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文檔簡介

1、1、目的:規(guī)范公司的費用報銷流程,提高費用報銷和核算的效率,明確報銷的標(biāo)準(zhǔn),合理控制費用開支。2、適用范圍:適用于集團、公司及各部門費用報銷工作的管理。3、職責(zé):3.1財務(wù)中心:負(fù)責(zé)費用報銷標(biāo)準(zhǔn)的審核和財務(wù)審批,辦理日常費用報銷款的支付。3.2總裁辦、總經(jīng)辦:負(fù)責(zé)費用報銷的審批。3.3費用歸口管理部門:按年度預(yù)算審核、登記、審批。3.4其他各部門:按規(guī)定執(zhí)行。4、費用報銷時間規(guī)定:4.1各事業(yè)部統(tǒng)一每周一早會后辦理費用審核、審批工作,每周三付款(節(jié)假日順延)。4.2經(jīng)辦人員應(yīng)在費用發(fā)生后1個月之內(nèi)辦理報銷手續(xù),特殊情況需延期報銷的,須書面說明原因并經(jīng)總經(jīng)理預(yù)先審批后辦理。5、費用報銷的流程5.

2、1后勤部門費用報銷流程:報銷人須填寫公司指定格式的天一電訊費用報銷單(非差旅費用類)或者天一公司差旅費報銷單(差旅費用類,以下統(tǒng)稱報銷單),部門經(jīng)理應(yīng)對費用開支內(nèi)容的真實性和金額的合理性進行審核,并承擔(dān)相關(guān)連帶責(zé)任;部門經(jīng)理審核后由報銷當(dāng)事人將報銷單送交綜合管理部文員處統(tǒng)一辦理審批流程;費用歸口管理部門嚴(yán)格按預(yù)算額度進行控制審查、登記,對非合理性開支、超預(yù)算予以退回;主辦會計應(yīng)根據(jù)本規(guī)定對報銷憑證的合規(guī)性和手續(xù)的完整性進行審核,未按規(guī)定辦理的予以退回;財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理應(yīng)分別對報銷憑證進行審批,相關(guān)審批手續(xù)辦理完畢后,報銷人憑相關(guān)憑證到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金或辦理打款手續(xù),屬報銷抵預(yù)支的,相關(guān)憑證由出納

3、登記后傳遞至財務(wù)部費用會計處銷賬。出納辦理完相關(guān)付款手續(xù)后,應(yīng)在相關(guān)憑證扉頁加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”章。綜合管理部文員應(yīng)負(fù)責(zé)報銷的單據(jù)的全程跟蹤,并做好相關(guān)登記工作。5.2門店的費用報銷流程:門店的費用報銷,由店長對費用開支內(nèi)容的真實性和金額的合理性進行初審;須根據(jù)報銷費用的內(nèi)容不同,由分管相應(yīng)業(yè)務(wù)的部門經(jīng)理審核,部門經(jīng)理應(yīng)對費用內(nèi)容的真實性和費用金額的合理性進行審核。該流程其他節(jié)點相關(guān)規(guī)定參照后勤部門費用報銷流程;門店費用報銷單據(jù)由物流統(tǒng)一傳遞至綜合管理部;綜合管理部文員負(fù)責(zé)報銷的單據(jù)的全程跟蹤,并做好相關(guān)登記工作。6、費用報銷控制標(biāo)準(zhǔn):6.1差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn):(公司差旅費包含交通費、住

4、宿費、伙食費。)交通費報銷控制標(biāo)準(zhǔn):交通工具汽車及其他輪船火車飛機具體規(guī)定1、 汽車車票實報實銷(打的除外)。2、 因下列情形需打的,注明原因后可報銷:a)攜帶大額現(xiàn)金或其他貴重物品;b)因攜帶物品且距離目的地1公里以上不方便乘坐公共汽車;c)夜間辦事無公共汽車;d)其他需辦理緊急事項。3、符合上述打的標(biāo)準(zhǔn)b、c項的,酌情給予報銷三輪車費用。1、 航程在6小時以內(nèi)的只能購買普通艙艙位。2、 航程超6小時的可購買普通臥席艙位。1、 行程在6小時以內(nèi)乘坐硬座。2、 行程在6小時以上(含6小時)可乘坐硬臥。3、 原則上不允許乘坐軟臥(特殊情況需總經(jīng)理審批)。1、 需經(jīng)總經(jīng)理預(yù)先審批同意。注1、 未按

5、以上規(guī)定乘坐交通工具的,超標(biāo)部分費用由個人承擔(dān)。2、 乘坐以上交通工具須索取正規(guī)發(fā)票,票面信息應(yīng)記載完整,否則視作無票處理。無票按標(biāo)準(zhǔn)費用的50%報銷。住宿費報銷上限標(biāo)準(zhǔn)(單位:元/天): 地區(qū)級別鄉(xiāng)鎮(zhèn)縣及縣級市地級市省會(經(jīng)濟一線)城市店長及總部科員100120150180部門經(jīng)理(含區(qū)域經(jīng)理)120140170200總監(jiān)及以上150180220280注:1、同性別兩人及兩人以上出差的,應(yīng)合住。 2、出差人員應(yīng)向住宿單位索取正規(guī)發(fā)票,票面記載信息應(yīng)完整,未標(biāo)明住宿單位名稱和聯(lián)系電話的,應(yīng)予以注明,以供財務(wù)核實。 3、出差目的地公司已設(shè)分支機構(gòu)的,原則上不報銷住宿費,特殊情況須說明原因后報總經(jīng)

6、辦審批。 4、超過以上住宿費標(biāo)準(zhǔn)部分由個人承擔(dān)。出差時間超過15天的,按標(biāo)準(zhǔn)80%執(zhí)行?;锸迟M報銷標(biāo)準(zhǔn):浙江省內(nèi)出差無伙食補貼;浙江省外出差期間給予每人伙食補貼50元/天。出差前應(yīng)書面辦理出差申請手續(xù),否則按曠工處理,且不予報銷差旅費用。6.2業(yè)務(wù)招待費(或餐費)報銷標(biāo)準(zhǔn):與業(yè)務(wù)相關(guān)供應(yīng)商、運營商、客戶發(fā)生招待費,應(yīng)填報招待審批單,憑發(fā)票及招待審批單報銷;公司組織大型會議或培訓(xùn),統(tǒng)一安排就餐的,由組織部門與會務(wù)費統(tǒng)一報銷,并附OA相關(guān)發(fā)文或通知;臨時安排的小型會議,餐費不予報銷;特殊情況需統(tǒng)一用餐的,由與會最高領(lǐng)導(dǎo)宴請。6.3其他費用項目報銷控制標(biāo)準(zhǔn)(非差旅費費用項目):應(yīng)嚴(yán)格控制預(yù)算內(nèi),超預(yù)

7、算報銷部分應(yīng)說明原因,并書面說明原因報總經(jīng)理預(yù)先審批后辦理。7、費用項目控制部門及其報銷憑證附件說明:費用項目控制部門報銷憑證附件職工薪酬人事中心工資表及相關(guān)附件福利費開支人事中心綜合管理部發(fā)票、分配清單(簽收表)人事招聘費用人事中心發(fā)票培訓(xùn)費用人事中心發(fā)票利息支出、手續(xù)費、工本費財務(wù)部銀行扣款憑證汽車費綜合管理部物流部發(fā)票水電費、物業(yè)管理費綜合管理部發(fā)票、行政事業(yè)單位收據(jù)電話費、軟件費綜合管理部發(fā)票、分配清單辦公用品、辦公費綜合管理部發(fā)票、分配清單業(yè)務(wù)招待費綜合管理部發(fā)票、招待審批單差旅費綜合管理部發(fā)票修理費綜合管理部發(fā)票、相關(guān)申請單罰款/賠款綜合管理部發(fā)票、罰收收據(jù)服裝費綜合管理部發(fā)票、分

8、配清單資產(chǎn)保險費綜合管理部發(fā)票、保險單復(fù)印件郵寄費、運雜費物流部發(fā)票、承運單售后服務(wù)費售后部發(fā)票、報價單促銷、廣告、DM、業(yè)務(wù)宣傳及禮品費企劃中心發(fā)票、分配清單銷售獎勵零管部現(xiàn)金獎勵清單商品損耗零管部盤點盈虧處理表稅費綜合總部完稅憑證、稅款付款申請單8、專用發(fā)票檢查標(biāo)準(zhǔn)(其他發(fā)票參照):序號檢查要點1單位名稱是否正確(要求全稱);2帳號、稅號是否正確;3開票金額計算是否正確;4發(fā)票是否有改動,有任何涂改則無效;5發(fā)票是否有缺損,有任何缺損則無效;6大小寫是否相符,不符必須作廢;7是否填寫完整,如日期、地址等;8開票日期不可超過4個月,否則抵扣無效;9是否蓋有銷貨單位的發(fā)票專用章;10入庫手續(xù)是

9、否完備(主要指自購材料物資、低值易耗品、固定資產(chǎn));11入庫單的單價是否正確(主要指材料物資、易耗品、固定資產(chǎn)入庫單價為不含稅單價)12發(fā)票與附件資料是否相符,核對無誤并及時交到財務(wù)部門入帳;13杜絕“白條”產(chǎn)生;9、罰則:8.1經(jīng)辦人員未按以上規(guī)定操作,審核(批)人員應(yīng)不予辦理相關(guān)手續(xù),否則給予相關(guān)審核(批)人員50元罰款。8.2經(jīng)辦人員偽造虛假手續(xù)騙取公司財物的,給予經(jīng)辦人員報銷金額的十倍罰款并辭退處理,情節(jié)嚴(yán)重的依法移交司法部門處理。8.3經(jīng)辦人員串通相關(guān)審核(批)人員騙取公司財物的,給予經(jīng)辦人員及相關(guān)審核(批)人員報銷金額的十倍罰款并辭退處理,情節(jié)嚴(yán)重的依法移交司法部門處理。10、附件及其他:10.1有關(guān)報銷審批權(quán)限由有關(guān)財務(wù)審批權(quán)限管理規(guī)定另行規(guī)定。10

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