合并會計報表模板---含計算公式

1、資 產(chǎn) 負 債 表編制單位：A公司2009年12月單位：萬元資 產(chǎn) 行次年初數(shù)期末數(shù)資 產(chǎn) 行次年初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)流動負債 貨幣資金12,458,900.801,330,844.38 短期借款4613,500,000.0014,166,666.67 短期投資2 應付票據(jù)47 應收票據(jù)3 應付賬款48220,458.40421,516.40 應收賬款434,933.8015,716.68 預收賬款49558,600.003,065,400.00 減：壞賬準備5 其他應付款502,750,020.316,371,901.28 應收賬款凈額634,933.8015,716.68 應付工資51 預付

2、賬款76,862,269.338,871,883.55 應付福利款5259,742.0193,843.50 其他應收款8-5,362,534.333,785,526.24 未交稅金53-70,824.89-289,191.13 存貨910,093,917.6712,874,358.53 未付利潤54 待轉(zhuǎn)其他業(yè)務支出10 其他未交款55260.47 待攤費用11 預提費用56 待處理流動資產(chǎn)凈損失 12 一年內(nèi)到期的長期負債57 一年內(nèi)到期的長期債券投資13 其他流動負債58 其他流動資產(chǎn)14 流動資產(chǎn)合計2014,087,487.2726,878,329.38長期投資： 流動負債合計6517

3、,018,256.3023,830,136.72 長期投資21固定投資：長期負債： 固定資產(chǎn)原價248,784,559.6810,603,217.38 長期借款66 減：累計折舊25148,251.32694,107.05 應付債卷67 固定資產(chǎn)凈值268,636,308.369,909,110.33 長期應付款68 固定資產(chǎn)清理27 其他長期負債75 在建工程2823,867.20 長期負債合計760.000.00 待處理固定資產(chǎn)凈損失 29負債合計: 固定資產(chǎn)合計358,636,308.369,932,977.53所有者權(quán)益：無形及遞延資產(chǎn)： 實收資本785,000,000.0010,00

4、0,000.00 無形資產(chǎn)36 資本公積79 遞延資產(chǎn)37416,665.31329,860.01 盈余公積80168,330.69218,507.75 無形及遞延資產(chǎn)合計40416,665.31329,860.01 未分配利潤81953,873.953,092,522.45其他長期資產(chǎn)： 所有者權(quán)益合計856,122,204.6413,311,030.20 其他長期資產(chǎn)41 資產(chǎn)總計4523,140,460.9437,141,166.92 負債及所有者權(quán)益總計9023,140,460.9437,141,166.92補充資料：1.已貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票元； 2.融資租入固定資產(chǎn)原價 元； 3.庫

5、存商品期末余額元； 4.商品銷價準備期末余額元。資 產(chǎn) 負 債 表編制單位：A公司2009年12月單位：萬元資 產(chǎn) 行次年初數(shù)期末數(shù)資 產(chǎn) 行次年初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)流動負債 貨幣資金12,458,900.801,330,844.38 短期借款4613,500,000.0014,166,666.67 短期投資2 應付票據(jù)47 應收票據(jù)3 應付賬款48220,458.40421,516.40 應收賬款434,933.8015,716.68 預收賬款49558,600.003,065,400.00 減：壞賬準備5 其他應付款502,750,020.316,371,901.28 應收賬款凈額634,9

6、33.8015,716.68 應付工資51 預付賬款76,862,269.338,871,883.55 應付福利款5259,742.0193,843.50 其他應收款8-5,362,534.333,785,526.24 未交稅金53-70,824.89-289,191.13 存貨910,093,917.6712,874,358.53 未付利潤54 待轉(zhuǎn)其他業(yè)務支出10 其他未交款55260.47 待攤費用11 預提費用56 待處理流動資產(chǎn)凈損失 12 一年內(nèi)到期的長期負債57 一年內(nèi)到期的長期債券投資13 其他流動負債58 其他流動資產(chǎn)14 流動資產(chǎn)合計2014,087,487.2726,87

7、8,329.38長期投資： 流動負債合計6517,018,256.3023,830,136.72 長期投資21固定投資：長期負債： 固定資產(chǎn)原價248,784,559.6810,603,217.38 長期借款66 減：累計折舊25148,251.32694,107.05 應付債卷67 固定資產(chǎn)凈值268,636,308.369,909,110.33 長期應付款68 固定資產(chǎn)清理27 其他長期負債75 在建工程2823,867.20 長期負債合計760.000.00 待處理固定資產(chǎn)凈損失 29負債合計: 固定資產(chǎn)合計358,636,308.369,932,977.53所有者權(quán)益：無形及遞延資產(chǎn)：

8、 實收資本785,000,000.0010,000,000.00 無形資產(chǎn)36 資本公積79 遞延資產(chǎn)37416,665.31329,860.01 盈余公積80168,330.69218,507.75 無形及遞延資產(chǎn)合計40416,665.31329,860.01 未分配利潤81953,873.953,092,522.45其他長期資產(chǎn)： 所有者權(quán)益合計856,122,204.6413,311,030.20 其他長期資產(chǎn)41 資產(chǎn)總計4523,140,460.9437,141,166.92 負債及所有者權(quán)益總計9023,140,460.9437,141,166.92補充資料：1.已貼現(xiàn)的商業(yè)承兌

9、匯票元； 2.融資租入固定資產(chǎn)原價 元； 3.庫存商品期末余額元； 4.商品銷價準備期末余額元。資 產(chǎn) 負 債 表編制單位：A公司2009年12月單位：萬元資 產(chǎn) 行次年初數(shù)期末數(shù)資 產(chǎn) 行次年初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn) 貨幣資金12,458,900.801,330,844.38 短期借款4613,500,000.0014,166,666.67 短期投資2 應付票據(jù)47 應收票據(jù)3 應付賬款48220,458.40421,516.40 應收賬款434,933.8015,716.68 預收賬款49558,600.003,065,400.00 減：壞賬準備5 其他應付款502,750,020.316,37

10、1,901.28 應收賬款凈額634,933.8015,716.68 應付工資51 預付賬款76,862,269.338,871,883.55 應付福利款5259,742.0193,843.50 其他應收款8-5,362,534.333,785,526.24 未交稅金53-70,824.89-289,191.13 存貨910,093,917.6712,874,358.53 未付利潤54 待轉(zhuǎn)其他業(yè)務支出10 其他未交款55260.47 待攤費用11 預提費用56 待處理流動資產(chǎn)凈損失 12 一年內(nèi)到期的長期負債57 一年內(nèi)到期的長期債券投資13 其他流動負債58 其他流動資產(chǎn)14 流動資產(chǎn)合計

11、2014,087,487.2726,878,329.38長期投資： 流動負債合計6517,018,256.3023,830,136.72 長期投資21固定投資：長期負債： 固定資產(chǎn)原價248,784,559.6810,603,217.38 長期借款66 減：累計折舊25148,251.32694,107.05 應付債卷67 固定資產(chǎn)凈值268,636,308.369,909,110.33 長期應付款68 固定資產(chǎn)清理27 其他長期負債75 在建工程2823,867.20 長期負債合計760.000.00 待處理固定資產(chǎn)凈損失 29負債合計: 固定資產(chǎn)合計358,636,308.369,932,

12、977.53所有者權(quán)益：無形及遞延資產(chǎn)： 實收資本785,000,000.0010,000,000.00 無形資產(chǎn)36 資本公積79 遞延資產(chǎn)37416,665.31329,860.01 盈余公積80168,330.69218,507.75 無形及遞延資產(chǎn)合計40416,665.31329,860.01 未分配利潤81953,873.953,092,522.45其他長期資產(chǎn)： 所有者權(quán)益合計856,122,204.6413,311,030.20 其他長期資產(chǎn)41 資產(chǎn)總計4523,140,460.9437,141,166.92 負債及所有者權(quán)益總計9023,140,460.9437,141,1

13、66.92補充資料：1.已貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票元； 2.融資租入固定資產(chǎn)原價 元； 3.庫存商品期末余額元； 4.商品銷價準備期末余額元。A公司B公司C公司合計數(shù)抵消金額資產(chǎn)流動資產(chǎn)貨幣資金1330844.381330844.381330844.383992533.14短期投資應收票據(jù)應收帳款15716.6815716.6815716.6847150.04減：壞帳準備應收帳款凈額15716.6815716.6815716.6847150.04預付帳款8871883.558871883.558871883.5526615650.65其他應收款3785526.243785526.243785526.

14、2411356578.72存貨12874358.5312874358.5312874358.5338623075.59-6000待轉(zhuǎn)其他業(yè)務支出待攤費用待處理流動資產(chǎn)凈損失一年內(nèi)到期的長期債券投資其他流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)合計26878329.3826878329.3826878329.3880634988.14長期投資：長期投資合并差價固定投資：固定資產(chǎn)原價10603217.3810603217.3810603217.3831809652.14減：累計折舊694107.05694107.05694107.052082321.15固定資產(chǎn)凈值9909110.339909110.339909110.3

15、329727330.99固定資產(chǎn)清理在建工程23867.223867.223867.271601.6待處理固定資產(chǎn)凈損失固定資產(chǎn)合計9932977.539932977.539932977.5329798932.59無形及遞延資產(chǎn)：無形資產(chǎn)遞延資產(chǎn)329860.01329860.01329860.01989580.03無形及遞延資產(chǎn)合計329860.01329860.01329860.01989580.03其他長期資產(chǎn)：其他長期資產(chǎn)資產(chǎn)總計37141166.9237141166.9237141166.92111423500.8-6000負債所有者權(quán)益短期借款14166666.6714166666

16、.6714166666.6742500000.01應付票據(jù)應付帳款421516.4421516.4421516.41264549.2預收帳款3065400306540030654009196200其他應付款6371901.286371901.286371901.2819115703.84應付工資應付福利款93843.593843.593843.5281530.5未交稅金-289191.13-289191.13-289191.13-867573.39未付利潤其他未交款預提費用一年內(nèi)到期的長期負債其他流動負債流動負債合計23830136.7223830136.7223830136.72714904

17、10.16少數(shù)股東權(quán)益長期負債：長期借款應付債卷長期應付款其他長期負債長期負債合計負債合計:所有者權(quán)益：實收資本10000000100000001000000030000000資本公積盈余公積218507.75218507.75218507.75655523.25未分配利潤3092522.453092522.453092522.459277567.35-6000所有者權(quán)益合計13311030.213311030.213311030.239933090.6負債及所有者權(quán)益總計37141166.9237141166.9237141166.92111423500.8-6000合計數(shù)3992533.1

18、447150.044039683.1826615650.6511356578.7238617075.5976589304.9631809652.142082321.1533891973.2971601.6989580.03989580.03111417500.842500000.011264549.2919620019115703.84281530.5-867573.3971490410.1630000000655523.259271567.3539927090.6111417500.8調(diào)整項目調(diào)整分錄調(diào)整金額A和BA和CB和C合計投資項目調(diào)整 實收資本0資本公識0盈余公積0未分配利潤0長期股

19、權(quán)投資0合并差價0少數(shù)股東權(quán)益0內(nèi)部債權(quán)和債務的抵消應收賬款-2000-2000應付賬款-2000-2000預付賬款-30000-30000預收賬款-30000-30000應收票據(jù)0應付票據(jù)0長期債券投資0應付債券0應收股利0應付股利0其他應收款0其他應付款0存貨價值中未實現(xiàn)利潤抵消主營業(yè)務收入-20000-20000主營業(yè)務成本1400014000存貨-6000-6000固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)中包括未實現(xiàn)銷售利潤的抵消主營業(yè)務收入0主營業(yè)務成本0固定資產(chǎn)原價0盈余公積抵消提取盈公積0盈余公積0合合并并資資產(chǎn)產(chǎn)負負債債表表會商01表編制單位：總公司2009年12月單位：萬元資 產(chǎn) 行次年初數(shù)期末數(shù)資 產(chǎn) 行次年初數(shù)流動資產(chǎn)流動負債 貨幣資金13,992,533.14 短期借款46 短期投資2 應付票據(jù)47 應收票據(jù)3 應付賬款48 應收賬款447,150.04 預收賬款49 減：壞賬準備5 其他應付款50 應收賬款凈額64,039,683.18 應付工資51 預付賬款726,615,650.65 應付福利款52 其他應收款811,356,578.72 未交稅金53 存貨938,617,075.59 未付利潤54 待轉(zhuǎn)其他業(yè)務支出10 其他未交款55 待攤費用11 預提費用56 待處理流