江蘇地稅申報表填寫說明

1、江蘇地稅申報表填寫說明申報表填寫說明（重要）第一步：請您首先查看每月應申報稅種：登錄申報系統(tǒng)后，點擊右邊的“鑒定信息查詢”可查看應申報稅種。納稅人應自“鑒定有效期起”所列月份的次月進行申報。通過“申報期限”一欄進行判斷：如為“月后15日內(nèi)申報”，則該稅種每月必須申報；如為“季后15日內(nèi)申報”，則該稅種應在1月、4月、7月、10月申報期進行申報；如為“當年7月15日內(nèi)申報”，則該稅種應在7月申報期內(nèi)進行申報；如為“按次申報”，則該稅種有稅款時申報，無稅款時可不申報。需要特別說明的是：啜年度7月1月后新辦的企業(yè)，必須在次在11報申前至辦稅服務廳手工申報當年度房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅。第二步：點擊申報

2、表后的操作按鈕進入表格填寫界面，如果“鑒定信息查詢”中有相應鑒定，但申報表未帶出的，可以在申報表頁面自行添加（征收項目、品目必須與鑒定一致）或在申報期內(nèi)與稅務機關取得聯(lián)系（12366-2-2）。第三步：填寫納稅申報表，無收入時請在相應欄目填入數(shù)字“0”，否則系統(tǒng)視為未申報，提交申報表時請注意確認稅款是否無誤。第四步：確認申報表已申報成功：當報表出現(xiàn)在“本月已提交申報表”下方時，說明您成功填寫了申報表，同時必須確認申報表中填寫的稅種和“鑒定信息1/13江蘇地稅申報表填寫說明查詢”中要求申報的稅種一致，以防出現(xiàn)漏填。第五步：申報表填寫完成后，報表狀態(tài)會經(jīng)歷“已暫存一2 / 13江蘇做申報表填寫說明

3、已提交一已遷移一審核通過或已入庫”幾個階段，當最終狀態(tài)顯示為“審核通過”（申報表為無稅申報，即稅款為零時，顯示此狀態(tài)）或者“已入庫”（申報表為有稅申報時，出現(xiàn)該狀態(tài)即表示申報成功）。已申報成功的涉稅報表可以通過“各種稅申報表查詢”欄目查詢。需要注意的是：由于系統(tǒng)“已入庫”狀態(tài)顯示存在滯后性，納稅人如能打印出電子繳款憑證也可視為申報成功。特別說明：1、網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)只受理正常申報，過了申報期申報系統(tǒng)將自動關閉，納稅人有未申報或補申報的，必須攜帶紙質(zhì)申報表（加蓋公章）至辦稅服務廳窗口進行手工申報（個人所得稅代扣代繳申報須提供“個人所得稅申報離線客戶端”生成的加密DAT電子文檔，具體操作參見本文檔第8

4、頁的“個人所得稅補申報操作說明”），并按規(guī)定接受處理。2、如果您未能在規(guī)定的申報期辦理申報事項，我局將按照中華人民共和國稅收征收管理法第六十二條及江蘇省地方稅務局稅務行政處罰實施辦法（蘇地稅規(guī)20106號文）的規(guī)定予以處罰。2 / 13江蘇做申報表填寫說明常見申報表填寫要求“本月可以申報報表”列表中，除年度申報表外，其余均須在當前申報期內(nèi)完成填報。一、非年度納稅申報表1、地方稅通用申報表該表主要用于無鑒定稅種的申報，不適用代扣代繳的情形。正常情況下該表不必填報。2、營業(yè)稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加、文化事業(yè)建設費納稅申報表（必須按月申報，特殊企業(yè)按季申報）該表適用于營業(yè)稅、城建稅、教

5、育費附加和地方教育費附加的中報。隨申報表自動帶出的稅種是必須申報的，不可刪除，同時可以根據(jù)需要在稅目、子目下方的空白處點擊增加稅種。該表必須每月申報，應稅收入為零時，也必須在相應稅目、子目后面的“應稅收入”欄填寫阿拉伯數(shù)字“0”，否則視為未申報。3、印花稅納稅申報表（必須按月申報）該表用于印花稅的申報。默認的品目為“0100購銷合同”，納稅人可根據(jù)需要增加申報品目。申報營業(yè)賬簿印花稅時，必須在“應稅憑證名稱”的第二行重新選擇征收品目為"1201營業(yè)賬簿”，不能直接在第一行中修改。4、代扣代繳個人所得稅明細報告表（適用于普通算法）（必須按月申報）江蘇t蹴申報表填寫說明該表用于個人所得稅

6、申報，適用范圍包括：工資薪金所得、勞務報酬所得、稿酬所得、利息股息紅利所得、偶然所得、其他所得等等。該表工資薪金所得項目每月必須申報。5、代扣代繳個人所得稅明細報告表（適用于特殊算法）該表用于個人所得稅（特殊所得項目，不包含限售股）的申報,適用范圍包括：全年一次性獎金、內(nèi)退一次性補償、一次性解除合同、股票期權(quán)、外籍個人申報以前月份等等。該表無需每月申報，僅在有對應所得項目的情況下使用。6、代扣代繳個人所得稅明細報告表（適用于限售股）該表用于個人所得稅（限售股）的申報。該表無需每月申報，僅在扣繳出售限售股對應個人所得稅時使用。7、地方各項基金費申報表該表園區(qū)所有企業(yè)均不涉及，不需要申報。8、土地

7、增值稅納稅申報表（房地產(chǎn)）該表用于房地產(chǎn)企業(yè)申報土地增值稅。企業(yè)如有兩個或兩個以上的土地增值稅鑒定，應分別申報。該表根據(jù)鑒定帶出，帶出月份納稅人須在申報期內(nèi)申報。9、委托代征稅款報告表、代扣代繳報告表該表用于代扣代繳項目的申報。該表根據(jù)鑒定帶出，帶出月份納稅人須在申報期內(nèi)申報。10、城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報表該表用于城鎮(zhèn)土地使用稅的申報。江蘇地稅申報表填寫說明該表根據(jù)鑒定帶出，帶出月份納稅人須在申報期內(nèi)申報。11、房產(chǎn)稅（城市房地產(chǎn)稅）納稅申報表江蘇t蹴申報表填寫說明該表用于房產(chǎn)稅的申報。該表根據(jù)鑒定帶出，帶出月份納稅人須在申報期內(nèi)申報。12、企業(yè)所得稅月（季）預繳納稅申報表（A類）該表用于企業(yè)

8、所得稅（查賬征收）的按月/季申報。該表根據(jù)鑒定帶出，帶出月份納稅人須在申報期內(nèi)申報。13、企業(yè)所得稅月（季）預繳納稅申報表（B類）該表用于企業(yè)所得稅（核定征收）的按月/季申報。該表根據(jù)鑒定帶出，帶出月份納稅人須在申報期內(nèi)申報。14、生產(chǎn)經(jīng)營所得投資者核定征收個人所得稅申報表該表用于個人獨資和合伙企業(yè)的個人所得稅自行申報（核定征收）。該表根據(jù)鑒定帶出，帶出月份納稅人須在申報期內(nèi)申報。15、生產(chǎn)經(jīng)營所得投資者個人所得稅申報表該表用于個人獨資和合伙企業(yè)的個人所得稅自行申報（查賬征收）。該表根據(jù)鑒定帶出，帶出月份納稅人須在申報期內(nèi)申報。該申報表第四季度報表與當年度申報表兩表合一。16、減免稅申報表從2

9、010年7月申報期起，所有企業(yè)所得稅征收方式為查帳征收的納稅人，申報系統(tǒng)都將自動帶出一張減免稅申報表。填報企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）時，如涉及“減免所得稅額”欄的填報，系統(tǒng)會提示，須同時填報減免稅申報表。江蘇做申報表填寫說明如不涉及減免稅額的填報，該表可不填寫。其中：（1）備案或?qū)徟悳p免稅納稅人，須提前至稅務機關辦理減免稅資格備案。隔日在外網(wǎng)進行減免稅申報。（2）非備案或?qū)徟悳p免稅納稅人，例如小型微利企業(yè)等，可直接在外網(wǎng)填報“減免稅申報表”。該表提交后，將不反映在“本月已提交申報表”列表中。若需查看，可在右側(cè)的“各稅種申報表查詢”中查詢。詳細操作說明請點擊“園區(qū)地稅網(wǎng)站-辦

10、稅服務廳-操作指南”欄目學習。17、財務報表包括資產(chǎn)負債表和利潤表。為保證填報數(shù)據(jù)的準確性和完整性，建議離線申報。該表根據(jù)鑒定帶出，帶出月份納稅人須在申報期內(nèi)申報。二、年度納稅申報表1、中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（B類）該表用于企業(yè)所得稅核定征收的匯算清繳。申報期為年度結(jié)束后5個月內(nèi)。2、中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）該表用于企業(yè)所得稅查帳征收的匯算清繳，須根據(jù)事務所審計后提供的電子文檔進行申報。申報期為年度終了后5個月內(nèi)。3、中華人民共和國企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表江蘇做申報表填寫說明該表隨企業(yè)所得稅年度報表帶出。關聯(lián)企業(yè)須如實填寫，表中涉及國家的請?zhí)顚憞掖a（

11、如中國為156）,涉及幣種的請?zhí)顚懹⑽淖址麕欧N（如人民幣為RMB）。非關聯(lián)企業(yè)建議零申報。4、生產(chǎn)經(jīng)營所得投資者個人所得稅申報表（年后1月帶出）該表用于獨資企業(yè)及合伙企業(yè)個人所得稅（查賬征收）的匯算清繳，具有第四季度和年度報表兩表合一的功能。個人獨資和合伙企業(yè)的個人所得稅應于年度終了后3個月內(nèi)匯算清繳。因該表兼具第四季度申報表的功能，建議納稅人在年度結(jié)束后15日內(nèi)申報，年度匯算清繳須補稅的，須由管理員確認后至辦稅服務廳提交紙質(zhì)報表進行手工申報。5、生產(chǎn)經(jīng)營所得投資者核定征收個人所得稅申報表（年后1月帶出）該表用于獨資企業(yè)及合伙企業(yè)個人所得稅（核定征收）的匯算清繳，具有第四季度和年度報表兩表合一

12、的功能。個人獨資和合伙企業(yè)的個人所得稅應于年度終了后3個月內(nèi)匯算清繳。因該表兼具第四季度申報表的功能，建議納稅人在年度結(jié)束后15日內(nèi)申報，年度匯算清繳須補稅的，須由管理員確認后至辦稅服務廳提交紙質(zhì)報表進行手工申報。江蘇地稅申報表填寫說明10 / 13個人所得稅補申報操作說明適用于個人所得稅逾期申報或補申報的情形,如2011年5月發(fā)現(xiàn)2011年1月個人所得稅有未申報或收入少申報的，可按此說明操作。?江蘇地網(wǎng)上納&中Uijida方TntrrnetFxplorpr4?hliFa:Vcuj>-1-Ik.rav.cA/stloKin.占南2'（W頁面9.XAce）,il/“flns

13、點。力了便于始a與中瓶表，可方a至參近稅項目也收品目對珊去，點擊下我愛作手用衢易版）僉惠姊K尸苗下去：1、個人所窈羽明組申報離跳戊弓fE2、H若抵去內(nèi)線客戶彘3、車脫瘠8的軟件。嶼展表石，如*松有等多尼申據(jù)報表，詁切斯率頁！缶官英推賽卷變劣優(yōu)組X行，悔分見附件一，'t吧寬關浦報界面,點擊“補申報明細采集”。»本月可以小釜用表名雙書中超»財務昨表申報補好劣字報社便庚印報表女8主本值制玄詞釜軍信篇笈聞A芬次坤3招米*注1»序七上報袤坤會拴作11投如a1地方3用B邪.不X中推當ca通文詞2青蟲物、坡建科.犯七喇g地方鼓力幽加.空化任2貴納右中投裝201104-0

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