，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確定方法，金融資產(chǎn)（此處不含應(yīng)收款項(xiàng)）減值的測(cè)試方法及會(huì) 計(jì)處理方法?！镜谑鶙l（十）】11、應(yīng)收款項(xiàng)（1）單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng):單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn)單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法（2）按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng):按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞

21、賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法（賬齡分析法、余額百分比法、其他方法）組合1組合2注：按具體組合的名稱(chēng)，分別填寫(xiě)各組合采用的壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法。組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的: 口適用 口不適用賬齡應(yīng)收賬款計(jì)提比例（）其他應(yīng)收款計(jì)提比例（）1年以?xún)?nèi)（含1年）其中：1年以?xún)?nèi)分項(xiàng)，可添加行1 2年23年3年以上3 4年45年5年以上引尢限添加行組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的:財(cái)務(wù)報(bào)告披露格式口適用 口不適用組合名稱(chēng)應(yīng)收賬款計(jì)提比例（）其他應(yīng)收款計(jì)提比例（）組合1組合2注：填寫(xiě)具體組合名稱(chēng)和計(jì)提比例。組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的: 口適用 口不適用組合名稱(chēng)應(yīng)收賬款計(jì)提比例（）其他應(yīng)收款計(jì)提比例（）

22、組合1組合2注：填寫(xiě)具體組合名稱(chēng)和計(jì)提比例。（3）單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng):單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法【第十六條（十一）】12、存貨注：說(shuō)明存貨類(lèi)別，發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法，確定不同類(lèi)別存貨可變現(xiàn)凈值的依據(jù)，存貨的盤(pán)存制度以及低 值易耗品和包裝物的攤銷(xiāo)方法?！镜谑鶙l（十二）】13、劃分為持有待售資產(chǎn)注：說(shuō)明劃分為持有待售資產(chǎn)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)?！镜谑鶙l（十三）】14、長(zhǎng)期股權(quán)投資注：說(shuō)明共同控制、重要影響的判斷標(biāo)準(zhǔn)， 長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本確定、后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法?！镜谑鶙l（十四）】15、投資性房地產(chǎn)投資性房地產(chǎn)計(jì)量模式口成本法計(jì)量口公允價(jià)值計(jì)量口不適用如果采

23、用成本計(jì)量模式的：（1）折舊或攤銷(xiāo)方法如果采用公允價(jià)值計(jì)量模式的：（1）選擇公允價(jià)值計(jì)量的依據(jù)【第十六條（十五）】16、固定資產(chǎn)（i）確認(rèn)條件（2）折舊方法類(lèi)別折舊方法折舊年限（年）殘值率（%年折舊率（為注：公司根據(jù)自身實(shí)際情況確定類(lèi)別，一般包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、電子設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備等。折舊 方法有年限平均法、工作量法、雙倍余額遞減法、年數(shù)總和法，其他。如選擇其他，請(qǐng)?jiān)谖谋究蛑姓f(shuō)明。（3）融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計(jì)價(jià)和折舊方法【第十六條（十六）】17、在建工程注：說(shuō)明在建工程結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)和時(shí)點(diǎn)。 【第十六條（十七）】18、借款費(fèi)用注：說(shuō)明借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則、資本化期間、暫

24、停資本化期間、借款費(fèi)用資本化率以及資本化金額 的計(jì)算方法。【第十六條（十八）】19、生物資產(chǎn)注：說(shuō)明生物資產(chǎn)的分類(lèi)及確定標(biāo)準(zhǔn)。各類(lèi)生產(chǎn)性生物資產(chǎn)的使用壽命和預(yù)計(jì)凈殘值及其確定依據(jù)、折舊 方法。采用公允價(jià)值模式的，說(shuō)明選擇公允價(jià)值計(jì)量的依據(jù)。【第十六條（十九）】20、油氣資產(chǎn)注：說(shuō)明與各類(lèi)油氣資產(chǎn)相關(guān)支出的資本化標(biāo)準(zhǔn)，各類(lèi)油氣資產(chǎn)的折耗或攤銷(xiāo)方法，采礦許可證等執(zhí)照費(fèi) 用的會(huì)計(jì)處理方法以及油氣儲(chǔ)量估計(jì)的判斷依據(jù)等。【第十六條（二十）】21、無(wú)形資產(chǎn)（i）計(jì)價(jià)方法、使用壽命、減值測(cè)試 注：說(shuō)明無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)方法。使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)，說(shuō)明其使用壽命估計(jì)情況。使用壽命不確定的 無(wú)形資產(chǎn)，說(shuō)明其使用壽

25、命不確定的判斷依據(jù)以及對(duì)其使用壽命進(jìn)行復(fù)核的程序。（2）內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)支出會(huì)計(jì)政策 注：結(jié)合公司內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目特點(diǎn)，說(shuō)明劃分研究階段和開(kāi)發(fā)階段的具體標(biāo)準(zhǔn)，以及開(kāi)發(fā)階段支出資本 化的具體條件?！镜谑鶙l（二十一）】22、長(zhǎng)期資產(chǎn)減值注：說(shuō)明長(zhǎng)期股權(quán)投資、采用成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、采用成本模式計(jì)量的 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)、油氣資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、商譽(yù)、等長(zhǎng)期資產(chǎn)的減值測(cè)試方法及會(huì)計(jì)處理方法?！镜谑鶙l（二十二）】23、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用注：說(shuō)明長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的性質(zhì)、攤銷(xiāo)方法及攤銷(xiāo)年限。【第十六條（二十三）】24、職工薪酬（1）短期薪酬的會(huì)計(jì)處理方法（2）離職后福利的會(huì)計(jì)處理方法（3）辭退福

26、利的會(huì)計(jì)處理方法（4）其他長(zhǎng)期職工福利的會(huì)計(jì)處理方法【第十六條（二十四）】25、預(yù)計(jì)負(fù)債注：說(shuō)明預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和各類(lèi)預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)量方法?！镜谑鶙l（二十五）】26、股份支付注：說(shuō)明股份支付計(jì)劃的會(huì)計(jì)處理方法，包括修改或終止股份支付計(jì)劃的相關(guān)會(huì)計(jì)處理。 【第十六條（二十六）】27、優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具注：說(shuō)明優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具的會(huì)計(jì)處理方法 【第十六條（二十七）】28、收入注：說(shuō)明收入確認(rèn)原則和計(jì)量方法。公司應(yīng)結(jié)合實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)制定收入確認(rèn)會(huì)計(jì)政策，說(shuō)明具體收入 確認(rèn)時(shí)點(diǎn)及計(jì)量方法，同類(lèi)業(yè)務(wù)采用不同經(jīng)營(yíng)模式在不同時(shí)點(diǎn)確認(rèn)收入的，應(yīng)當(dāng)分別說(shuō)明。按完工百分比 法確認(rèn)提供勞務(wù)和

27、建造合同收入的收入的，說(shuō)明確定合同完工進(jìn)度的依據(jù)和方法。【第十六條（二十八）】29、政府補(bǔ)助（1）與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法（2）與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法【第十六條（二十九）】30、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債注：說(shuō)明遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)?！镜谑鶙l（三十）】31、租賃（i）經(jīng)營(yíng)租賃的會(huì)計(jì)處理方法（2）融資租賃的會(huì)計(jì)處理方法【第十六條（三十一）32、其他重要的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)注：說(shuō)明其他重要的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)，包括但不限于：終止經(jīng)營(yíng)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、會(huì)計(jì)處理方法，采用套期會(huì)計(jì)的依據(jù)、會(huì)計(jì)處理方法，與回購(gòu)公司股份相關(guān)的會(huì)計(jì)處理方法，資產(chǎn)證券化

28、業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理方法等。【第十六條（三十二）】33、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更（1）重要會(huì)計(jì)政策變更 口適用口不適用單位：幣種:會(huì)計(jì)政策艾更的內(nèi)容和原因?qū)徟绦騻渥⒁滔尢砑有凶ⅲ赫f(shuō)明受重要影響的報(bào)表項(xiàng)目名稱(chēng)和金額。(2)重要會(huì)計(jì)估計(jì)變更口適用口不適用單位：幣種:會(huì)計(jì)估計(jì)變更的內(nèi)容和 原因?qū)徟绦蜷_(kāi)始適用的時(shí)點(diǎn)備注引尢限添加行，注：說(shuō)明受重要影響的報(bào)表項(xiàng)目名稱(chēng)和金額?！镜谑鶙l(三十三)】34、其他【第三、六條】五、稅項(xiàng)1、主要稅種及稅率稅種計(jì)稅依據(jù)稅率增值稅消費(fèi)稅營(yíng)業(yè)稅城市維護(hù)建設(shè)稅企業(yè)所得稅引尢限添加行【第十七條】存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情況說(shuō)明納稅主體名稱(chēng)所得稅稅率引尢限添加

29、行2、稅收優(yōu)惠注：說(shuō)明主要稅收優(yōu)惠政策及依據(jù)。【第十八條】3、其他【第三、六條】六、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋1、貨幣資金單位：幣種:項(xiàng)目期末余額期初余額庫(kù)存現(xiàn)金銀行存款其他貨幣資金合計(jì)其中：存放在境外的款項(xiàng)總額其他說(shuō)明注：因抵押、質(zhì)押或凍結(jié)等對(duì)使用有限制，以及存放在境外且資金匯回受到限制的款項(xiàng)應(yīng)單獨(dú)說(shuō)明。 【第十九條（一）】2、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)單位：幣種:項(xiàng)目期末余額期初余額交易性金融資產(chǎn)其中：債務(wù)工具投資權(quán)益工具投資衍生金融資產(chǎn)其他指定以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)其中：債務(wù)工具投資權(quán)益工具投資其他合計(jì)其他說(shuō)明:【第十九條（二）】3、衍生金融資產(chǎn)口適用

30、口不適用(注：如公司衍生金融工具業(yè)務(wù)具有重要性的，需單獨(dú)列示該項(xiàng)目)項(xiàng)目期末余額期初余額合計(jì)其他說(shuō)明:注：說(shuō)明衍生金融工具形成原因以及相關(guān)會(huì)計(jì)處理等。 【第十九條(三)】4、應(yīng)收票據(jù)(1)應(yīng)收票據(jù)分類(lèi)列示:單位：幣種:項(xiàng)目期末余額期初余額銀行承兌票據(jù)商業(yè)承兌票據(jù)口尢限量添加行合計(jì)(2)期末公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)：?jiǎn)挝唬簬欧N:項(xiàng)目期末已質(zhì)押金額銀行承兌票據(jù)商業(yè)承兌票據(jù)口尢限量添加行合計(jì)(3)期末公司已背書(shū)或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)：?jiǎn)挝唬簬欧N:項(xiàng)目期末終止確認(rèn)金額期末未終止確認(rèn)金額銀行承兌票據(jù)商業(yè)承兌票據(jù)口尢限量添加行合計(jì)(4)期末公司因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的票據(jù)單位：幣種:

31、項(xiàng)目期末轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款金額商業(yè)承兌票據(jù)口尢限量添加行合計(jì)其他說(shuō)明【第十九條(四)】5、應(yīng)收賬款(1)應(yīng)收賬款分類(lèi)披露:單位：幣種:類(lèi)別期末余額期初余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面 價(jià)值賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面 價(jià)值金額比例 (%)金 額計(jì)提 比例 (%)金額比例(%)金額計(jì)提 比例 (%)單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì) 提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì) 提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú) 計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬 款合計(jì)期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款: 口適用 口不適用單位：幣種:應(yīng)收賬款(按單位)期末余額應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例計(jì)提理由口尢限量添加行合計(jì)-組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收

32、賬款：口適用 口不適用單位：幣種:賬齡期末余額應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例1年以?xún)?nèi)其中：1年以?xún)?nèi)分項(xiàng)，可添 加行口尢限量添加行1年以?xún)?nèi)小計(jì)1至2年2至3年3年以上3至4年4至5年5年以上合計(jì)確定該組合依據(jù)的說(shuō)明:組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款:口適用 口不適用單位：幣種:余額百分比期末余額應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例組合1組合2口尢限量添加行合計(jì)注：填寫(xiě)具體組合名稱(chēng)。 確定該組合依據(jù)的說(shuō)明:組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款: 注：說(shuō)明確定該組合的依據(jù)、該組合中各類(lèi)應(yīng)收款項(xiàng)期末余額、壞賬準(zhǔn)備期末余額，以及壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提 比例。(2)本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況:本期計(jì)提壞

33、賬準(zhǔn)備金額 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 元。其中本期壞賬準(zhǔn)備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的：?jiǎn)挝唬簬欧N:單位名稱(chēng)收回或轉(zhuǎn)回金額收回方式口尢限量添加行合計(jì)注：說(shuō)明轉(zhuǎn)回或收回原因，確定原壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例的依據(jù)及其合理性。(3)本期實(shí)際核銷(xiāo)的應(yīng)收賬款情況：?jiǎn)挝唬簬欧N:項(xiàng)目核銷(xiāo)金額實(shí)際核銷(xiāo)的應(yīng)收賬款其中重要的應(yīng)收賬款核銷(xiāo)情況:單位：幣種:單位名稱(chēng)應(yīng)收賬款性質(zhì)核銷(xiāo)金額核銷(xiāo)原因履行的核銷(xiāo)程 序款項(xiàng)是否由關(guān) 聯(lián)交易產(chǎn)生可無(wú)限量添加 行合計(jì)-應(yīng)收賬款核銷(xiāo)說(shuō)明:(4)按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況:注：按欠款方集中度，匯總或分別披露期末余額前五名的應(yīng)收賬款的期末余額及占應(yīng)收賬款期末余額合計(jì) 數(shù)的比例，以及

34、相應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備期末余額。(5)因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款:注：說(shuō)明金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的方式、終止確認(rèn)的應(yīng)收款項(xiàng)金額，及與終止確認(rèn)相關(guān)的利得或損失。(6)轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額: 注：說(shuō)明金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的方式，分項(xiàng)列示繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債的金額。其他說(shuō)明:【第十九條(五)】6、預(yù)付款項(xiàng)(1)預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示:單位：幣種:賬齡期末余額期初余額金額比例(%)金額比例()1年以?xún)?nèi)1至2年2至3年3年以上合計(jì)-賬齡超過(guò)1年且金額重要的預(yù)付款項(xiàng)未及時(shí)結(jié)算原因的說(shuō)明:(2)按預(yù)付對(duì)象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況:注：按預(yù)付對(duì)象集中度，匯總或分別披露期末余額前五名的預(yù)付款項(xiàng)的期末余額及占預(yù)付款項(xiàng)期末余額合 計(jì)數(shù)的比例。其他說(shuō)明:【第十九條(六)】7、應(yīng)收利息(1)應(yīng)收利息分類(lèi):單位：幣種:項(xiàng)目期末余額期初余