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1、內(nèi)容為網(wǎng)絡(luò)收集 僅供參考國(guó)家外匯管理局關(guān)于改革外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯管理方式的通知匯發(fā)200259號(hào)國(guó)家管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部,深圳、大連、青島、廈門(mén)、寧波市分局:為進(jìn)一步改善外商環(huán)境,提高外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯監(jiān)管效率,便利企業(yè)投資資金運(yùn)作,國(guó)家外匯管理局決定在總結(jié)前段部分地區(qū)試點(diǎn)的基礎(chǔ)上,在全國(guó)范圍內(nèi)實(shí)施外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯管理方式改革。為保證此項(xiàng)改革的順利實(shí)施,現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下:一、改革外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯管理方式,是指改變目前外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯由國(guó)家外匯管理局各分支局、外匯管理部(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“外匯局”)逐筆審批,憑外匯局核準(zhǔn)件辦理的管理方式,實(shí)行外商投資項(xiàng)
2、下資本金結(jié)匯授權(quán)外匯指定銀行(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“銀行”)直接審核辦理。即外匯局根據(jù)相關(guān)條件,將外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯核準(zhǔn)權(quán)授予符合條件的銀行,由銀行在權(quán)限范圍內(nèi)履行審核、統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)和報(bào)備責(zé)任。外匯局通過(guò)被授權(quán)銀行對(duì)外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯實(shí)施間接監(jiān)管。二、外商投資項(xiàng)下資本金是指經(jīng)外匯局核定最高限額的外商投資企業(yè)資本金帳戶內(nèi)的外匯資金。資本金帳戶以外的其他資本項(xiàng)下外匯資金結(jié)匯,仍須經(jīng)外匯局核準(zhǔn)。三、符合下列條件的銀行可向所在地外匯局提出授權(quán)申請(qǐng):(一)具備經(jīng)營(yíng)結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格且近三年資本項(xiàng)目結(jié)售匯業(yè)務(wù)無(wú)重大違規(guī)記錄;(二)對(duì)外商投資項(xiàng)下資本金帳戶限額管理具有完善的控制措施;(三)有完善的資本金結(jié)匯管理內(nèi)部控制
3、制度;(四)資本金結(jié)匯統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)預(yù)警體系健全,保證及時(shí)向所在地外匯局報(bào)送資本金結(jié)匯統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)及業(yè)務(wù)中發(fā)生的異常情況。四、銀行向所在地外匯局申請(qǐng)授權(quán)時(shí),須提供以下資料:(一)書(shū)面申請(qǐng)(包括近三年來(lái)資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作情況及法規(guī)執(zhí)行情況);(二)經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證(復(fù)印件);(三)外商投資項(xiàng)下資本金入帳、結(jié)匯內(nèi)控制度。內(nèi)控制度應(yīng)包含以下內(nèi)容:1、資本金帳戶入帳,結(jié)匯操作規(guī)程;2、資本金帳戶入帳最高限額控制措施;3、資本金入帳、結(jié)匯經(jīng)辦復(fù)核和分級(jí)審核制度;4、資本金入帳、結(jié)匯統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度。(四)擬從事該項(xiàng)業(yè)務(wù)人員情況;(五)外匯局要求提供的其他資料。五、銀行的授權(quán)申請(qǐng)由所在地分局、外匯管理部負(fù)責(zé)審批
4、。各分局、外匯管理部應(yīng)逐項(xiàng)審核銀行是否具備被授權(quán)條件,對(duì)符合條件的銀行,授權(quán)其辦理外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯審批業(yè)務(wù),并定期公布被授權(quán)銀行名單。六、被授權(quán)銀行應(yīng)嚴(yán)格按照外匯管理有關(guān)規(guī)定及資本金結(jié)匯操作規(guī)程(附件一)辦理資本金入帳及用于投資項(xiàng)目正常開(kāi)支的資本金結(jié)匯審核。入帳外匯資金必須符合外匯局核定的資本金帳戶收入范圍;資本金帳戶入帳累計(jì)額,即貸方累計(jì)發(fā)生額不得超過(guò)外匯局核定的帳戶最高限額;資本金結(jié)匯所得人民幣資金只能用于投資項(xiàng)目的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)開(kāi)支。 七、外匯局已運(yùn)行外匯帳戶管理信息系統(tǒng)的,被授權(quán)銀行應(yīng)于業(yè)務(wù)結(jié)束的下一個(gè)工作日向所在地外匯局傳輸資本金帳戶及入帳、結(jié)匯等的原始交易數(shù)據(jù);未運(yùn)行外匯帳戶管
5、理信息系統(tǒng)的,被授權(quán)銀行應(yīng)當(dāng)于每月前5個(gè)工作日內(nèi)向所在地外匯局報(bào)送上月外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯統(tǒng)計(jì)表(附件二);辦理單筆結(jié)匯額超過(guò)100萬(wàn)美元或單一企業(yè)當(dāng)日累計(jì)結(jié)匯額超過(guò)100萬(wàn)美元,銀行應(yīng)當(dāng)于業(yè)務(wù)結(jié)束的下一個(gè)工作日以傳真形式向所在地外匯局報(bào)送外商投資項(xiàng)下資本金大額結(jié)匯情況表(附件三);被授權(quán)銀行在辦理入帳、結(jié)匯業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)及時(shí)向所在地外匯局報(bào)告。八、各分局、外匯管理部要加強(qiáng)對(duì)被授權(quán)銀行的監(jiān)管,督促其按時(shí)報(bào)送數(shù)據(jù)、報(bào)表及其它資料,認(rèn)真做好被授權(quán)銀行資本金結(jié)匯統(tǒng)計(jì)分析,不定期地抽查被授權(quán)銀行資本金結(jié)匯情況,對(duì)異常情況要及時(shí)了解并向上級(jí)局反映,對(duì)違規(guī)問(wèn)題要及時(shí)糾正、處理。同時(shí),對(duì)被授權(quán)銀行實(shí)
6、行現(xiàn)場(chǎng)檢查制度,每半年對(duì)被授權(quán)銀行現(xiàn)場(chǎng)檢查1-2次,全面了解被授權(quán)銀行辦理資本金結(jié)匯的情況,檢查被授權(quán)銀行資本金結(jié)匯合規(guī)性及內(nèi)控制度的執(zhí)行情況。各分局、外匯管理部應(yīng)于每季季后15個(gè)工作日內(nèi)向總局報(bào)送外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯監(jiān)管報(bào)告和外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯情況季報(bào)表(附表四)。九、被授權(quán)銀行不按規(guī)定要求履行資本金結(jié)匯審核、統(tǒng)計(jì)、報(bào)告責(zé)任和資本金帳戶限額控制出現(xiàn)嚴(yán)重錯(cuò)誤的,外匯局除按外匯管理有關(guān)規(guī)定對(duì)其處罰外,還可暫停對(duì)其授權(quán)三個(gè)月。三個(gè)月期滿,若該銀行已糾正錯(cuò)誤,外匯局可恢復(fù)授權(quán),對(duì)違規(guī)情節(jié)特別嚴(yán)重或暫停期內(nèi)未能進(jìn)行整改的,可取消對(duì)該銀行的授權(quán)。十、為確保外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯管理方式改革的順利實(shí)
7、施,各分局、外匯管理部應(yīng)做好以下工作:(一)結(jié)合各地實(shí)際情況,制定本地外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯被授權(quán)銀行審核實(shí)施細(xì)則,報(bào)總局備案后組織實(shí)施。(二)組織開(kāi)展外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯管理方式改革和投資外匯管理政策的宣傳和培訓(xùn)。(三)在對(duì)銀行授權(quán)的同時(shí),應(yīng)對(duì)現(xiàn)有外商投資項(xiàng)下資本金帳戶開(kāi)戶情況進(jìn)行全面清理,查清銀行有無(wú)擅自開(kāi)立資本金帳戶、入帳金額是否超過(guò)外匯局核定最高限額、有無(wú)擅自辦理資本金結(jié)匯等。對(duì)清查出的問(wèn)題依據(jù)相關(guān)法規(guī)進(jìn)行處理。(四)對(duì)擬授權(quán)銀行報(bào)送的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)、確認(rèn)。一是核對(duì)資本金帳戶帳號(hào)、最高限額等開(kāi)戶信息。核對(duì)方法是將銀行報(bào)送的資本金帳戶開(kāi)戶情況與外匯局核準(zhǔn)件、外商投資企業(yè)外匯管理信
8、息系統(tǒng)中的開(kāi)戶信息一一核對(duì)。二是核對(duì)自帳戶開(kāi)戶到擬授權(quán)日各帳戶收支累計(jì)發(fā)生額及其劃分情況(即累計(jì)收入:境外匯入,境內(nèi)劃入;累計(jì)支出:匯出境外、境內(nèi)劃出、結(jié)匯)。這一數(shù)據(jù)是資本金帳戶的初始數(shù)據(jù),當(dāng)銀行被授權(quán)后,其資本金帳戶數(shù)據(jù)將在該數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上滾動(dòng)運(yùn)行。十一、本通知自2002年7月1日起執(zhí)行。執(zhí)行中如有問(wèn)題,請(qǐng)及時(shí)向國(guó)家外匯管理局資本項(xiàng)目司反映。 附件:1、資本金結(jié)匯操作規(guī)程2、外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯統(tǒng)計(jì)表(略)3、外商投資項(xiàng)下資本金大額結(jié)匯情況表(略)4、外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯情況季報(bào)表(略)二二年六月十七日附件一資本金結(jié)匯操作規(guī)程法規(guī)依據(jù) 審核材料 審核要素 審核原則 授權(quán)范圍 注意事項(xiàng)結(jié)匯、
9、售匯及付匯管理規(guī)定關(guān)于加強(qiáng)資本項(xiàng)目外匯管理若干問(wèn)題的通知資本項(xiàng)目收入結(jié)匯暫行辦法關(guān)于對(duì)外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯管理方式進(jìn)行改革的通知1、 書(shū)面申請(qǐng)(注明資本金帳號(hào)、到資情況、結(jié)匯幣種、金額、用途等)2、 營(yíng)業(yè)執(zhí)照和外匯登記證(原件驗(yàn)后返還,復(fù)印件留底)3、 結(jié)匯所得人民幣資金用途的支付證明(如工資名冊(cè)、購(gòu)貨合同、房屋租賃合同、買(mǎi)地協(xié)議、工程合同等;或在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提供的發(fā)票等有效單據(jù))4、 視情況要求補(bǔ)充的其他材料1、 資本金帳戶入帳最高限額即貸方累計(jì)發(fā)生額2、 資本金帳戶余額3、 外匯登記證年檢核證情況4、 企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍1、 超過(guò)貸方累計(jì)發(fā)生額的不予結(jié)匯。2、 超過(guò)帳戶余額的不予結(jié)匯。3、 超出
10、企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍的不予結(jié)匯。經(jīng)外匯局核準(zhǔn)并在被授權(quán)銀行開(kāi)立的資本金帳戶結(jié)匯,由銀行審核。未參加上年度年檢或年檢不合格外商投資企業(yè)的資本金結(jié)匯仍由外匯局審核。1、 單筆結(jié)匯額超過(guò)100萬(wàn)美元或單一企業(yè)當(dāng)日累計(jì)結(jié)匯額超過(guò)100萬(wàn)美元的,應(yīng)于業(yè)務(wù)結(jié)束的下一個(gè)工作日以傳真形式向外匯局報(bào)送外商投資項(xiàng)下外匯資本金大額結(jié)匯情況表。2、 每月前5個(gè)工作日內(nèi)向外匯局報(bào)送上月外商投資項(xiàng)下外匯資本金結(jié)匯統(tǒng)計(jì)表。3、 在辦理入帳、結(jié)匯業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)向外匯局報(bào)告。4、 已與外匯局聯(lián)網(wǎng)的被授權(quán)銀行,業(yè)務(wù)結(jié)束的下一個(gè)工作日向外匯局傳輸原始交易數(shù)據(jù)。國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操
11、作問(wèn)題的通知匯綜發(fā)2008142號(hào)國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部,深圳、大連、青島、廈門(mén)、寧波市分局;各中資外匯指定銀行: 根據(jù)中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例及相關(guān)規(guī)定,為改進(jìn)外商投資企業(yè)外匯管理,便利外商投資企業(yè)辦理外匯資本金(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“資本金”)驗(yàn)資和支付結(jié)匯等業(yè)務(wù)、規(guī)范外匯指定銀行(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“銀行”)和會(huì)計(jì)師事務(wù)所的相關(guān)業(yè)務(wù)操作,現(xiàn)就國(guó)家外匯管理局直接投資外匯業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“投資系統(tǒng)”)運(yùn)行后,外商投資企業(yè)資本金支付結(jié)匯管理的有關(guān)業(yè)務(wù)操作事項(xiàng)通知如下: 一、外商投資企業(yè)向銀行申請(qǐng)資本金結(jié)匯,事
12、先應(yīng)當(dāng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所辦理資本金驗(yàn)資。會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)在向國(guó)家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“外匯局”)辦理驗(yàn)資詢證后,為企業(yè)出具驗(yàn)資報(bào)告。銀行不得為未完成驗(yàn)資手續(xù)的資本金辦理結(jié)匯。銀行為外商投資企業(yè)辦理資本金結(jié)匯的累計(jì)金額不得超過(guò)該外商投資企業(yè)資本金的累計(jì)驗(yàn)資金額。 二、會(huì)計(jì)師事務(wù)所為外商投資企業(yè)資本金驗(yàn)資而向外匯局詢證外方出資情況以及銀行為外商投資企業(yè)辦理資本金支付結(jié)匯等業(yè)務(wù),均應(yīng)當(dāng)通過(guò)國(guó)家外匯管理局投資系統(tǒng)辦理。 三、銀行為外商投資企業(yè)辦理資本金支付結(jié)匯業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)執(zhí)行國(guó)家外匯管理局關(guān)于支付結(jié)匯的管理規(guī)定。外商投資企業(yè)
13、資本金結(jié)匯所得人民幣資金,應(yīng)當(dāng)在政府審批部門(mén)批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)使用,除另有規(guī)定外,結(jié)匯所得人民幣資金不得用于境內(nèi)股權(quán)投資。除外商投資房地產(chǎn)企業(yè)外,外商投資企業(yè)不得以資本金結(jié)匯所得人民幣資金購(gòu)買(mǎi)非自用境內(nèi)房地產(chǎn)。外商投資企業(yè)以資本金結(jié)匯所得人民幣資金用于證券投資,應(yīng)當(dāng)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。商務(wù)主管部門(mén)批準(zhǔn)成立的投資性外商投資企業(yè)從事境內(nèi)股權(quán)投資,其資本金的境內(nèi)劃轉(zhuǎn)應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后才可辦理。 四、外商投資企業(yè)向銀行申請(qǐng)資本金結(jié)匯,應(yīng)當(dāng)提交以下材料: (一)外商投資企業(yè)外匯登記IC卡。 (二)資
14、本金結(jié)匯所得人民幣資金的支付命令函(格式見(jiàn)附件1)。支付命令函是指由企業(yè)或個(gè)人簽發(fā),銀行據(jù)以將結(jié)匯所得人民幣資金進(jìn)行對(duì)外支付的書(shū)面指令。 (三)資本金結(jié)匯后的人民幣資金用途證明文件。包括商業(yè)合同或收款人出具的支付通知,支付通知應(yīng)含商業(yè)合同主要條款內(nèi)容、金額、收款人名稱(chēng)及銀行賬戶號(hào)碼、資金用途等。企業(yè)以資本金結(jié)匯所得人民幣資金償還人民幣貸款,須提交該筆貸款資金已按合同約定在批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)使用的說(shuō)明。 (四)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的最近一期驗(yàn)資報(bào)告(須附外方出資情況詢證函的回函)。 (五)前一筆
15、資本金結(jié)匯所得人民幣資金按照支付命令函對(duì)外支付的相關(guān)憑證及其使用情況明細(xì)清單(格式見(jiàn)附件2)和加蓋企業(yè)公章或財(cái)務(wù)印章的發(fā)票等有關(guān)憑證的復(fù)印件。若該筆結(jié)匯為一次性或分次結(jié)匯中的最后一筆,企業(yè)應(yīng)當(dāng)于結(jié)匯后的5個(gè)工作日內(nèi)向銀行提交前述材料。 (六)銀行認(rèn)為需要補(bǔ)充的其他材料。等值5萬(wàn)美元(含)以下企業(yè)備用金結(jié)匯的,企業(yè)無(wú)需提交第(三)、(五)項(xiàng)文件,其資本金賬戶利息可憑銀行出具的利息清單直接辦理結(jié)匯。銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述材料認(rèn)真審核外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯所得人民幣資金用途的真實(shí)性與合規(guī)性,如發(fā)現(xiàn)各項(xiàng)材料之間不能互相印證或者存在矛盾的,不得為該企業(yè)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。
16、0; 五、外商投資企業(yè)資本金賬戶及人民幣賬戶開(kāi)立在同一家銀行的,結(jié)匯銀行須在當(dāng)日辦理完畢結(jié)匯、人民幣資金入賬及對(duì)外支付劃出手續(xù);不在同一家銀行的,結(jié)匯銀行在辦理結(jié)匯所得人民幣資金劃出時(shí),應(yīng)當(dāng)在劃款憑證上注明“資本金結(jié)匯”字樣,人民幣資金劃入銀行應(yīng)當(dāng)在2個(gè)工作日內(nèi)(含劃入當(dāng)日)根據(jù)支付命令函辦理該筆資金的對(duì)外支付劃轉(zhuǎn)手續(xù)。 企業(yè)資本金結(jié)匯用于本企業(yè)備用金周轉(zhuǎn)、工資獎(jiǎng)金發(fā)放的,其結(jié)匯所得人民幣資金可在企業(yè)自身的人民幣賬戶留存。 六、境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人向外國(guó)投資者轉(zhuǎn)讓所持境內(nèi)企業(yè)股份或權(quán)益而收取的外匯購(gòu)買(mǎi)對(duì)價(jià)
17、(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)”),應(yīng)當(dāng)通過(guò)資產(chǎn)變現(xiàn)專(zhuān)用外匯賬戶辦理入賬及結(jié)匯。資產(chǎn)變現(xiàn)專(zhuān)用外匯賬戶的開(kāi)立及資金入賬應(yīng)當(dāng)經(jīng)所在地外匯局根據(jù)相關(guān)規(guī)定核準(zhǔn),銀行憑外匯局出具的核準(zhǔn)件辦理相應(yīng)業(yè)務(wù)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人將資產(chǎn)變現(xiàn)專(zhuān)用外匯賬戶資金結(jié)匯的,應(yīng)當(dāng)按照支付結(jié)匯制度的有關(guān)要求,持以下材料直接向銀行申請(qǐng)辦理: (一)結(jié)匯所得人民幣資金的支付命令函(格式見(jiàn)附件3)。 (二)結(jié)匯后的人民幣資金用途證明文件。 (三)前一筆資金結(jié)匯所得人民幣資金按照支付命令函對(duì)外支付的相關(guān)憑證及其使用情況明細(xì)清單(格式見(jiàn)附件4
18、)和加蓋企業(yè)公章或財(cái)務(wù)印章的發(fā)票等有關(guān)憑證的復(fù)印件。若該筆結(jié)匯為一次性或分次結(jié)匯中的最后一筆,境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人應(yīng)當(dāng)于結(jié)匯后的5個(gè)工作日內(nèi)向銀行提交前述材料。 七、銀行在為外商投資企業(yè)辦理資本金轉(zhuǎn)存定期、遠(yuǎn)期結(jié)售匯及掉期、結(jié)構(gòu)性存款等所涉同一賬戶項(xiàng)下且無(wú)需外匯局核準(zhǔn)的資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)時(shí),應(yīng)當(dāng)以同一賬戶項(xiàng)下不同子賬號(hào)的方式進(jìn)行操作,劃轉(zhuǎn)資金均應(yīng)納入資本金賬戶限額并按其收支范圍進(jìn)行管理,不得違規(guī)將資本金賬戶資金劃入其他外匯賬戶。 八、銀行應(yīng)當(dāng)按照本通知及相關(guān)規(guī)定,嚴(yán)格審核外商投資企業(yè)申請(qǐng)資本金結(jié)匯時(shí)所提交的材料,及時(shí)將資本金結(jié)匯情況通
19、過(guò)國(guó)家外匯管理局投資系統(tǒng)向外匯局反饋。銀行反饋的相關(guān)信息將自動(dòng)進(jìn)入國(guó)家外匯管理局企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫(kù)。 九、外匯局應(yīng)當(dāng)依據(jù)中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例等相關(guān)規(guī)定,加強(qiáng)對(duì)銀行辦理外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯等業(yè)務(wù)的監(jiān)管,對(duì)外商投資企業(yè)資本金及資本金結(jié)匯所得人民幣資金流向和使用情況進(jìn)行延伸檢查。發(fā)現(xiàn)有以下違規(guī)情形的,外匯局按照中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例第四十四條的相關(guān)規(guī)定予以處罰: (一)擅自改變結(jié)匯所得人民幣資金用途的; (二)以結(jié)匯所得人民幣資金償還未使用的人民幣貸款的。
20、; 十、本通知自發(fā)布之日起實(shí)施。國(guó)家外匯管理局關(guān)于對(duì)外商投資項(xiàng)下外匯資本金結(jié)匯管理方式進(jìn)行改革試點(diǎn)的通知(匯發(fā)2001141號(hào))、國(guó)家外匯管理局關(guān)于改革外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯管理方式的通知(匯發(fā)200259號(hào))、國(guó)家外匯管理局關(guān)于完善外商直接投資外匯管理工作有關(guān)問(wèn)題的通知(匯發(fā)200330號(hào))以及國(guó)家外匯管理局關(guān)于改進(jìn)外商投資企業(yè)資本項(xiàng)目結(jié)匯審核與外債登記管理工作的通知(匯發(fā)200442號(hào))等文件所涉資本金及其結(jié)匯管理與本通知不符的,以本通知為準(zhǔn)。 十一、接到本通知后,國(guó)家外匯管理局各分局、外匯管理部應(yīng)當(dāng)將通知轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)支局、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)
21、銀行、外資銀行和會(huì)計(jì)師事務(wù)所,各中資外匯指定銀行應(yīng)當(dāng)將通知轉(zhuǎn)發(fā)所轄分支機(jī)構(gòu)。 執(zhí)行中如遇問(wèn)題,請(qǐng)及時(shí)向國(guó)家外匯管理局反饋,聯(lián)系電
22、 二八年八月二十九日附件1外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯支付命令函_銀行: 本次資本金賬戶外匯資金結(jié)匯金額為 (美元、港元、歐元、日元等)。請(qǐng)貴行按照以下路徑劃轉(zhuǎn)結(jié)匯資金并支付:收款人支付金額收款人開(kāi)戶銀行名稱(chēng)收款人賬號(hào)支付資金用途合計(jì) 注:支付資金用途填寫(xiě)時(shí),先填寫(xiě)大類(lèi)(存貨、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、其他等)
23、,再填寫(xiě)具體的開(kāi)支內(nèi)容。 本公司承諾此次申請(qǐng)資本金結(jié)匯的外匯資金已辦理驗(yàn)資,其使用完全符合經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍和申報(bào)用途。如擅自改變結(jié)匯資金用途,依照中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例及相關(guān)法規(guī),本公司及其法定代表人將承擔(dān)改變結(jié)匯資金用途的法律責(zé)任。
24、
25、; _公司(蓋章)
26、160; 2011 年 2 月 17 日附件2上次資本金結(jié)匯所得人民幣資金使用情況明細(xì)清單_銀行: 本公司承諾以下提供的信息真實(shí)、完整: 本公司上次資
27、本金賬戶資金結(jié)匯金額為 (美元、港元、歐元、日元等),結(jié)匯所得人民幣資金 元。實(shí)際支付路徑如下:收款人支付金額收款人開(kāi)戶銀行名稱(chēng)收款人賬號(hào)支付資金用途備注合計(jì) 注:支付資金用途:先填寫(xiě)大類(lèi)(存貨、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、其他等),再填寫(xiě)具體的開(kāi)支內(nèi)容。 本公司知悉,如果上次資本金結(jié)匯不符合相關(guān)要求的,貴行不得為本公司辦理資本金賬戶新的外匯資金結(jié)匯手續(xù)。
28、; _公司(
29、蓋章)
30、60; 年 月 日附件3資產(chǎn)變現(xiàn)專(zhuān)用外匯賬戶資金支付命令函_銀行: 本次資產(chǎn)變現(xiàn)專(zhuān)用外匯賬戶資金結(jié)匯金額為 (美元、港元、歐元、日元等)。請(qǐng)貴行按照以下路徑劃轉(zhuǎn)結(jié)匯資金并支付:收款人支付金額收款人開(kāi)戶銀行名稱(chēng)收款人賬號(hào)支付資金用途合計(jì)
31、60; 注:支付資金用途填寫(xiě)時(shí),先填寫(xiě)大類(lèi)(存貨、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、其他等),再填寫(xiě)具體的開(kāi)支內(nèi)容。 本機(jī)構(gòu)(個(gè)人)承諾此次申請(qǐng)資產(chǎn)變現(xiàn)專(zhuān)用外匯賬戶資金結(jié)匯所得人民幣資金的使用完全符合申報(bào)用途。如擅自改變結(jié)匯資金用途,依照中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例及相關(guān)法規(guī),本機(jī)構(gòu)(個(gè)人)將承擔(dān)改變結(jié)匯資金用途的法律責(zé)任。
32、
33、; _機(jī)構(gòu)(個(gè)人)(蓋章)
34、0; 年 月 日附件4上次資產(chǎn)變現(xiàn)專(zhuān)用外匯賬戶資金結(jié)匯所得人民幣資金使用情況明細(xì)清單_銀行: 本機(jī)構(gòu)(個(gè)人)承諾以下提供的信息真實(shí)、完整: 本機(jī)構(gòu)(個(gè)人)上次資產(chǎn)變現(xiàn)專(zhuān)用外匯賬戶資金結(jié)匯金額為 (美元、港元、歐元、日元等),結(jié)匯所得人民幣資金 元。實(shí)際支付路徑如下:收款人支付金額收款人開(kāi)戶銀行名稱(chēng)收
35、款人賬號(hào)支付資金用途備注合計(jì) 注:支付資金用途:先填寫(xiě)大類(lèi)(存貨、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、其他等),再填寫(xiě)具體的開(kāi)支內(nèi)容。 本機(jī)構(gòu)(個(gè)人)知悉,如果上次資產(chǎn)變現(xiàn)專(zhuān)用外匯賬戶資金結(jié)匯不符合相關(guān)要求的,貴行不得為本機(jī)構(gòu)(個(gè)人)辦理資產(chǎn)變現(xiàn)專(zhuān)用外匯賬戶新的資金結(jié)匯手續(xù)。
36、160; _機(jī)構(gòu)(個(gè)人)(蓋章)
37、160; 年 月 日外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理補(bǔ)充通知國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問(wèn)題的補(bǔ)充通知匯綜發(fā)【2011】88號(hào)國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部,深圳、大連、青島、廈門(mén)、寧
38、波市分局: 為進(jìn)一步明確外商投資企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè))外匯資本金(以下簡(jiǎn)稱(chēng)資本金)結(jié)匯管理職責(zé),強(qiáng)化資本金結(jié)匯的真實(shí)性審核要求,根據(jù)國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問(wèn)題的通知(匯綜發(fā)2008142號(hào))等有關(guān)規(guī)定,現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)補(bǔ)充通知如下:一、企業(yè)向外匯指定銀行(以下簡(jiǎn)稱(chēng)銀行)申請(qǐng)資本金結(jié)匯,除嚴(yán)格按照匯綜發(fā)2008142號(hào)文件第四條規(guī)定提交相應(yīng)材料外,還應(yīng)向銀行提交以下補(bǔ)充材料:(一)前一筆資本金結(jié)匯所得人民幣資金按照支付命令函對(duì)外支付的發(fā)票等相關(guān)憑證原件。 企業(yè)支付國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位等機(jī)構(gòu)稅金、費(fèi)用等資金,可向銀行提供收據(jù)、繳款通知書(shū)和完稅憑證等相關(guān)憑
39、證原件,銀行應(yīng)將此類(lèi)結(jié)匯業(yè)務(wù)的相關(guān)信息按月逐筆上報(bào)所在地外匯局(格式見(jiàn)附表1)。 (二)加蓋結(jié)匯企業(yè)公章或財(cái)務(wù)印章的稅務(wù)部門(mén)網(wǎng)絡(luò)發(fā)票真?zhèn)尾樵兘Y(jié)果打印件。對(duì)于網(wǎng)上無(wú)法核驗(yàn)的,結(jié)匯企業(yè)應(yīng)提交稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的發(fā)票真?zhèn)舞b別證明材料,并加蓋企業(yè)公章或財(cái)務(wù)印章。銀行應(yīng)將此類(lèi)結(jié)匯業(yè)務(wù)的相關(guān)信息按月逐筆及時(shí)上報(bào)所在地外匯局(格式見(jiàn)附表2)。二、銀行收到企業(yè)結(jié)匯后提交的前一筆結(jié)匯發(fā)票等相關(guān)憑證,應(yīng)進(jìn)行以下操作: (一)審核加蓋結(jié)匯企業(yè)公章或財(cái)務(wù)印章的稅務(wù)部門(mén)網(wǎng)絡(luò)發(fā)票真?zhèn)尾樵兘Y(jié)果打印件,同時(shí)登錄各地國(guó)稅、地稅網(wǎng)站予以核對(duì)并留存。審核的具體要求如下: 1、對(duì)于增值稅專(zhuān)用發(fā)票,審核國(guó)稅局增值稅網(wǎng)上進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證結(jié)果清單。 2、對(duì)于增值稅普通發(fā)票,審核國(guó)稅局網(wǎng)絡(luò)查詢結(jié)果清單。3、對(duì)于營(yíng)業(yè)稅發(fā)票,審核地稅局網(wǎng)絡(luò)查詢結(jié)果清單。(二)對(duì)于網(wǎng)上無(wú)法核查的,銀行憑企業(yè)提交的稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的發(fā)票真?zhèn)舞b別證明材料辦理結(jié)匯。 三、銀行應(yīng)根據(jù)企業(yè)提交的材料認(rèn)真審核企業(yè)資本金結(jié)匯所得人民幣資金用途的合規(guī)性、真實(shí)性和一致性,如發(fā)現(xiàn)各項(xiàng)材料之間不能互相印證或者存在矛盾的,不得為該企業(yè)辦理相關(guān)結(jié)匯業(yè)務(wù)。 天津財(cái)稅信息網(wǎng) 銀行審核企業(yè)資本金結(jié)匯的合規(guī)性、真實(shí)性和一致性后,應(yīng)在發(fā)票等相關(guān)憑證原件上
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