建筑裝飾工程有限責(zé)任公司財務(wù)管理制度

1、貴州思益建筑裝飾工程有限責(zé)任公司財務(wù)管理制度 為加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度. 第一條 會計和出納的職責(zé)1、會計的職責(zé): 按照國家會計制度的規(guī)定，編制會計報表，及時上報稅務(wù)部門，并協(xié)調(diào)和安排與稅務(wù)相關(guān)的手續(xù)和事務(wù)。2、出納的工作職責(zé)(1）認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，根據(jù)公司財務(wù)主管審核簽字的收付款憑證辦理款項收付工作，登記并將收付款憑證裝訂保存。（2）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。收集、整理和分析有關(guān)會計數(shù)據(jù)與資料，及時將信息反饋至分管領(lǐng)導(dǎo)處,提出管理意見，實行事

2、前控制與事中監(jiān)督。(3)登記并管理合同，按合同約定的時間及時提醒施工管理員催繳工程款項。(4）每月10日前編制公司上月現(xiàn)金流量表和損益表交公司相關(guān)負責(zé)人審閱。（5)積極配合銀行做好對帳工作。（6）嚴格支票管理制度,編制支票使用檔案。（7）遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露經(jīng)理部機密。(8）完成主管領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù).第二條、財務(wù)部門的職責(zé)與權(quán)利1、財務(wù)部門的職責(zé)：依法組織與實行公司的日常會計核算，收集、整理和分析有關(guān)會計數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見，實行事前控制與事中監(jiān)督。2、財務(wù)部門的權(quán)利：審核各種原始憑證的真實性、合法性與有效性,對于不真實、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報銷，情況嚴重的上報分管領(lǐng)導(dǎo)及公司董

3、事會。第三條、財務(wù)日常工作程序1、公司財務(wù)部采取印鑒分管制度，出納一枚，總經(jīng)理一枚.2、財務(wù)人員審核各種原始憑證的真實性、合法性與有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報銷，情況嚴重的上報分管領(lǐng)導(dǎo)及公司董事會。3、大額購買材料、辦公用品等，須填寫申購單，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可購買。4、費用報銷的程序是：報銷人收集原始單據(jù)、填寫報銷單部門分管領(lǐng)導(dǎo)初步審核同意分管副總經(jīng)理簽字同意出納付款或制憑證沖帳.5、不按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行報銷程序的，一律不給予報銷。 6、報銷金額不能有任何涂改，涂改后的報銷憑證，不能報銷。7、工地人工費（工班或一般材料商）結(jié)賬、付款程序是：(1)施工管理員、工程部、質(zhì)量總監(jiān)在對該

4、工班工程驗收合格后，由施工管理員按實填寫工程結(jié)算書一式兩份，注明工地名稱、項目名稱、項目單價、結(jié)算金額、工班負責(zé)人姓名并簽字.（2）工程結(jié)算書開出后,將原件交工班負責(zé)人，由其找工程部經(jīng)理及分管財務(wù)副總審核簽字，復(fù)印件交公司財務(wù)，由財務(wù)統(tǒng)計匯總報分管財務(wù)副總做資金計劃。（3）在開具工程結(jié)算書時，一方面工程做完驗收合格應(yīng)立即開具，另一方面要告訴工班負責(zé)人，開出的結(jié)算書將會在15個工作日后進行付款處理。 8、工地的材料采購必須報分管財務(wù)副總審核才能采購。 第四條 備用金及借款程序管理 1、施工管理員、對外聯(lián)系業(yè)務(wù)人員等可借支備用金；每人借支累計總額不超過3000元，且該款項只能用于工地施工中,不得作

5、為他用。 2、備用金借支程序：借款人申請部門領(lǐng)導(dǎo)簽署意見分管副總經(jīng)理簽字同意出納付款。 3、民工個人，不能直接向財務(wù)部借支，必須通過所屬施工工區(qū)負責(zé)人向財務(wù)借支。4、借款人必須在每年年底、或離職、工程竣工前報銷沖帳,對借款人未及時償還的借支，財務(wù)部門有權(quán)扣工資償還。 5、超過借支總額累計金額的，不能再次借支。 上述相關(guān)規(guī)定，若遇到特殊情況,可視具體情況，由分管副總經(jīng)理簽字同意后，靈活變通處理.第五條、業(yè)務(wù)招待費和誤餐費1、業(yè)務(wù)招待費僅限于招待與本項目有關(guān)的單位及個人。 2、因辦理相關(guān)業(yè)務(wù)事項，發(fā)生的誤餐費，可以報銷。 3、業(yè)務(wù)招待費和誤餐費必須注明事由、時間、經(jīng)辦人及證明人.4、業(yè)務(wù)招待費原則

6、上由部門負責(zé)人以上報銷,但發(fā)生業(yè)務(wù)招待費前應(yīng)告知總經(jīng)理。其他人員一般情況不得報銷業(yè)務(wù)招待費，若特殊情況需由部門負責(zé)人向總經(jīng)理反映審批后方可發(fā)生,報銷程序按財務(wù)日常工作辦法執(zhí)行。5、業(yè)務(wù)招待過程中發(fā)生的無票支出，由副總經(jīng)理同意后，財務(wù)統(tǒng)一辦理。6、各部門的業(yè)務(wù)招待費，應(yīng)本著節(jié)約的原則合理開支.第七條 工程款項管理 1、所有項目的工程款必須由施工員按合同約定的時間向客戶催繳，未按合同交付工程款而公司未進行安排的，施工員須對該工地停工處理；2、所有項目工程款項必須進入公司指定銀行賬戶，公司根據(jù)工程情況按計劃安排工程款的支付.3、項目資金必須確保用于項目生產(chǎn)經(jīng)營，專款專用，不得挪作他用. 第八條 結(jié)算

7、書的開具 1、工地發(fā)生的相關(guān)工程成本費用支出,收款單位（或個人）憑施工員開具的工程結(jié)算書到財務(wù)部結(jié)帳；材料由供應(yīng)商提供的由施工員簽字認可的供貨單到財務(wù)部核對無誤后支付.2、工程結(jié)算書由施工員根據(jù)工程工地現(xiàn)場收方，核實計算后開出。財務(wù)部審核只對金額正確與否負責(zé)，不對收方單項目的正確性負責(zé).3、工程結(jié)算書應(yīng)在單項工程完工驗收合格后及時開出,及時交財務(wù)列帳，以便做好資金安排工作。第九條 工資核算一、一般程序 1、以出勤日計算每月應(yīng)發(fā)工資; 2、每月5日發(fā)放上月基本工資及提成或績效工資(遇節(jié)假日順延）； 3、自動離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月5日到財務(wù)部結(jié)算； 4、每月5日前統(tǒng)計公司人員考勤、人

8、員崗位及獎罰等情況，根據(jù)當(dāng)月考勤統(tǒng)計情況及公司有關(guān)規(guī)定由財務(wù)部門審核計算工資，統(tǒng)一制工資表，執(zhí)行公司有關(guān)制度、規(guī)定；5、工資單經(jīng)分管副總、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放;具體公司的工資參見公司工資管理辦法執(zhí)行.第十條 材料款核算 1、水泥、砂石料等輔材由施工員現(xiàn)場確定和訂購,款項由工程部經(jīng)理審核后按報銷程序報銷。2、其他材料的采購,由施工員與固定的供應(yīng)商聯(lián)系送貨，分月結(jié)算。采購的材料單必須有詳細明細和單價，經(jīng)施工員簽字認可，并由主管副經(jīng)理審批；每次訂購的材料單，施工員必須及時交到財務(wù)，以便財務(wù)進行資金安排和成本核算。未及時交回材料單而導(dǎo)致公司損失的,由責(zé)任人承擔(dān)責(zé)任。 3、工地上未用完的材料,施工員必須安排退回公司庫房，并列舉入庫清單交財務(wù)，使用公司庫房內(nèi)物資時，