國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀成因及治理對策

1、國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀成因及治理對策=一、銀行不良資產(chǎn)的概念    廣義上的不良資產(chǎn)是指銀行在資產(chǎn)業(yè)務(wù)中，經(jīng)營資產(chǎn)風(fēng)險超出預(yù)先估計，造成部分或全部損失的資產(chǎn)。銀行在信貸業(yè)務(wù)中，按期收回本金、利息的貸款稱為正常貸款;相反，銀行發(fā)放的各類貸款中，借款方面由于種種原因不能按約定的期限償還全部本金或利息，造成銀行損失的這類貸款，稱為狹義上的不良資產(chǎn)或不良信貸資產(chǎn)。本文所探討的是狹義上的不良資產(chǎn)。    二、國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀及危害    近年來在金融性報刊公布的個案調(diào)查顯示，不良資產(chǎn)占比在20%以上，此

2、比例也被專家學(xué)者及人行總行所認可。1994年末，全國銀行貸款余額x x xx億元，其中，四家專業(yè)銀行貸款余額為億元如不良資產(chǎn)占比在20一30%之間，那么，四家專業(yè)銀行不良資產(chǎn)總額大約為XX/億一x/8200億元。    巨額不良資產(chǎn)給國有商業(yè)銀行帶來以下危害:    1.影響銀行的資金周轉(zhuǎn)。特別是在銀根緊縮或出現(xiàn)存款滑坡的情況下，銀行無法通過貸款回收來增加頭寸，往往出現(xiàn)支付困難，影響銀行聲譽。 2.造成銀行的資產(chǎn)損失。即使有抵押物可以變現(xiàn)，但也存在一定的資金損失。資產(chǎn)存量制約著資金周轉(zhuǎn)，使銀行資金無法運用到收益更大的項目上，

3、這對銀行資金來源也是一種損失。    3.導(dǎo)致銀行財務(wù)狀況惡化。不良資產(chǎn)對銀行財務(wù)的影響是雙重的。一方面，較多的貸款利息無法收回，銀行卻要如實支付這部分資金的利息及其它相關(guān)費用。另一方面，國家財務(wù)制度規(guī)定，一定時間內(nèi)無論利息是否實收，都要計入營業(yè)收入。由此而論，企業(yè)所欠利息越多，銀行虛盈實虧現(xiàn)象就越嚴重。    4.制約社會資源的合理配置。資金是生產(chǎn)要素的龍頭，資金沉淀配置效益便無法發(fā)揮，這又直接影響到整個國民經(jīng)濟效益的實現(xiàn)。    由此可見，巨額不良資產(chǎn)使得國有商業(yè)銀行經(jīng)營步履艱難，阻礙了銀行的正常發(fā)展

4、，阻礙了參與國際競爭。因此，釋解不良資產(chǎn)，并消除不良資產(chǎn)產(chǎn)生的根源，建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度，已刻不容緩。    三、不良a資產(chǎn)的成因    1.宏觀經(jīng)濟形勢劇烈波動及投資膨脹，是導(dǎo)致大量無效資產(chǎn)的政策性原因。投資的增長是國民經(jīng)濟持續(xù)、快速、健康發(fā)展的必要條件，但前提條件是進行有效的投資，即投資的增長形成有效的供給，經(jīng)濟增長質(zhì)量達到預(yù)期目的。超出國民經(jīng)濟增長的投資膨脹，在銀行方面的反映就是大量信貸資產(chǎn)呆滯于陷入困境的企業(yè)中。    2.信貸資金財政化。當80年代初實行“中短期設(shè)備貸款”和“撥改貸”后，企業(yè)的新

5、建項目也開始依靠銀行貸款，到80年代中期財政已基本不向企業(yè)增資撥款，應(yīng)由財政支付的一些固定資產(chǎn)投資改由銀行向企業(yè)貸款，應(yīng)由財政支付給企業(yè)的流動資金也改由銀行向企業(yè)貸款解決，應(yīng)由財政撥付的國家儲備物資資金改由銀行向企業(yè)貸款。企業(yè)對銀行的過份依賴逼迫銀行不得不發(fā)放一些質(zhì)量不高的貸款。    3.財稅體制畸形，致使國有企業(yè)注資不足。建設(shè)銀行的基建貸款，中國銀行的固定資產(chǎn)外匯貸款和工行、農(nóng)行的技改貸款，本應(yīng)由財政作為企業(yè)的資金無償撥付給企業(yè)，但規(guī)定向銀行借款，使得相當部分國有企業(yè)的自有資本比例過低。  企業(yè)稅收方面，雖然1993年7月實行了新稅制，但長期處于舊稅

6、制下的國有企業(yè)已是積重難返，改革開放之初國有企業(yè)原有自有流動資金占30%卻%，現(xiàn)在工業(yè)企業(yè)降到了10一20%，商業(yè)企業(yè)只有3%子%，國有企業(yè)負債率高達80%以上，已無能力償還銀行貸款。    4.銀行體制性原因。銀行的體制決定著銀行的行為、動機和方向。受傳統(tǒng)計劃投資體制的制約，專業(yè)銀行基本沒有信貸自主權(quán)，這不僅表現(xiàn)為政策性投資貸款要聽命于政府，其經(jīng)營性貸款限額以上的部分也不能自主決定。這些“點貸”項目因為選擇不當，致使貸款形成大量逾期。    5.銀行經(jīng)營管理上的原因。一方面銀行的信貸體制有問題，許多項目雖經(jīng)集體審批，但責(zé)任人不夠明確

7、，出了問題責(zé)任不清。另一方面，貸款決策缺乏科學(xué)的信息咨詢系統(tǒng)，對貸款項目的可行性調(diào)查，通常是定性分析多，定量分析少;靜態(tài)分析多，動態(tài)分析少;立足區(qū)域性眼光分析多，站在全局性角度分析少，受其局限，造成相當多的貸款項目未竣工便成為風(fēng)險性呆賬貸款項目。其次是銀行內(nèi)部存在重貸輕收現(xiàn)象，忽視貸中管理，沒能用自身在信息方面的優(yōu)勢來減輕信貸風(fēng)險。因此，銀行經(jīng)營管理上的偏差，造成信貸資金運營上的許多疏漏。6.銀行經(jīng)營未真正步入法制化軌道。一是金融部門不適當?shù)臉I(yè)務(wù)競爭，削弱了銀行信貸的監(jiān)督管理。企業(yè)利用銀行之間的競爭漏洞，乘機多頭開戶、多頭貸款、甚至多頭套現(xiàn)，從而形成貸款風(fēng)險。二是銀行貸款管理制度執(zhí)行不嚴，個別

8、信貸人員有章不循，以貸謀私，自我引入風(fēng)險。三是銀行信貸投放中缺乏健全嚴格的法律程序，合同及抵押、擔(dān)保等手續(xù)不夠完善。    四、治理不良信貸資產(chǎn)的措施    借鑒國際成功經(jīng)驗，結(jié)合我國實際情況，提出治理我國國有商業(yè)銀行巨額不良資產(chǎn)的思路。    1.剝離體制原因形成的不良信貸資產(chǎn)。國家對銀行和企業(yè)的體制性欠賬應(yīng)拿出一塊體制性資源作補償，把貸款改為投資，就是把企業(yè)無法歸還銀行的貸款轉(zhuǎn)為對企業(yè)的投資，主要是指一些關(guān)系國計民生及社會穩(wěn)定的大型企業(yè)拖欠的貸款。 2.專業(yè)銀行實行公司化。專業(yè)銀行公司化，旨

9、在建立產(chǎn)權(quán)明晰，責(zé)權(quán)分明，不受政府行政干預(yù)，“自主經(jīng)營，自擔(dān)風(fēng)險，自求平衡，自我約束，自負盈虧，自我發(fā)展”的經(jīng)營機制。堅持資金的流動性、安全性和盈利性原則，建立從體制到功能都符合商業(yè)原則的國有商業(yè)銀行。    3.構(gòu)建國有企業(yè)集團，推進企業(yè)進行資產(chǎn)重組。企業(yè)集團是適應(yīng)現(xiàn)代生產(chǎn)力規(guī)模經(jīng)濟要求而產(chǎn)生的一種企業(yè)組織形式。生產(chǎn)成規(guī)模，成本最低，效益最好，它不僅通過聯(lián)合聚集起龐大的生產(chǎn)力，產(chǎn)生單個企業(yè)難以實現(xiàn)的組合效應(yīng)，迅速滿足現(xiàn)代規(guī)模經(jīng)濟的要求，同時它的組織方式又充分體現(xiàn)出商品經(jīng)濟靈活經(jīng)營的要求。具備快速的高級發(fā)展形態(tài)，企業(yè)集團比其他任何組織形式發(fā)展都快，在經(jīng)濟生活中發(fā)揮

10、的作用都要大。    形成規(guī)模經(jīng)濟效益、集約化生產(chǎn)的企業(yè)集團公司，主要有兩種途徑:一是單個企業(yè)實施規(guī)模擴張，一是企業(yè)重組，通過兼并和收購等形式。組成有實力的集團公司，而后者已成為適應(yīng)市場經(jīng)濟發(fā)展要求組建集團公司的主流。    政府對企業(yè)的資產(chǎn)重組工作要進行強有力的領(lǐng)導(dǎo)和策劃，通過合資、合作、嫁接等方式來重組和配置資源，達到資源的重新啟動，重組的同時必須落實好銀行的債權(quán)，以期達到盤活信貸資產(chǎn)的目的。 4.強化銀行信貸管理。信貸資產(chǎn)風(fēng)險的防范和管理在于每一筆貸款的貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查，強化信貸管理必須實行貸款管理責(zé)任制。

11、一是明確相關(guān)人員的職責(zé)，建立行長負責(zé)制度、審貸分離制度、分級審批制度、離職審計制度，以此來減少經(jīng)營風(fēng)險。二是糾正重貸輕管現(xiàn)象，實現(xiàn)經(jīng)營方式從粗放型向集約型的根本性轉(zhuǎn)變，提高經(jīng)營管理水平，特別是提高風(fēng)險管理水平，防止和減少新的不良信貸資產(chǎn)發(fā)生。    5.依法治貸。首先，從法律上保障商業(yè)銀行的經(jīng)營自主權(quán)和合法權(quán)益，杜絕政府對銀行的行政干預(yù);其次，要支持銀行依法催收貸款本息，在必要時運用法律手段，對借企業(yè)改制之機逃避債務(wù)或有錢不還、暗地拍賣抵押物品等侵蝕銀行資產(chǎn)的行為進行起訴，以維護銀行的正當權(quán)益。6RZj9Vcojp9ZWmet7rW2JbVecpikxWg5yfj

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