投資估算+建設(shè)期借款利息

1、李沛炫李沛炫建筑工程學(xué)院建筑工程學(xué)院建設(shè)期借款利息的計(jì)算建設(shè)期借款利息的計(jì)算上節(jié)回顧上節(jié)回顧建設(shè)投資建設(shè)投資建設(shè)期借款利息建設(shè)期借款利息流動(dòng)資金流動(dòng)資金工程建設(shè)其他費(fèi)工程建設(shè)其他費(fèi)預(yù)備費(fèi)預(yù)備費(fèi)工程費(fèi)用工程費(fèi)用建筑安裝工程費(fèi)建筑安裝工程費(fèi)設(shè)備及工器具購置費(fèi)設(shè)備及工器具購置費(fèi)基本預(yù)備費(fèi)基本預(yù)備費(fèi)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)人工費(fèi)人工費(fèi)材料費(fèi)材料費(fèi)施工機(jī)械使用費(fèi)施工機(jī)械使用費(fèi)建筑安裝工程費(fèi)建筑安裝工程費(fèi)建筑安裝工程費(fèi)建筑安裝工程費(fèi)直接費(fèi)直接費(fèi)直接工程費(fèi)直接工程費(fèi)措施費(fèi)措施費(fèi)環(huán)境保護(hù)費(fèi)、文明施工費(fèi)環(huán)境保護(hù)費(fèi)、文明施工費(fèi)安全施工費(fèi)、夜間施工費(fèi)安全施工費(fèi)、夜間施工費(fèi)臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、二次搬運(yùn)費(fèi)臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、二次搬運(yùn)費(fèi)大型

2、機(jī)械設(shè)備進(jìn)出場及安拆費(fèi)大型機(jī)械設(shè)備進(jìn)出場及安拆費(fèi)混凝土、鋼混模板及支架混凝土、鋼混模板及支架腳手架、施工排水、降水腳手架、施工排水、降水已完工程及設(shè)備保護(hù)已完工程及設(shè)備保護(hù)間接費(fèi)間接費(fèi)企業(yè)管理費(fèi)企業(yè)管理費(fèi)規(guī)費(fèi)規(guī)費(fèi)利潤利潤稅金稅金營業(yè)稅營業(yè)稅城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)費(fèi)城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)費(fèi)教育費(fèi)附加教育費(fèi)附加工程排污費(fèi)工程排污費(fèi)住房公積金費(fèi)住房公積金費(fèi)社會(huì)保障費(fèi)社會(huì)保障費(fèi)國產(chǎn)標(biāo)注單體設(shè)備出廠價(jià)國產(chǎn)標(biāo)注單體設(shè)備出廠價(jià)設(shè)備工器具購置費(fèi)設(shè)備工器具購置費(fèi)設(shè)備購置費(fèi)設(shè)備購置費(fèi)工器具及生產(chǎn)家具購置費(fèi)工器具及生產(chǎn)家具購置費(fèi)設(shè)備設(shè)備原價(jià)原價(jià)設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)國產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價(jià)國產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價(jià)國產(chǎn)非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價(jià)國產(chǎn)非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價(jià)進(jìn)口

3、設(shè)備抵岸價(jià)進(jìn)口設(shè)備抵岸價(jià)國產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)成套設(shè)備合同價(jià)國產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)成套設(shè)備合同價(jià)包裝和包裝材料費(fèi)包裝和包裝材料費(fèi)運(yùn)輸費(fèi)運(yùn)輸費(fèi)裝卸費(fèi)裝卸費(fèi)采購及倉庫保管費(fèi)采購及倉庫保管費(fèi)設(shè)備及工器具購置費(fèi)設(shè)備及工器具購置費(fèi)工程建設(shè)其他費(fèi)用工程建設(shè)其他費(fèi)用工程建設(shè)其他投資工程建設(shè)其他投資土地費(fèi)用土地費(fèi)用與建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)的其他費(fèi)用與建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)的其他費(fèi)用建設(shè)單位管理費(fèi)建設(shè)單位管理費(fèi)勘察設(shè)計(jì)費(fèi)勘察設(shè)計(jì)費(fèi)研究試驗(yàn)費(fèi)研究試驗(yàn)費(fèi)施工機(jī)構(gòu)遷移費(fèi)施工機(jī)構(gòu)遷移費(fèi)引進(jìn)技術(shù)和進(jìn)口設(shè)備其他費(fèi)引進(jìn)技術(shù)和進(jìn)口設(shè)備其他費(fèi)供電貼費(fèi)供電貼費(fèi)臨時(shí)設(shè)施費(fèi)臨時(shí)設(shè)施費(fèi)工程監(jiān)理費(fèi)工程監(jiān)理費(fèi)工程保險(xiǎn)費(fèi)工程保險(xiǎn)費(fèi)與未來企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的其他費(fèi)與未來企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的其他費(fèi)

4、用用聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)辦公和生活家居購置費(fèi)辦公和生活家居購置費(fèi)投資估算方法投資估算方法導(dǎo)入新課導(dǎo)入新課生產(chǎn)能力指數(shù)法生產(chǎn)能力指數(shù)法投資估算投資估算簡單估算方法簡單估算方法投資分類估算法投資分類估算法比例估算法比例估算法系數(shù)估算法系數(shù)估算法投資估算指標(biāo)法投資估算指標(biāo)法建設(shè)投資分類估算法建設(shè)投資分類估算法流動(dòng)資金估算流動(dòng)資金估算 投資估算是在項(xiàng)目的投資估算是在項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模、技術(shù)方案、設(shè)備方案、建設(shè)規(guī)模、技術(shù)方案、設(shè)備方案、工程方案及項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度工程方案及項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度等進(jìn)行研究并基本確定的基礎(chǔ)上，等進(jìn)行研究并基本確定的基礎(chǔ)上，估算項(xiàng)目投入總資金（包括建設(shè)投資和流動(dòng)資金）。

5、估算項(xiàng)目投入總資金（包括建設(shè)投資和流動(dòng)資金）。導(dǎo)入新課導(dǎo)入新課一、生產(chǎn)能力指數(shù)法一、生產(chǎn)能力指數(shù)法 根據(jù)根據(jù)已建成的、性質(zhì)類似已建成的、性質(zhì)類似的建設(shè)項(xiàng)目的的建設(shè)項(xiàng)目的投資額投資額和和生產(chǎn)能力生產(chǎn)能力與與擬建項(xiàng)目的生產(chǎn)能力，估算擬建項(xiàng)目的投資額。擬建項(xiàng)目的生產(chǎn)能力，估算擬建項(xiàng)目的投資額。 C C2 2擬建項(xiàng)目的投資額；擬建項(xiàng)目的投資額； C C1 1已建項(xiàng)目的投資額；已建項(xiàng)目的投資額； A A2 2擬建項(xiàng)目的生產(chǎn)能力；擬建項(xiàng)目的生產(chǎn)能力； A A1 1已建類似項(xiàng)目的生產(chǎn)能力；已建類似項(xiàng)目的生產(chǎn)能力； f f不同時(shí)期不同地點(diǎn)的定額、單價(jià)的綜合調(diào)整系數(shù)；不同時(shí)期不同地點(diǎn)的定額、單價(jià)的綜合調(diào)整系數(shù)；

6、 n n生產(chǎn)能力指數(shù)，生產(chǎn)能力指數(shù)， 。01n第一節(jié)第一節(jié) 簡單估算法簡單估算法fAACCn1212案例案例 已知建設(shè)年產(chǎn)已知建設(shè)年產(chǎn)1515萬噸聚酯項(xiàng)目的裝置投資為萬噸聚酯項(xiàng)目的裝置投資為2000020000萬元，現(xiàn)擬建年產(chǎn)萬元，現(xiàn)擬建年產(chǎn)6060萬噸聚酯項(xiàng)目，工程條件與上述項(xiàng)萬噸聚酯項(xiàng)目，工程條件與上述項(xiàng)目類似，生產(chǎn)能力指數(shù)為目類似，生產(chǎn)能力指數(shù)為0.80.8，調(diào)整系數(shù)為，調(diào)整系數(shù)為1.11.1，試估算，試估算該項(xiàng)目的裝置投資。該項(xiàng)目的裝置投資?！窘獯稹浚豪蒙a(chǎn)能力指數(shù)法，該項(xiàng)目的裝置投資額【解答】：利用生產(chǎn)能力指數(shù)法，該項(xiàng)目的裝置投資額為：為： =66660 =66660（萬元）（萬元

7、） fAACCn1212 1. 1.若已建類似項(xiàng)目的規(guī)模和擬建項(xiàng)目的規(guī)模若已建類似項(xiàng)目的規(guī)模和擬建項(xiàng)目的規(guī)模相差不大相差不大，生產(chǎn)規(guī)模比值在，生產(chǎn)規(guī)模比值在0.520.52之間，則指數(shù)之間，則指數(shù)n n的取值近似為的取值近似為1. 1. 2. 2.若已建類似項(xiàng)目的規(guī)模和擬建項(xiàng)目的規(guī)模相差若已建類似項(xiàng)目的規(guī)模和擬建項(xiàng)目的規(guī)模相差不大不大于于5050倍倍，且擬建項(xiàng)目規(guī)模的擴(kuò)大僅靠增大設(shè)備，且擬建項(xiàng)目規(guī)模的擴(kuò)大僅靠增大設(shè)備規(guī)模規(guī)模來達(dá)到來達(dá)到時(shí)，則時(shí)，則n n取值約在取值約在0.60.70.60.7之間。之間。 3. 3.若靠增加相同規(guī)格設(shè)備的若靠增加相同規(guī)格設(shè)備的數(shù)量數(shù)量達(dá)到時(shí)，則達(dá)到時(shí)，則n n

8、取值為取值為0.80.90.80.9之間。之間。n的取值的取值二、比例估算法二、比例估算法 比例估算法分為兩種：比例估算法分為兩種：以擬建項(xiàng)目的以擬建項(xiàng)目的全部設(shè)備費(fèi)全部設(shè)備費(fèi)為基數(shù)進(jìn)行估算。為基數(shù)進(jìn)行估算。根據(jù)已建成的同類項(xiàng)目的建筑安裝費(fèi)和其他工程費(fèi)用等占設(shè)備根據(jù)已建成的同類項(xiàng)目的建筑安裝費(fèi)和其他工程費(fèi)用等占設(shè)備價(jià)值的百分比，求出相應(yīng)的建筑安裝費(fèi)及其他工程費(fèi)等，再加價(jià)值的百分比，求出相應(yīng)的建筑安裝費(fèi)及其他工程費(fèi)等，再加上擬建項(xiàng)目的其他有關(guān)費(fèi)用，其總和即為項(xiàng)目或裝置的投資。上擬建項(xiàng)目的其他有關(guān)費(fèi)用，其總和即為項(xiàng)目或裝置的投資。以擬建項(xiàng)目的以擬建項(xiàng)目的最主要工藝設(shè)備費(fèi)最主要工藝設(shè)備費(fèi)為基數(shù)進(jìn)行計(jì)

9、算。為基數(shù)進(jìn)行計(jì)算。根據(jù)同類型的已建項(xiàng)目的有關(guān)統(tǒng)計(jì)資料，計(jì)算出擬建項(xiàng)目的各根據(jù)同類型的已建項(xiàng)目的有關(guān)統(tǒng)計(jì)資料，計(jì)算出擬建項(xiàng)目的各專業(yè)工程占工藝設(shè)備投資的百分比，據(jù)以求出各專業(yè)的投資，專業(yè)工程占工藝設(shè)備投資的百分比，據(jù)以求出各專業(yè)的投資，然后把各部分投資相加求和，再加上工程其他有關(guān)費(fèi)用，即為然后把各部分投資相加求和，再加上工程其他有關(guān)費(fèi)用，即為項(xiàng)目的總投資額。項(xiàng)目的總投資額。第一節(jié)第一節(jié) 簡單估算法簡單估算法1. 以擬建項(xiàng)目的以擬建項(xiàng)目的全部設(shè)備費(fèi)全部設(shè)備費(fèi)為基數(shù)進(jìn)行估算。為基數(shù)進(jìn)行估算。 C擬建項(xiàng)目的投資額；擬建項(xiàng)目的投資額； E根據(jù)擬建項(xiàng)目當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)貎r(jià)格計(jì)算的設(shè)備費(fèi)（含運(yùn)根據(jù)擬建項(xiàng)目當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)貎r(jià)

10、格計(jì)算的設(shè)備費(fèi)（含運(yùn)雜費(fèi)）的總和；雜費(fèi)）的總和； P1、P2、P3已建項(xiàng)目中建筑、安裝及其他工已建項(xiàng)目中建筑、安裝及其他工程費(fèi)用等占設(shè)備費(fèi)百分比；程費(fèi)用等占設(shè)備費(fèi)百分比； f1、f2、f3由于時(shí)間因素引起的定額、價(jià)格、費(fèi)由于時(shí)間因素引起的定額、價(jià)格、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等總和調(diào)整系數(shù)；用標(biāo)準(zhǔn)等總和調(diào)整系數(shù)； I擬建項(xiàng)目的其他費(fèi)用。擬建項(xiàng)目的其他費(fèi)用。112233(1)CEf Pf Pf PI 第一節(jié)第一節(jié) 簡單估算法簡單估算法 某新建項(xiàng)目設(shè)備投資為某新建項(xiàng)目設(shè)備投資為10000萬元，根據(jù)已建同類項(xiàng)目統(tǒng)萬元，根據(jù)已建同類項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)情況，一般建筑工程占設(shè)備投資的計(jì)情況，一般建筑工程占設(shè)備投資的28.5%，安裝工

11、程占，安裝工程占設(shè)備投資的設(shè)備投資的9.5%，其他工程費(fèi)用占設(shè)備投資的，其他工程費(fèi)用占設(shè)備投資的7.8%。該項(xiàng)。該項(xiàng)目其他費(fèi)用估計(jì)為目其他費(fèi)用估計(jì)為800萬元，試估算該項(xiàng)目的投資額（調(diào)整萬元，試估算該項(xiàng)目的投資額（調(diào)整系數(shù)系數(shù)f=1）。）。1 12233(1)10000 (128.5% 1 9.5% 1 7.8% 1)80015380()CEf Pf Pf PI 萬元案例案例2. 2. 以擬建項(xiàng)目的以擬建項(xiàng)目的最主要工藝設(shè)備費(fèi)最主要工藝設(shè)備費(fèi)為基數(shù)進(jìn)行計(jì)算。為基數(shù)進(jìn)行計(jì)算。PP1 1、PP2 2、PP3 3各專業(yè)工程費(fèi)用占工藝設(shè)備費(fèi)各專業(yè)工程費(fèi)用占工藝設(shè)備費(fèi)的百分比；的百分比；112233(1

12、)CEf Pf Pf PI 第一節(jié)第一節(jié) 簡單估算法簡單估算法三、系數(shù)估算法（朗格系數(shù)法）三、系數(shù)估算法（朗格系數(shù)法） 以設(shè)備費(fèi)為基礎(chǔ)，乘以適當(dāng)系數(shù)來推算項(xiàng)目的建設(shè)費(fèi)用。以設(shè)備費(fèi)為基礎(chǔ)，乘以適當(dāng)系數(shù)來推算項(xiàng)目的建設(shè)費(fèi)用。 D總建設(shè)費(fèi)用；總建設(shè)費(fèi)用； C主要設(shè)備費(fèi)用；主要設(shè)備費(fèi)用； Ki管線、儀表、建筑物等項(xiàng)費(fèi)用的估算系數(shù)；管線、儀表、建筑物等項(xiàng)費(fèi)用的估算系數(shù)； Kc管理費(fèi)、合同費(fèi)等間接費(fèi)在內(nèi)的總估算系數(shù)；管理費(fèi)、合同費(fèi)等間接費(fèi)在內(nèi)的總估算系數(shù)； KL朗格系數(shù)（總建設(shè)費(fèi)用與設(shè)備費(fèi)用之比）。朗格系數(shù)（總建設(shè)費(fèi)用與設(shè)備費(fèi)用之比）。 這種方法比較簡單，但沒有考慮設(shè)備規(guī)格、材質(zhì)的這種方法比較簡單，但沒有

13、考慮設(shè)備規(guī)格、材質(zhì)的差異，精確度不高。差異，精確度不高。(1)(1)icLicD CK KKK K 第一節(jié)第一節(jié) 簡單估算法簡單估算法 某項(xiàng)目工藝設(shè)備及安裝費(fèi)用估計(jì)為某項(xiàng)目工藝設(shè)備及安裝費(fèi)用估計(jì)為26002600萬元，廠房土建萬元，廠房土建費(fèi)用估計(jì)為費(fèi)用估計(jì)為42004200萬元，其他各專業(yè)工程投資系數(shù)如下：萬元，其他各專業(yè)工程投資系數(shù)如下：2600 1.464200 1.098374()C 萬元案例案例四、投資估算指標(biāo)法四、投資估算指標(biāo)法 投資估算指標(biāo)是編制和確定項(xiàng)目可行性研究報(bào)告中投投資估算指標(biāo)是編制和確定項(xiàng)目可行性研究報(bào)告中投資估算的基礎(chǔ)和依據(jù)。資估算的基礎(chǔ)和依據(jù)。 估算指標(biāo)是以獨(dú)立的建

14、設(shè)項(xiàng)目、單項(xiàng)工程或單位工程為估算指標(biāo)是以獨(dú)立的建設(shè)項(xiàng)目、單項(xiàng)工程或單位工程為對象，總和項(xiàng)目全過程投資和建設(shè)中的各類成本和費(fèi)用，對象，總和項(xiàng)目全過程投資和建設(shè)中的各類成本和費(fèi)用，反映出其擴(kuò)大的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，具有較強(qiáng)的綜合性和概括反映出其擴(kuò)大的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，具有較強(qiáng)的綜合性和概括性。性。 投資估算指標(biāo)分為：建設(shè)項(xiàng)目綜合指標(biāo)、單項(xiàng)工程指標(biāo)投資估算指標(biāo)分為：建設(shè)項(xiàng)目綜合指標(biāo)、單項(xiàng)工程指標(biāo)和單位工程指標(biāo)三種。和單位工程指標(biāo)三種。第一節(jié)第一節(jié) 簡單估算法簡單估算法四、投資估算指標(biāo)法四、投資估算指標(biāo)法 建設(shè)項(xiàng)目綜合指標(biāo)一般以項(xiàng)目的綜合生產(chǎn)能力單位投建設(shè)項(xiàng)目綜合指標(biāo)一般以項(xiàng)目的綜合生產(chǎn)能力單位投資表示，如元資

15、表示，如元/噸、元噸、元/kW，或以使用功能表示，如醫(yī)，或以使用功能表示，如醫(yī)院床位：元院床位：元/床。床。 單項(xiàng)工程指標(biāo)一般以單項(xiàng)工程生產(chǎn)能力單位投資表示單項(xiàng)工程指標(biāo)一般以單項(xiàng)工程生產(chǎn)能力單位投資表示，如一般工業(yè)與民用建筑：元，如一般工業(yè)與民用建筑：元/平方米；工業(yè)窯爐砌筑平方米；工業(yè)窯爐砌筑：元：元/立方米；變配電站：元立方米；變配電站：元/kVA等。等。 單位工程指標(biāo)按規(guī)定應(yīng)列入能獨(dú)立設(shè)計(jì)、施工的工程單位工程指標(biāo)按規(guī)定應(yīng)列入能獨(dú)立設(shè)計(jì)、施工的工程項(xiàng)目的費(fèi)用，即建筑安裝工程費(fèi)用，一般以如下方式表項(xiàng)目的費(fèi)用，即建筑安裝工程費(fèi)用，一般以如下方式表示：房屋區(qū)別不同結(jié)構(gòu)形式以元示：房屋區(qū)別不同結(jié)構(gòu)

16、形式以元/平方米；管道區(qū)別不平方米；管道區(qū)別不同材質(zhì)、管徑以元同材質(zhì)、管徑以元/米。米。第一節(jié)第一節(jié) 簡單估算法簡單估算法1.1.建設(shè)期借款利息構(gòu)成建設(shè)期借款利息構(gòu)成 建設(shè)期借款利息是指項(xiàng)目在建設(shè)期內(nèi)因使用債務(wù)資金而支建設(shè)期借款利息是指項(xiàng)目在建設(shè)期內(nèi)因使用債務(wù)資金而支付的利息。付的利息。 在償還債務(wù)資金時(shí)，這部分利息一般也作為本金，計(jì)入項(xiàng)在償還債務(wù)資金時(shí)，這部分利息一般也作為本金，計(jì)入項(xiàng)目投入使用后各期的利息。目投入使用后各期的利息。 建設(shè)投資借款的資金來源渠道不同，其建設(shè)期貸款利息的建設(shè)投資借款的資金來源渠道不同，其建設(shè)期貸款利息的計(jì)算方法也不同。國內(nèi)借款利息比較簡單，國外借款利息中計(jì)算方法

17、也不同。國內(nèi)借款利息比較簡單，國外借款利息中還要包括還要包括承諾費(fèi)、管理費(fèi)等承諾費(fèi)、管理費(fèi)等。為簡化計(jì)算，承諾費(fèi)一般不單為簡化計(jì)算，承諾費(fèi)一般不單獨(dú)計(jì)算，采用適當(dāng)提高利息率的方法來處理獨(dú)計(jì)算，采用適當(dāng)提高利息率的方法來處理。第二節(jié)第二節(jié) 建設(shè)期借款利息計(jì)算建設(shè)期借款利息計(jì)算2.2.建設(shè)期借款利息的計(jì)算建設(shè)期借款利息的計(jì)算 在經(jīng)濟(jì)分析中，無論各種債務(wù)資金按年計(jì)息，還是按季、月計(jì)息，均可簡化為按年計(jì)息，即將名義利率折算為有效年利率。 在項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)分析中，假定各種債務(wù)資金均在年中支用，即當(dāng)年借款支用額按半年計(jì)息，上年借款按全年計(jì)息。 建設(shè)期每年利息的計(jì)算公式為：每年應(yīng)計(jì)利息=（年初借款本息累計(jì)+本年借

18、款支用額/2）年利率第二節(jié)第二節(jié) 建設(shè)期借款利息計(jì)算建設(shè)期借款利息計(jì)算 某新建項(xiàng)目，建設(shè)期為某新建項(xiàng)目，建設(shè)期為3 3年，在建設(shè)期第一年借款年，在建設(shè)期第一年借款300300萬元萬元，第二年，第二年400400萬元，第三年萬元，第三年300300萬元，每年借款年中支用，萬元，每年借款年中支用，年利率為年利率為5.6%5.6%，計(jì)算建設(shè)期借款利息。，計(jì)算建設(shè)期借款利息。案例案例解：建設(shè)期各年利息計(jì)算如下：解：建設(shè)期各年利息計(jì)算如下： 第一年：借款第一年：借款300300萬元，萬元，利息利息=0.5=0.53003005.6%=8.45.6%=8.4（萬元（萬元） 第二年第二年 年初借款合計(jì)（年初借款合計(jì)（300+8.4300+8.4）=308.4=308.4萬元萬元 本年新增借款本年新增借款=400=400（萬元）（萬元） 利息利息= =（308.4+0.5308.4+0.5400400）5.6%=28.475.6%=28.47（萬