財務(wù)管理制度及工作流程分解、

1、財務(wù)管理制度及工作流程分解財務(wù)管理制度一、現(xiàn)金管理制度1、支付程序（1、支付申請2、支付審批3、支付復(fù)核4、支付方式5、支付額度和時間控制6、辦理支付）2、現(xiàn)金管理（1、現(xiàn)金的使用范圍2、現(xiàn)金的庫存管理3、現(xiàn)金收支的日常管理4、）二、銀行存款管理1、結(jié)算范圍2、賬戶的開設(shè)3、賬戶的使用4、日常管理三、財務(wù)印章管理四、暫借款管理1、因公出差需借支2、對于零星購物借支3、對于個人因私借支4、外部人員借支五、備用金管理1、備用金借支2、備用金結(jié)清六、內(nèi)部費用支出1、業(yè)務(wù)招待費規(guī)定2、辦公費用規(guī)定3、通訊費4、差旅費5、市內(nèi)交通費6、費用報銷責任界定7、費用報銷審批程序8、核算及考核管理9、處罰規(guī)定七

2、、固定資產(chǎn)管理1、固定資產(chǎn)的計價2、固定資產(chǎn)的折舊3、固定資產(chǎn)的管理職責4、固定資產(chǎn)的構(gòu)建5、固定資產(chǎn)的修理6、固定資產(chǎn)的期間處理7、固定資產(chǎn)的盤點及報廢八、低值易耗品管理辦法1、低值易耗品的管理原則（物品的界定）2、低值易耗品的采購與入庫制度（先入庫后領(lǐng)用）3、低值易耗品的領(lǐng)用與管理制度（低值易耗品指定人員專門管理，以月或定期盤點，填寫庫存統(tǒng)計表，注明盈虧數(shù)額，說明原因，報財務(wù)檢核；制定對低值易耗品的領(lǐng)用標準和使用期限的規(guī)定，并嚴格專人把關(guān)，按標準領(lǐng)用并設(shè)臺賬；每月規(guī)定領(lǐng)用低值易耗品的時間，在領(lǐng)用時必須簽字領(lǐng)用。九、應(yīng)收賬款管理辦法1、客戶資信管理2、賒銷業(yè)務(wù)管理3、應(yīng)收賬款的管理4、壞賬管

3、理十、財務(wù)盤點制度1、盤點方式（1、年終盤點2、年中盤點3、月盤點4、周盤點5、日盤點6、不定期抽點）2、盤點人員（1、盤點人2、復(fù)盤人3、協(xié)盤人4、監(jiān)盤人）3、盤點準備4、盤點過程十、發(fā)票（收據(jù)）管理辦法1、發(fā)票（收據(jù)）的開具2、發(fā)票（收據(jù)）的管理3、內(nèi)部收據(jù)的管理十一、全面預(yù)算管理辦法1、預(yù)算管理體系（1、預(yù)算管理的基本任務(wù)2、預(yù)算管理的基本原則3、預(yù)算管理的責任人4、預(yù)算管理的組織機構(gòu)）2、預(yù)算范圍和內(nèi)容3、預(yù)算編制程序和方法4、預(yù)算的執(zhí)行5、預(yù)算的調(diào)整6、預(yù)算的分析十二、銀行票據(jù)管理辦法1、支票管理辦法2、應(yīng)收票據(jù)管理辦法3、其他票據(jù)管理辦法十三、會計檔案管理辦法1、會計檔案的范圍2、

4、會計檔案的整理3、會計檔案的歸檔4、會計檔案的保管5、會計檔案的借用（借用申請人填寫申請，由總經(jīng)辦簽字準借，檔案管理人員核實借閱，借閱人必須按期規(guī)還，違期應(yīng)受相關(guān)處罰）6、會計檔案的銷毀十四、工作交接管理財務(wù)工作流程1、會計核算的組織流程計賬憑證賬務(wù)處理程序原始憑證記賬憑證現(xiàn)金日記賬銀行存款日記賬會計報表明細分類賬總分類賬收款憑證付款憑證轉(zhuǎn)賬憑證核對核對科目匯總表賬務(wù)處理程序原始憑證記賬憑證現(xiàn)金日記賬銀行存款日記賬會計報表明細分類賬總分類賬收款憑證付款憑證轉(zhuǎn)賬憑證核對核對科目匯總表核對應(yīng)收賬款管理流程財務(wù)部定期核對應(yīng)收賬款的總分類賬、明細賬和相關(guān)原始憑證客戶是否按時付款不定期向債務(wù)人催討應(yīng)收賬

5、款客戶是否付款期末，正確計提壞賬準備，并計入當期損失（費用）期末，編制“應(yīng)收賬款賬齡分析表”，并將超期未付款者，列表注明債務(wù)人、金額，并查明原因向總經(jīng)理匯報情況，并擬定相關(guān)辦法辦理收款收續(xù)，并做好賬務(wù)處理資金管理1、借款流程借款人填寫（借款審請表），由總經(jīng)理審批簽字，交由出納審核付款，會計做好相關(guān)賬務(wù)處理。2、報銷流程報銷人填寫報銷單，并提供相關(guān)票據(jù)，由總經(jīng)理審批簽字，出納審核付款，會計做好相關(guān)賬務(wù)處理。3、采購付款流程原材料保管上報原材料庫存，總經(jīng)理根據(jù)生產(chǎn)任務(wù)擬定采購計劃，采購人員提供供貨商資料，財務(wù)部審核采購報價，決定采購，總經(jīng)理審批采購計劃，采購人員進行采購，財務(wù)部審核付款，會計入賬。

6、4、備用金領(lǐng)取流程備用金領(lǐng)用人（分支機構(gòu)）填寫備用金審領(lǐng)單，財務(wù)部審核，總經(jīng)理簽字，出納審核付款，會計做好相關(guān)賬務(wù)處理。5、銷售收款流程市場部與購貨（供貨）單位簽定合同，財務(wù)部保留合同副本歸檔，總經(jīng)理保留合同原件歸檔，若合同規(guī)定賒銷，會計應(yīng)及時記錄“應(yīng)收賬款明細賬”，若合同規(guī)定現(xiàn)收，應(yīng)由出納收款，并出具相關(guān)單據(jù)，會計做好明細賬。6、銀行收款流程收到銀行對賬單，確定收款類型，會計應(yīng)及時登記財務(wù)賬，月末編制銀行調(diào)節(jié)表，并查看是否有異常，沒有異常的存檔，有異常的，找到原因，匯報總經(jīng)理，進行賬項調(diào)整，之后存檔。7、現(xiàn)金收款流程 出納核對票據(jù)與交來的現(xiàn)鈔或收入支票所列金額是否一致，收取現(xiàn)金后，在票據(jù)存根

7、上蓋“現(xiàn)金收訖”章，同時按編號順序開具收據(jù)。所有收入款項，均應(yīng)于當日存入銀行，并由會計做賬。8、現(xiàn)金付款流程出納應(yīng)檢查憑證是否齊全，付款申請單上的審批是否正確，審核無誤后，開據(jù)支票，并進行相關(guān)簽章，出納支付后，應(yīng)在憑證上蓋“付訖”章，并由領(lǐng)款人在“付款申請單”上簽名表示收訖，會計進行相關(guān)賬務(wù)處理。（除規(guī)定可付現(xiàn)金外，其余均通過轉(zhuǎn)賬付款）9、退貨流程投訴退貨客戶提出投訴指定受理人員核查并根據(jù)相關(guān)規(guī)定給出處理意見受理人填寫退貨單通知總經(jīng)辦并指明退貨原因通知庫房接收總經(jīng)辦處理解決意見庫房驗收貨物入庫庫房通知財務(wù)并出具相關(guān)單據(jù)以便做賬貨物保質(zhì)期過后退貨接到退貨通知，首先有必要去查點數(shù)量與品質(zhì)，確認所退

8、貨的種類、項目、名稱是否與發(fā)貨單記載相同。然后讓退貨方填寫退貨單并簽字，在保證品質(zhì)和數(shù)量與發(fā)貨單相同的情況下，通知庫房接收，庫房驗收完貨物后填寫接收單并做出相關(guān)報表上報財務(wù)部，便于做賬。未配送完退貨配送人員通知庫房接收，并填寫退貨單并簽字，庫房根據(jù)發(fā)貨單驗明貨物質(zhì)量、數(shù)量后入庫并做好報表，上報財務(wù)便于作賬。10、調(diào)價管理流程市場信息反饋總經(jīng)辦協(xié)商決定財務(wù)預(yù)算確定調(diào)價方案（包括升、降價和活動價）通知各門店執(zhí)行監(jiān)督執(zhí)行 11、原材料與成品（半成品）入庫流程原材料擬定生產(chǎn)任務(wù)財務(wù)預(yù)算生產(chǎn)任務(wù)下達原材料采購原材料質(zhì)檢同意入庫采購填寫入庫單庫房驗收并簽字入庫不合格品不入庫上報總經(jīng)辦處理退貨成品與半成品半成品（未包裝）質(zhì)檢檢驗出貨單調(diào)包裝車 間包裝車間驗收后簽字留用續(xù)生產(chǎn)填寫入庫單庫房驗收并簽字入庫包裝生產(chǎn)質(zhì)檢檢驗調(diào)貨流程需要方填寫調(diào)貨申請單總經(jīng)辦批示并安排調(diào)貨供貨單位接到通知出具出貨單調(diào)貨到需要方需要方驗貨后打入貨單并簽出貨回執(zhí)供貨單位拿到回執(zhí)作好進出臺賬需要