有關(guān)費用報銷管理規(guī)定2010最新修改討論后確定

1、1、目的：規(guī)范公司的費用報銷流程，提高費用報銷和核算的效率，明確報銷的標(biāo)準(zhǔn)，合理控制費用開支。2、適用范圍：適用于集團、公司及各部門費用報銷工作的管理。3、職責(zé)：3.1財務(wù)中心：負(fù)責(zé)費用報銷標(biāo)準(zhǔn)的審核和財務(wù)審批，辦理日常費用報銷款的支付。3.2總裁辦、總經(jīng)辦：負(fù)責(zé)費用報銷的審批。3.3費用歸口管理部門：按年度預(yù)算審核、登記、審批。3.4其他各部門：按規(guī)定執(zhí)行。4、費用報銷時間規(guī)定：4.1各事業(yè)部統(tǒng)一每周一早會后辦理費用審核、審批工作，每周三付款（節(jié)假日順延）。4.2經(jīng)辦人員應(yīng)在費用發(fā)生后1個月之內(nèi)辦理報銷手續(xù)，特殊情況需延期報銷的，須書面說明原因并經(jīng)總經(jīng)理預(yù)先審批后辦理。5、費用報銷的流程5.

2、1后勤部門費用報銷流程：報銷人須填寫公司指定格式的天一電訊費用報銷單（非差旅費用類）或者天一公司差旅費報銷單（差旅費用類，以下統(tǒng)稱報銷單），部門經(jīng)理應(yīng)對費用開支內(nèi)容的真實性和金額的合理性進行審核，并承擔(dān)相關(guān)連帶責(zé)任；部門經(jīng)理審核后由報銷當(dāng)事人將報銷單送交綜合管理部文員處統(tǒng)一辦理審批流程；費用歸口管理部門嚴(yán)格按預(yù)算額度進行控制審查、登記，對非合理性開支、超預(yù)算予以退回；主辦會計應(yīng)根據(jù)本規(guī)定對報銷憑證的合規(guī)性和手續(xù)的完整性進行審核，未按規(guī)定辦理的予以退回；財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理應(yīng)分別對報銷憑證進行審批，相關(guān)審批手續(xù)辦理完畢后，報銷人憑相關(guān)憑證到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金或辦理打款手續(xù)，屬報銷抵預(yù)支的，相關(guān)憑證由出納

3、登記后傳遞至財務(wù)部費用會計處銷賬。出納辦理完相關(guān)付款手續(xù)后，應(yīng)在相關(guān)憑證扉頁加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”章。綜合管理部文員應(yīng)負(fù)責(zé)報銷的單據(jù)的全程跟蹤，并做好相關(guān)登記工作。5.2門店的費用報銷流程：門店的費用報銷，由店長對費用開支內(nèi)容的真實性和金額的合理性進行初審；須根據(jù)報銷費用的內(nèi)容不同，由分管相應(yīng)業(yè)務(wù)的部門經(jīng)理審核，部門經(jīng)理應(yīng)對費用內(nèi)容的真實性和費用金額的合理性進行審核。該流程其他節(jié)點相關(guān)規(guī)定參照后勤部門費用報銷流程；門店費用報銷單據(jù)由物流統(tǒng)一傳遞至綜合管理部；綜合管理部文員負(fù)責(zé)報銷的單據(jù)的全程跟蹤，并做好相關(guān)登記工作。6、費用報銷控制標(biāo)準(zhǔn)：6.1差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)：（公司差旅費包含交通費、住

4、宿費、伙食費。）交通費報銷控制標(biāo)準(zhǔn)：交通工具汽車及其他輪船火車飛機具體規(guī)定1、 汽車車票實報實銷(打的除外)。2、 因下列情形需打的，注明原因后可報銷：a)攜帶大額現(xiàn)金或其他貴重物品；b)因攜帶物品且距離目的地1公里以上不方便乘坐公共汽車；c）夜間辦事無公共汽車；d)其他需辦理緊急事項。3、符合上述打的標(biāo)準(zhǔn)b、c項的，酌情給予報銷三輪車費用。1、 航程在6小時以內(nèi)的只能購買普通艙艙位。2、 航程超6小時的可購買普通臥席艙位。1、 行程在6小時以內(nèi)乘坐硬座。2、 行程在6小時以上(含6小時)可乘坐硬臥。3、 原則上不允許乘坐軟臥(特殊情況需總經(jīng)理審批)。1、 需經(jīng)總經(jīng)理預(yù)先審批同意。注1、 未按

5、以上規(guī)定乘坐交通工具的，超標(biāo)部分費用由個人承擔(dān)。2、 乘坐以上交通工具須索取正規(guī)發(fā)票，票面信息應(yīng)記載完整，否則視作無票處理。無票按標(biāo)準(zhǔn)費用的50%報銷。住宿費報銷上限標(biāo)準(zhǔn)（單位：元/天）： 地區(qū)級別鄉(xiāng)鎮(zhèn)縣及縣級市地級市省會（經(jīng)濟一線）城市店長及總部科員100120150180部門經(jīng)理(含區(qū)域經(jīng)理)120140170200總監(jiān)及以上150180220280注：1、同性別兩人及兩人以上出差的，應(yīng)合住。 2、出差人員應(yīng)向住宿單位索取正規(guī)發(fā)票，票面記載信息應(yīng)完整，未標(biāo)明住宿單位名稱和聯(lián)系電話的，應(yīng)予以注明，以供財務(wù)核實。 3、出差目的地公司已設(shè)分支機構(gòu)的，原則上不報銷住宿費，特殊情況須說明原因后報總經(jīng)

6、辦審批。 4、超過以上住宿費標(biāo)準(zhǔn)部分由個人承擔(dān)。出差時間超過15天的，按標(biāo)準(zhǔn)80%執(zhí)行?；锸迟M報銷標(biāo)準(zhǔn)：浙江省內(nèi)出差無伙食補貼；浙江省外出差期間給予每人伙食補貼50元/天。出差前應(yīng)書面辦理出差申請手續(xù)，否則按曠工處理，且不予報銷差旅費用。6.2業(yè)務(wù)招待費（或餐費）報銷標(biāo)準(zhǔn)：與業(yè)務(wù)相關(guān)供應(yīng)商、運營商、客戶發(fā)生招待費，應(yīng)填報招待審批單，憑發(fā)票及招待審批單報銷；公司組織大型會議或培訓(xùn)，統(tǒng)一安排就餐的，由組織部門與會務(wù)費統(tǒng)一報銷，并附OA相關(guān)發(fā)文或通知；臨時安排的小型會議，餐費不予報銷；特殊情況需統(tǒng)一用餐的，由與會最高領(lǐng)導(dǎo)宴請。6.3其他費用項目報銷控制標(biāo)準(zhǔn)（非差旅費費用項目）：應(yīng)嚴(yán)格控制預(yù)算內(nèi)，超預(yù)

7、算報銷部分應(yīng)說明原因，并書面說明原因報總經(jīng)理預(yù)先審批后辦理。7、費用項目控制部門及其報銷憑證附件說明：費用項目控制部門報銷憑證附件職工薪酬人事中心工資表及相關(guān)附件福利費開支人事中心綜合管理部發(fā)票、分配清單（簽收表）人事招聘費用人事中心發(fā)票培訓(xùn)費用人事中心發(fā)票利息支出、手續(xù)費、工本費財務(wù)部銀行扣款憑證汽車費綜合管理部物流部發(fā)票水電費、物業(yè)管理費綜合管理部發(fā)票、行政事業(yè)單位收據(jù)電話費、軟件費綜合管理部發(fā)票、分配清單辦公用品、辦公費綜合管理部發(fā)票、分配清單業(yè)務(wù)招待費綜合管理部發(fā)票、招待審批單差旅費綜合管理部發(fā)票修理費綜合管理部發(fā)票、相關(guān)申請單罰款/賠款綜合管理部發(fā)票、罰收收據(jù)服裝費綜合管理部發(fā)票、分

8、配清單資產(chǎn)保險費綜合管理部發(fā)票、保險單復(fù)印件郵寄費、運雜費物流部發(fā)票、承運單售后服務(wù)費售后部發(fā)票、報價單促銷、廣告、DM、業(yè)務(wù)宣傳及禮品費企劃中心發(fā)票、分配清單銷售獎勵零管部現(xiàn)金獎勵清單商品損耗零管部盤點盈虧處理表稅費綜合總部完稅憑證、稅款付款申請單8、專用發(fā)票檢查標(biāo)準(zhǔn)（其他發(fā)票參照）：序號檢查要點1單位名稱是否正確（要求全稱）；2帳號、稅號是否正確；3開票金額計算是否正確；4發(fā)票是否有改動，有任何涂改則無效；5發(fā)票是否有缺損，有任何缺損則無效；6大小寫是否相符，不符必須作廢；7是否填寫完整，如日期、地址等；8開票日期不可超過4個月，否則抵扣無效；9是否蓋有銷貨單位的發(fā)票專用章；10入庫手續(xù)是

9、否完備（主要指自購材料物資、低值易耗品、固定資產(chǎn)）；11入庫單的單價是否正確（主要指材料物資、易耗品、固定資產(chǎn)入庫單價為不含稅單價）12發(fā)票與附件資料是否相符，核對無誤并及時交到財務(wù)部門入帳；13杜絕“白條”產(chǎn)生；9、罰則：8.1經(jīng)辦人員未按以上規(guī)定操作，審核（批）人員應(yīng)不予辦理相關(guān)手續(xù)，否則給予相關(guān)審核（批）人員50元罰款。8.2經(jīng)辦人員偽造虛假手續(xù)騙取公司財物的，給予經(jīng)辦人員報銷金額的十倍罰款并辭退處理，情節(jié)嚴(yán)重的依法移交司法部門處理。8.3經(jīng)辦人員串通相關(guān)審核（批）人員騙取公司財物的，給予經(jīng)辦人員及相關(guān)審核（批）人員報銷金額的十倍罰款并辭退處理，情節(jié)嚴(yán)重的依法移交司法部門處理。10、附件及其他：10.1有關(guān)報銷審批權(quán)限由有關(guān)財務(wù)審批權(quán)限管理規(guī)定另行規(guī)定。10