業(yè)務(wù)招待費報銷制度

1、業(yè)務(wù)招待費報銷制度為了有效控制公司的業(yè)務(wù)招待費支出，節(jié)約成本費用，提高公司的經(jīng)營管理水平，特制定本制度一、業(yè)務(wù)招待費用支出范圍1、業(yè)務(wù)費：指招待來訪客戶所需的茶葉、煙、水果、飲料以及贈送客人、客戶的紀(jì)念品等費用；2、招待費：指因工作關(guān)系招待有關(guān)人員發(fā)生的就餐費、娛樂費以及宴請客人、客戶（包括工作餐）的酒水、煙及食品等費用。二、業(yè)務(wù)招待費的使用原則：業(yè)務(wù)招待費應(yīng)堅決貫徹“可接待可不接待，不接待”，“可參與可不參與接待人員，不參與”，“可發(fā)生可不發(fā)生費用，不發(fā)生”，“態(tài)度熱情，費用從簡”的原則。業(yè)務(wù)招待費使用嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定限額和招待標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格執(zhí)行分檔次接待原則，堅決控制非業(yè)務(wù)性接待，嚴(yán)禁隨意超標(biāo)進行

2、業(yè)務(wù)招待，特殊情況需說明原因，經(jīng)請示總經(jīng)理同意后方可進行招待，否則，財務(wù)部門不予報銷。嚴(yán)禁發(fā)生隨意招待現(xiàn)象。業(yè)務(wù)招待費發(fā)生前要向辦公室提出申請，包括招待單位、人數(shù)、時間、地點、陪同人員等；辦公室根據(jù)申請，請示副總經(jīng)理同意后方可安排，緊急情況下可口頭請示同意后方可進行業(yè)務(wù)招待，但事后要履行審批手續(xù)，否則，財務(wù)部門不予報銷。接待用餐時，嚴(yán)格控制陪客人數(shù)，實行對口接待。原則上陪客人數(shù)不得超過對方人數(shù)的半數(shù)。 三、業(yè)務(wù)招待費的審批程序業(yè)務(wù)招待費的支出實行“預(yù)先申請，據(jù)實報銷”的管理方式。、業(yè)務(wù)費的審批權(quán)限：一律由辦公室負(fù)責(zé)填寫業(yè)務(wù)招待申請審批單，其他部門和個人一律不得安排。、招待費的審批權(quán)限：公司副總

3、經(jīng)理審批單次預(yù)算500元(含酒水)以內(nèi)限額的招待費，公司總經(jīng)理審批單次500元以上限額的招待費。招待費又分為工作餐和客餐兩種：工作餐即指平時員工加班的就餐以及相關(guān)部門工作人員前來公司辦理業(yè)務(wù)臨時就餐?？筒图粗赋ぷ鞑屯鈱ｉT為宴請客人的就餐及酒水。 1、工作餐的審批程序：加班部門或?qū)诮哟块T負(fù)責(zé)人填寫業(yè)務(wù)招待申請審批單，詳細(xì)注明招待的事由、參加人員以及人數(shù)，向辦公室提出申請，經(jīng)辦公室或副總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，由加班部門負(fù)責(zé)人安排用餐或?qū)诮哟块T相關(guān)人員陪同客人用餐。 2、客餐招待的審批程序：由對口接待部門負(fù)責(zé)人填寫業(yè)務(wù)招待申請審批單，詳細(xì)注明招待的事由、參加人員以及人數(shù)。經(jīng)公司副總經(jīng)理或總經(jīng)理簽

4、字同意后，送辦公室確定用餐標(biāo)準(zhǔn)及膳食餐廳，并由辦公室通知財務(wù)部準(zhǔn)備煙及酒水。 四、業(yè)務(wù)招待費的支出標(biāo)準(zhǔn)1、業(yè)務(wù)費的支出標(biāo)準(zhǔn)：用于接待客人、客戶的煙、茶葉、水果、飲料等及贈送客人、客戶的禮品原則上由財務(wù)部統(tǒng)一購買、保管、發(fā)放。、單次接待購買水果、飲料標(biāo)準(zhǔn)為不超過50元。、日常接待及辦理業(yè)務(wù)用煙標(biāo)準(zhǔn)為:副總經(jīng)理5盒/月、辦公室3盒/月、財務(wù)部及銷售部1盒/月。由各部門負(fù)責(zé)人按月領(lǐng)取，超量不補。、贈送客人及客戶的禮品由公司總經(jīng)理審批安排。、如遇特殊情況需要單獨購買的，向辦公室填寫業(yè)務(wù)招待申請審批單，并注明事由、購買的具體項目、贈送的具體對象、金額，由總經(jīng)理審批后，安排財務(wù)部門購買。2、招待費的支出標(biāo)

5、準(zhǔn)、工作餐的標(biāo)準(zhǔn)：員工加班的工作餐,每人15元;部門及部門經(jīng)理招待的工作人員,每人20元;、客餐的標(biāo)準(zhǔn)：a、政府部門、上級機關(guān)、關(guān)聯(lián)單位主辦以上人員每餐標(biāo)準(zhǔn)為每人60元(含酒水等)，酒水標(biāo)準(zhǔn)白酒控制在50元/瓶以下，紅酒30元/瓶以下；b、政府部門副職以上干部、集團部門經(jīng)理級別人員每餐標(biāo)準(zhǔn)為80元(含酒水等)，酒水標(biāo)準(zhǔn)控制在100元/瓶以下；c、政府部門及集團公司一把手每席不超過1200元(含酒水)，酒水標(biāo)準(zhǔn)控制在300元/瓶以下。d、招待用白酒每席一般不超過2瓶，特殊情況最多一次不能超過3瓶。如無特殊原因，客餐用煙定為16元/盒的黑蘭州，且每席用煙不得超過3盒。大型或?qū)ｎ}會議接待用餐標(biāo)準(zhǔn)按照

6、總經(jīng)理審批的預(yù)算執(zhí)行?？筒徒哟竟九阃藛T需2人以上且不得超過對方人員半數(shù)。 、公司總經(jīng)理發(fā)生的招待費用，憑發(fā)票據(jù)實報銷。、客餐招待時發(fā)生的車輛費用按所安排餐廳至客人居住地出租車計價標(biāo)準(zhǔn)實報，不允許虛報及多報。、公司原則上不安排客人餐后娛樂等其他活動，如必須安排，需請示總經(jīng)理同意后方可。五、業(yè)務(wù)招待費的報銷經(jīng)辦人須取得用餐酒店正式發(fā)票以及點菜酒水清單，并附上業(yè)務(wù)招待申請審批單，交由財務(wù)部門審核，金額超過伍佰元的需總經(jīng)理審批后方可報銷。就餐發(fā)票必須符合以下規(guī)定： 1、定額發(fā)票印章要清晰可識別，印章不清的不予報銷，未中獎的發(fā)票必須保持兌獎區(qū)完整，不可隨意撕毀，不完整的發(fā)票不予報銷。單次報銷必須為

7、同一單位提供的發(fā)票，同面額的發(fā)票必須連號，不同次的發(fā)票可不連號。發(fā)票歸屬地與費用實際發(fā)生地必須一致。2、手工開具的發(fā)票必須如實填寫，不得提供套開、虛開的發(fā)票，發(fā)票填寫必須規(guī)范，發(fā)票內(nèi)容必須完整，不符合規(guī)定開具的發(fā)票不予報銷。3、如遇特殊情況，不能提供同一單位且連號的發(fā)票，需寫明具體情況，由公司總經(jīng)理審批后方可報銷。4、原則上不允許用餐票代替其他單據(jù)報銷，如遇特殊情況，必須先通知財務(wù)部門，經(jīng)確認(rèn)后寫明情況由公司總經(jīng)理審批后方可報銷。5、招待用餐超出標(biāo)準(zhǔn)部分的費用，原則上由接待人承擔(dān)，特殊情況須由經(jīng)辦人說明原因，其他陪同人員證明并簽字報總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可到財務(wù)部門報銷。 6、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的特殊招待費用據(jù)實報銷。7、經(jīng)辦人員可預(yù)先根據(jù)業(yè)務(wù)招待申請審批單的用餐標(biāo)準(zhǔn)，在財務(wù)部門借支餐飲費，在招待結(jié)束后貳天內(nèi)到財務(wù)部門報銷（節(jié)假日順延），如遇特殊原因無法在規(guī)定時間內(nèi)取得正式發(fā)票，可先取得酒店出具的證明以及點菜酒水清單，并附上業(yè)務(wù)招待申請審批單，同行人員共同簽字后在財務(wù)部門報銷，事后再補取正式發(fā)票。8、如報銷單據(jù)不符合規(guī)定的，財務(wù)部直接將單據(jù)退回報銷人，超出一周內(nèi)未做出改正的，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后財務(wù)部門方準(zhǔn)予報銷。 六、罰則接待人多報就餐人數(shù)或用餐標(biāo)準(zhǔn)，除退回報銷