貨倉(cāng)帳物稽查管理規(guī)定帳務(wù)規(guī)范、及時(shí)、準(zhǔn)確度抽盤稽查

1、貨倉(cāng)帳物稽查管理規(guī)則一目的為了管好公司物料，保證公司財(cái)物不受損失，同時(shí)可以提供準(zhǔn)確的倉(cāng)存數(shù)據(jù)，為采購(gòu)決策、財(cái)務(wù)核算提供依據(jù)。二定義1稽查：關(guān)于事物的關(guān)于象進(jìn)行不定形式、不定比例、不定周期的檢查。2帳：在本規(guī)則中指ERP電腦帳和貨倉(cāng)手工帳。3物： 指相關(guān)貨倉(cāng)的實(shí)物。4標(biāo)識(shí)卡： 指用于記錄物料進(jìn)出的卡片，常掛于關(guān)于應(yīng)物料上，是否使用標(biāo)識(shí)卡由貨倉(cāng)部?jī)?nèi)部管理制度中制訂。三適用范圍 1本廠貨倉(cāng)部。含成品倉(cāng)、半成品倉(cāng)、二次加工半成品倉(cāng)（含委外半成品倉(cāng)）、膠料（含水口）倉(cāng)、色粉倉(cāng)（食品級(jí)、非食品級(jí)）、紙箱倉(cāng)、配件倉(cāng)、非工單物料倉(cāng)。 2外租廠房之貨倉(cāng)。膠料（含水口）倉(cāng)、非工單物料倉(cāng)、各車間存貨（含半成品、成品

2、）。 3新會(huì)羅田倉(cāng)。新會(huì)ERP系統(tǒng)中記錄在新會(huì)羅田倉(cāng)位的物料。 四工作職責(zé) 1貨倉(cāng)管理人員：負(fù)責(zé)管理實(shí)物保證供給、記好手工帳、確保手工帳與電腦帳、實(shí)物相一致。 2系統(tǒng)管理部記帳員：關(guān)于合格收料進(jìn)行ERP系統(tǒng)入帳，關(guān)于審批合格領(lǐng)料單進(jìn)行ERP系統(tǒng)出帳。跟進(jìn)單據(jù)入帳，傳遞相關(guān)單據(jù)，不定期與倉(cāng)管進(jìn)行關(guān)于帳。配合稽查工作。 3系統(tǒng)管理部稽查員：關(guān)于各貨倉(cāng)按本規(guī)則接合貨倉(cāng)管理規(guī)則進(jìn)行帳物稽查，關(guān)于系統(tǒng)部記帳員工作按相關(guān)規(guī)則進(jìn)行稽查，并且且出具相關(guān)工作報(bào)告。五工作規(guī)程（一） 關(guān)于貨倉(cāng)實(shí)物進(jìn)行抽查盤點(diǎn)1 提前二個(gè)工作日通知貨倉(cāng)部主管具體要進(jìn)行抽查的貨倉(cāng)。2 稽查員列印出貨倉(cāng)抽查盤點(diǎn)表暫不列出ERP帳面數(shù)和手

3、工帳面數(shù)。3 盤點(diǎn)開(kāi)始，關(guān)于照已列印好的物料實(shí)行見(jiàn)物盤物，A。清點(diǎn)數(shù)量，B。核關(guān)于標(biāo)識(shí)卡數(shù)量，C。核關(guān)于實(shí)物名稱規(guī)格是否與電腦中名稱規(guī)格相一致。D。檢查標(biāo)識(shí)卡中的編號(hào)、名稱是否與電腦中相一致，是否記錄進(jìn)出倉(cāng)情況。倉(cāng)存為0的標(biāo)識(shí)卡或填滿的標(biāo)識(shí)卡是否有歸檔存查。按規(guī)矩放好物料。4 盤點(diǎn)順序應(yīng)依照抽盤人的要求進(jìn)行，倉(cāng)管應(yīng)積極配合。5 盤點(diǎn)數(shù)據(jù)需盤點(diǎn)人與貨倉(cāng)參與盤點(diǎn)人現(xiàn)場(chǎng)簽字證實(shí)，有涂改的應(yīng)相關(guān)人員在涂改旁邊簽名。6 ERP帳面數(shù)、手工帳面數(shù)訣別由系統(tǒng)記帳員和貨倉(cāng)手工記帳員填寫，盤點(diǎn)期間收發(fā)料數(shù)據(jù)在盤點(diǎn)結(jié)束時(shí)應(yīng)登記注明。7 稽查員計(jì)算出有盈虧的，必需再次進(jìn)行核查，并且且將核查結(jié)果填寫在盈虧說(shuō)明欄。8

4、盤點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)雙方有爭(zhēng)議時(shí)，應(yīng)第一時(shí)間通知雙方主管到現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行解決，如果二主管解決不了的則由二主管向上級(jí)匯報(bào)處理。嚴(yán)禁雙方在有爭(zhēng)議時(shí)動(dòng)粗或出口傷人，否則會(huì)受到不同程度的處罰，直至追究刑事責(zé)任。 9抽盤時(shí)間應(yīng)由貨倉(cāng)主管調(diào)配增派人手，確保受盤點(diǎn)的貨倉(cāng)正常運(yùn)作，以不影響生產(chǎn)為原則。但也不能讓一方抽盤人員在等候另一方抽盤人員，導(dǎo)致工作效率低下。 10按貨倉(cāng)管理規(guī)則中的相關(guān)條款，關(guān)于物料擺放情況進(jìn)行檢查。 11各相關(guān)人員必需本著以達(dá)到提高管理水平為目的，從而實(shí)事求是、客觀、公正地開(kāi)展此項(xiàng)工作，絕關(guān)于不能理解為是針關(guān)于某人而進(jìn)行此項(xiàng)工作的。（二）帳務(wù)的規(guī)矩性、即時(shí)性、準(zhǔn)確性稽查1 每次抽盤時(shí)必需關(guān)于帳務(wù)規(guī)矩性、即

5、時(shí)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行抽查，平時(shí)也可以單獨(dú)開(kāi)展帳務(wù)的規(guī)矩性和即時(shí)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行稽查。貨倉(cāng)人員、系統(tǒng)記帳員必需認(rèn)真配合。2. 帳務(wù)規(guī)矩性和即時(shí)性、準(zhǔn)確性稽查主要從如下幾個(gè)方面進(jìn)行：（1） 貨倉(cāng)收發(fā)單據(jù)是否于當(dāng)天內(nèi)交齊。（2） 單據(jù)交接是否有登記。（3） 手工帳和電腦帳是否相一致、標(biāo)識(shí)卡是否即時(shí)填寫、填寫是否規(guī)矩。（4） 領(lǐng)料單據(jù)是否填寫規(guī)矩完整(囊括發(fā)料人、領(lǐng)料人、領(lǐng)料審批人、系統(tǒng)部記帳員簽名蓋章、發(fā)料日期，實(shí)發(fā)數(shù)量，更改數(shù)量旁邊是否有領(lǐng)料人簽名等等)，原則上：工單物料由使用部門領(lǐng)班以上人仕審批即可。非工單物料必需經(jīng)領(lǐng)用部門主管、財(cái)務(wù)主管、貨倉(cāng)主管審批后才能發(fā)料、過(guò)帳。（5） 委外備料單（或領(lǐng)料單）審

6、批是否完整。此備料單視同出庫(kù)單必需要按出廠物資審批一樣的手續(xù)。備料單含委外啤貨的膠料色粉、委外包裝的包裝材料。（周轉(zhuǎn)容器，必需先按開(kāi)扣款單再按送回單多少進(jìn)行沖減扣款數(shù)的原則進(jìn)行）出廠物料必需有：外發(fā)組相關(guān)人員簽名、財(cái)務(wù)審批、外廠領(lǐng)料人簽名、蓋公章，本廠發(fā)料人簽名，原料部劉宏輝簽名，系統(tǒng)記帳員簽名、蓋章，工廠高層指定人：XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、。（出廠時(shí)還應(yīng)有保安簽名）（6） 收料單與送貨單是否相一致，單據(jù)數(shù)據(jù)和系統(tǒng)中所記數(shù)據(jù)是否相符。（三）擬寫稽查報(bào)告每次抽查盤點(diǎn)后都必需有抽查報(bào)告。關(guān)于貨倉(cāng)物料清點(diǎn)關(guān)于清帳目后擬寫書面報(bào)告，書面報(bào)告的內(nèi)容至少應(yīng)囊括如下幾點(diǎn)：（1） 盤點(diǎn)

7、基本情況：盤點(diǎn)時(shí)間，盤點(diǎn)人員，盤點(diǎn)時(shí)倉(cāng)存帳面物料總款數(shù)，盤點(diǎn)款數(shù)，盤點(diǎn)占總數(shù)的百分率，盤點(diǎn)帳實(shí)相符率，盤點(diǎn)盈虧百分率。（2） 貨倉(cāng)物料的現(xiàn)場(chǎng)管理情況，可根據(jù)貨倉(cāng)管理規(guī)則進(jìn)行比關(guān)于，好的，不足的都要說(shuō)明。（3） 帳務(wù)管理的情況。應(yīng)囊括ERP系統(tǒng)帳和貨倉(cāng)存手工帳、物料卡等方面的內(nèi)容。也應(yīng)列明好的、不足的。（4） 貨倉(cāng)抽查盤點(diǎn)表（5） 貨倉(cāng)抽查盤點(diǎn)盈虧調(diào)帳申請(qǐng)表（6） 關(guān)于盈虧責(zé)任人的處理方案。（有規(guī)則的按規(guī)則處理，沒(méi)有規(guī)則的請(qǐng)示高層給出結(jié)論）（7） 提出改善的合理化建議。 六附件1貨倉(cāng)抽查盤點(diǎn)表。2貨倉(cāng)抽查盤點(diǎn)盈虧調(diào)帳申請(qǐng)表貨倉(cāng)抽查盤點(diǎn)表序號(hào)物料編號(hào)物料名稱ERP帳面數(shù)手工帳（卡）面數(shù)抽點(diǎn)數(shù)量單位

8、核點(diǎn)盈虧（+-）數(shù)量盈虧原因說(shuō)明復(fù)查實(shí)際盈虧數(shù)量實(shí)際盈虧金額復(fù)查后帳實(shí)相符%核計(jì)填表說(shuō)明： （1）序號(hào)，抽查物料的順序號(hào)。（2）物料編號(hào)、物料名稱在ERP系統(tǒng)中標(biāo)準(zhǔn)的編號(hào)和名稱。（3）ERP帳面數(shù)，指ERP系統(tǒng)中截止盤點(diǎn)時(shí)的帳面數(shù)。（4）手工帳（卡）面數(shù)，指貨倉(cāng)管理員的手工帳面數(shù)。如果無(wú)手工帳的則以物料卡記錄的為準(zhǔn)。（5）抽點(diǎn)數(shù)量。實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)量。單位，關(guān)于應(yīng)物料在ERP系統(tǒng)中的單位。（6）核點(diǎn)盈虧數(shù)量，指盤點(diǎn)后即刻與電腦帳核關(guān)于出來(lái)的數(shù)量。（7）原因說(shuō)明，經(jīng)過(guò)核查造成盈虧的原因。（8）復(fù)查盈虧數(shù)量指復(fù)查有無(wú)漏盤點(diǎn)或漏進(jìn)出帳后計(jì)算出的盈虧數(shù)量。（9）實(shí)際盈虧金額：指關(guān)于應(yīng)物料的價(jià)值。單價(jià)X盈虧數(shù)量。通常情況下可不算。但非工單倉(cāng)、膠料倉(cāng)一定每次都要算。（10）盈：統(tǒng)一在數(shù)字前加“