有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定2010最新修改討論后確定

1、1、目的：規(guī)范公司的費(fèi)用報(bào)銷流程，提高費(fèi)用報(bào)銷和核算的效率，明確報(bào)銷的標(biāo)準(zhǔn)，合理控制費(fèi)用開支。2、適用范圍：適用于集團(tuán)、公司及各部門費(fèi)用報(bào)銷工作的管理。3、職責(zé)：3.1財(cái)務(wù)中心：負(fù)責(zé)費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的審核和財(cái)務(wù)審批，辦理日常費(fèi)用報(bào)銷款的支付。3.2總裁辦、總經(jīng)辦：負(fù)責(zé)費(fèi)用報(bào)銷的審批。3.3費(fèi)用歸口管理部門：按年度預(yù)算審核、登記、審批。3.4其他各部門：按規(guī)定執(zhí)行。4、費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間規(guī)定：4.1各事業(yè)部統(tǒng)一每周一早會(huì)后辦理費(fèi)用審核、審批工作，每周三付款（節(jié)假日順延）。4.2經(jīng)辦人員應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后1個(gè)月之內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，特殊情況需延期報(bào)銷的，須書面說明原因并經(jīng)總經(jīng)理預(yù)先審批后辦理。5、費(fèi)用報(bào)銷的流程5.

2、1后勤部門費(fèi)用報(bào)銷流程：報(bào)銷人須填寫公司指定格式的天一電訊費(fèi)用報(bào)銷單（非差旅費(fèi)用類）或者天一公司差旅費(fèi)報(bào)銷單（差旅費(fèi)用類，以下統(tǒng)稱報(bào)銷單），部門經(jīng)理應(yīng)對(duì)費(fèi)用開支內(nèi)容的真實(shí)性和金額的合理性進(jìn)行審核，并承擔(dān)相關(guān)連帶責(zé)任；部門經(jīng)理審核后由報(bào)銷當(dāng)事人將報(bào)銷單送交綜合管理部文員處統(tǒng)一辦理審批流程；費(fèi)用歸口管理部門嚴(yán)格按預(yù)算額度進(jìn)行控制審查、登記，對(duì)非合理性開支、超預(yù)算予以退回；主辦會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)本規(guī)定對(duì)報(bào)銷憑證的合規(guī)性和手續(xù)的完整性進(jìn)行審核，未按規(guī)定辦理的予以退回；財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理應(yīng)分別對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審批，相關(guān)審批手續(xù)辦理完畢后，報(bào)銷人憑相關(guān)憑證到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金或辦理打款手續(xù)，屬報(bào)銷抵預(yù)支的，相關(guān)憑證由出納

3、登記后傳遞至財(cái)務(wù)部費(fèi)用會(huì)計(jì)處銷賬。出納辦理完相關(guān)付款手續(xù)后，應(yīng)在相關(guān)憑證扉頁(yè)加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”章。綜合管理部文員應(yīng)負(fù)責(zé)報(bào)銷的單據(jù)的全程跟蹤，并做好相關(guān)登記工作。5.2門店的費(fèi)用報(bào)銷流程：門店的費(fèi)用報(bào)銷，由店長(zhǎng)對(duì)費(fèi)用開支內(nèi)容的真實(shí)性和金額的合理性進(jìn)行初審；須根據(jù)報(bào)銷費(fèi)用的內(nèi)容不同，由分管相應(yīng)業(yè)務(wù)的部門經(jīng)理審核，部門經(jīng)理應(yīng)對(duì)費(fèi)用內(nèi)容的真實(shí)性和費(fèi)用金額的合理性進(jìn)行審核。該流程其他節(jié)點(diǎn)相關(guān)規(guī)定參照后勤部門費(fèi)用報(bào)銷流程；門店費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)由物流統(tǒng)一傳遞至綜合管理部；綜合管理部文員負(fù)責(zé)報(bào)銷的單據(jù)的全程跟蹤，并做好相關(guān)登記工作。6、費(fèi)用報(bào)銷控制標(biāo)準(zhǔn)：6.1差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：（公司差旅費(fèi)包含交通費(fèi)、住

4、宿費(fèi)、伙食費(fèi)。）交通費(fèi)報(bào)銷控制標(biāo)準(zhǔn)：交通工具汽車及其他輪船火車飛機(jī)具體規(guī)定1、 汽車車票實(shí)報(bào)實(shí)銷(打的除外)。2、 因下列情形需打的，注明原因后可報(bào)銷：a)攜帶大額現(xiàn)金或其他貴重物品；b)因攜帶物品且距離目的地1公里以上不方便乘坐公共汽車；c）夜間辦事無公共汽車；d)其他需辦理緊急事項(xiàng)。3、符合上述打的標(biāo)準(zhǔn)b、c項(xiàng)的，酌情給予報(bào)銷三輪車費(fèi)用。1、 航程在6小時(shí)以內(nèi)的只能購(gòu)買普通艙艙位。2、 航程超6小時(shí)的可購(gòu)買普通臥席艙位。1、 行程在6小時(shí)以內(nèi)乘坐硬座。2、 行程在6小時(shí)以上(含6小時(shí))可乘坐硬臥。3、 原則上不允許乘坐軟臥(特殊情況需總經(jīng)理審批)。1、 需經(jīng)總經(jīng)理預(yù)先審批同意。注1、 未按

5、以上規(guī)定乘坐交通工具的，超標(biāo)部分費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。2、 乘坐以上交通工具須索取正規(guī)發(fā)票，票面信息應(yīng)記載完整，否則視作無票處理。無票按標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用的50%報(bào)銷。住宿費(fèi)報(bào)銷上限標(biāo)準(zhǔn)（單位：元/天）： 地區(qū)級(jí)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)縣及縣級(jí)市地級(jí)市省會(huì)（經(jīng)濟(jì)一線）城市店長(zhǎng)及總部科員100120150180部門經(jīng)理(含區(qū)域經(jīng)理)120140170200總監(jiān)及以上150180220280注：1、同性別兩人及兩人以上出差的，應(yīng)合住。 2、出差人員應(yīng)向住宿單位索取正規(guī)發(fā)票，票面記載信息應(yīng)完整，未標(biāo)明住宿單位名稱和聯(lián)系電話的，應(yīng)予以注明，以供財(cái)務(wù)核實(shí)。 3、出差目的地公司已設(shè)分支機(jī)構(gòu)的，原則上不報(bào)銷住宿費(fèi)，特殊情況須說明原因后報(bào)總經(jīng)

6、辦審批。 4、超過以上住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)部分由個(gè)人承擔(dān)。出差時(shí)間超過15天的，按標(biāo)準(zhǔn)80%執(zhí)行。伙食費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：浙江省內(nèi)出差無伙食補(bǔ)貼；浙江省外出差期間給予每人伙食補(bǔ)貼50元/天。出差前應(yīng)書面辦理出差申請(qǐng)手續(xù)，否則按曠工處理，且不予報(bào)銷差旅費(fèi)用。6.2業(yè)務(wù)招待費(fèi)（或餐費(fèi)）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：與業(yè)務(wù)相關(guān)供應(yīng)商、運(yùn)營(yíng)商、客戶發(fā)生招待費(fèi)，應(yīng)填報(bào)招待審批單，憑發(fā)票及招待審批單報(bào)銷；公司組織大型會(huì)議或培訓(xùn)，統(tǒng)一安排就餐的，由組織部門與會(huì)務(wù)費(fèi)統(tǒng)一報(bào)銷，并附OA相關(guān)發(fā)文或通知；臨時(shí)安排的小型會(huì)議，餐費(fèi)不予報(bào)銷；特殊情況需統(tǒng)一用餐的，由與會(huì)最高領(lǐng)導(dǎo)宴請(qǐng)。6.3其他費(fèi)用項(xiàng)目報(bào)銷控制標(biāo)準(zhǔn)（非差旅費(fèi)費(fèi)用項(xiàng)目）：應(yīng)嚴(yán)格控制預(yù)算內(nèi)，超預(yù)

7、算報(bào)銷部分應(yīng)說明原因，并書面說明原因報(bào)總經(jīng)理預(yù)先審批后辦理。7、費(fèi)用項(xiàng)目控制部門及其報(bào)銷憑證附件說明：費(fèi)用項(xiàng)目控制部門報(bào)銷憑證附件職工薪酬人事中心工資表及相關(guān)附件福利費(fèi)開支人事中心綜合管理部發(fā)票、分配清單（簽收表）人事招聘費(fèi)用人事中心發(fā)票培訓(xùn)費(fèi)用人事中心發(fā)票利息支出、手續(xù)費(fèi)、工本費(fèi)財(cái)務(wù)部銀行扣款憑證汽車費(fèi)綜合管理部物流部發(fā)票水電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)綜合管理部發(fā)票、行政事業(yè)單位收據(jù)電話費(fèi)、軟件費(fèi)綜合管理部發(fā)票、分配清單辦公用品、辦公費(fèi)綜合管理部發(fā)票、分配清單業(yè)務(wù)招待費(fèi)綜合管理部發(fā)票、招待審批單差旅費(fèi)綜合管理部發(fā)票修理費(fèi)綜合管理部發(fā)票、相關(guān)申請(qǐng)單罰款/賠款綜合管理部發(fā)票、罰收收據(jù)服裝費(fèi)綜合管理部發(fā)票、分

8、配清單資產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)綜合管理部發(fā)票、保險(xiǎn)單復(fù)印件郵寄費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)物流部發(fā)票、承運(yùn)單售后服務(wù)費(fèi)售后部發(fā)票、報(bào)價(jià)單促銷、廣告、DM、業(yè)務(wù)宣傳及禮品費(fèi)企劃中心發(fā)票、分配清單銷售獎(jiǎng)勵(lì)零管部現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)清單商品損耗零管部盤點(diǎn)盈虧處理表稅費(fèi)綜合總部完稅憑證、稅款付款申請(qǐng)單8、專用發(fā)票檢查標(biāo)準(zhǔn)（其他發(fā)票參照）：序號(hào)檢查要點(diǎn)1單位名稱是否正確（要求全稱）；2帳號(hào)、稅號(hào)是否正確；3開票金額計(jì)算是否正確；4發(fā)票是否有改動(dòng)，有任何涂改則無效；5發(fā)票是否有缺損，有任何缺損則無效；6大小寫是否相符，不符必須作廢；7是否填寫完整，如日期、地址等；8開票日期不可超過4個(gè)月，否則抵扣無效；9是否蓋有銷貨單位的發(fā)票專用章；10入庫(kù)手續(xù)是

9、否完備（主要指自購(gòu)材料物資、低值易耗品、固定資產(chǎn)）；11入庫(kù)單的單價(jià)是否正確（主要指材料物資、易耗品、固定資產(chǎn)入庫(kù)單價(jià)為不含稅單價(jià)）12發(fā)票與附件資料是否相符，核對(duì)無誤并及時(shí)交到財(cái)務(wù)部門入帳；13杜絕“白條”產(chǎn)生；9、罰則：8.1經(jīng)辦人員未按以上規(guī)定操作，審核（批）人員應(yīng)不予辦理相關(guān)手續(xù)，否則給予相關(guān)審核（批）人員50元罰款。8.2經(jīng)辦人員偽造虛假手續(xù)騙取公司財(cái)物的，給予經(jīng)辦人員報(bào)銷金額的十倍罰款并辭退處理，情節(jié)嚴(yán)重的依法移交司法部門處理。8.3經(jīng)辦人員串通相關(guān)審核（批）人員騙取公司財(cái)物的，給予經(jīng)辦人員及相關(guān)審核（批）人員報(bào)銷金額的十倍罰款并辭退處理，情節(jié)嚴(yán)重的依法移交司法部門處理。10、附件及其他：10.1有關(guān)報(bào)銷審批權(quán)限由有關(guān)財(cái)務(wù)審批權(quán)限管理規(guī)定另行規(guī)定。10