財(cái)務(wù)審批管理制度

1、合肥XX財(cái)務(wù)部文件 財(cái)字【2015】003號(hào) 簽發(fā)人： 財(cái)務(wù)審批管理制度目 錄第一章 總則2第二章 個(gè)人借款管理辦法2 第三章 預(yù)付款管理辦法··4 第四章 費(fèi)用報(bào)銷管理辦法5 第五章 材料付款12第六章 設(shè)備、模具、基建等分期支付13第七章 其他特定開支事項(xiàng)14第八章 附則14第一章 總則第一條 目的：明確報(bào)賬時(shí)間要求，確保費(fèi)用及時(shí)入賬；規(guī)范各款項(xiàng)報(bào)銷付款所附單據(jù)要求、明確審批流程及管理責(zé)任，指導(dǎo)員工順暢開展財(cái)務(wù)審批及報(bào)銷工作，特制訂本制度。第二條 適用范圍：本制度主要適用于安徽合肥XX公司。第三條 基本原則：（一）、開支前事先申請(qǐng)（報(bào)告）原則，包括但不限于以下方面：出差

2、審批、業(yè)務(wù)費(fèi)用審批、用車審批、各類物資采購(gòu)申請(qǐng)（報(bào)告）、項(xiàng)目實(shí)施報(bào)告等。（二）、及時(shí)報(bào)賬原則，業(yè)務(wù)完成后應(yīng)按規(guī)定時(shí)間取得相關(guān)票據(jù)、憑證，及時(shí)審批入賬。（三）、資金預(yù)算原則，各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)提前對(duì)本部門經(jīng)辦的月度資金開支計(jì)劃進(jìn)行合理預(yù)計(jì)，并按規(guī)定時(shí)間向財(cái)務(wù)部申報(bào)；未申報(bào)或超申報(bào)計(jì)劃列支的款項(xiàng)，原則上不予支付；特殊情況下需要支付的須報(bào)總經(jīng)理特批支付。第二章 個(gè)人借款管理辦法第四條 個(gè)人借款條件員工辦理個(gè)人借款時(shí)，填寫“借支單”。除出差、業(yè)務(wù)備用、應(yīng)屆畢業(yè)生入廠生活費(fèi)、以及公司同意的員工福利性借款可申請(qǐng)個(gè)人借款外，其余情況原則上不允許個(gè)人借款。第五條 個(gè)人借款限額及審批程序（一）出差借款金額應(yīng)控制在審

3、定的出差費(fèi)用預(yù)算總額以內(nèi)（如公司已代為支付部分差旅費(fèi)時(shí)應(yīng)酌情減少），且原則上不得高于8000元，出差人憑經(jīng)批準(zhǔn)的“出差審批表”辦理借款手續(xù)。（二）個(gè)人確因承辦業(yè)務(wù)需要，可申請(qǐng)臨時(shí)業(yè)務(wù)備用金；備用金原則上不超過當(dāng)月個(gè)人工資總額。（三）零星采購(gòu)、日常業(yè)務(wù)接待和出差較多的部門可申請(qǐng)采用部門備用金制度，部門申請(qǐng)備用金限額最高不超過1萬元（具體金額根據(jù)各部門業(yè)務(wù)范圍確定，特殊情況須專題報(bào)告），允許部門內(nèi)部調(diào)劑分配使用。已經(jīng)采用備用金制度的部門，不能同時(shí)辦理該部門員工個(gè)人臨時(shí)業(yè)務(wù)備用金借款。部門備用金設(shè)專人管理，由部門負(fù)責(zé)人辦理借款手續(xù)，部門負(fù)責(zé)人負(fù)連帶償還責(zé)任。（四）應(yīng)屆畢業(yè)生生活費(fèi)借款限額為500元，

4、規(guī)定在轉(zhuǎn)正后三個(gè)月內(nèi)歸還；員工福利性借款標(biāo)準(zhǔn)和還款要求具體按審批意見執(zhí)行。（五）各項(xiàng)借款金額超過2000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款，否則不予借款。（六）、借款審批程序?yàn)椋航杩钊松暾?qǐng)部門負(fù)責(zé)人審核財(cái)務(wù)部審核總經(jīng)理批準(zhǔn)出納放款第六條 還款時(shí)間要求（一）出差借款還款時(shí)間要求出差人必須于出差返回后7個(gè)工作日內(nèi)填單報(bào)銷沖賬，報(bào)銷金額不足以抵償借款的，差額必須用現(xiàn)金歸還。由于情況變化，出差被取消，所借款項(xiàng)必須立即歸還。（二）業(yè)務(wù)備用金借款還款時(shí)間要求業(yè)務(wù)完成后，經(jīng)辦人必須在7個(gè)工作日內(nèi)填單報(bào)銷，報(bào)銷單據(jù)不足以抵償借款的，差額必須用現(xiàn)金歸還。因情況變化，原來業(yè)務(wù)取消，所借備用金必須立即歸還。（三）部門備用金

5、借款還款時(shí)間要求采用部門備用金制度運(yùn)作的部門，經(jīng)辦人必須在業(yè)務(wù)完成后7個(gè)工作日內(nèi)報(bào)賬，以便財(cái)務(wù)部核銷補(bǔ)充部門備用金；并要求在半年度、年度結(jié)束前全部清還，并根據(jù)下（半）年度部門業(yè)務(wù)需要申請(qǐng)下（半）年度部門備用金；部門負(fù)責(zé)人更換時(shí)須在離職前結(jié)清部門備用金。第七條 不（遲）還款責(zé)任（一）借款人不按時(shí)間要求報(bào)銷沖賬和歸還借款，從次月起財(cái)務(wù)部將從其工資中逐月扣回，并每月按尚欠借款余額從應(yīng)還款日開始（按利率12%）計(jì)收利息。（二）如由于借款人自動(dòng)離職等原因形成壞帳，審批借款的部門負(fù)責(zé)人負(fù)連帶清償責(zé)任，并規(guī)定從事實(shí)確認(rèn)日起，在15個(gè)工作日內(nèi)清償，逾期按率12%計(jì)息。第三章 預(yù)付款管理辦法第八條 預(yù)付款審批程

6、序因承辦某些專項(xiàng)業(yè)務(wù)，需要預(yù)付部分或全部款項(xiàng)（后取得結(jié)算發(fā)票）而形成預(yù)付款。（一）預(yù)付款支付要求必須辦理事前申報(bào)手續(xù)，并附送相關(guān)報(bào)告、合同復(fù)印件、協(xié)議等。經(jīng)辦人申請(qǐng)款項(xiàng)銀行支付時(shí)，填寫“付款申請(qǐng)單”（注明“預(yù)付款”）；現(xiàn)金支付時(shí)，填寫“借支單”。（二）付款審批程序如下：經(jīng)辦人申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人審核財(cái)務(wù)部審核總經(jīng)理批準(zhǔn)出納付款（三）對(duì)預(yù)付款遵循“誰經(jīng)辦，誰跟蹤，誰負(fù)責(zé)” 的管理原則，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)取得發(fā)票并到財(cái)務(wù)部門辦理核銷手續(xù)，財(cái)務(wù)部門每月對(duì)預(yù)付款核銷情況進(jìn)行清理。經(jīng)辦人未按時(shí)取得發(fā)票核銷預(yù)付款，經(jīng)財(cái)務(wù)部門催促仍無效果的，財(cái)務(wù)部門則將該筆預(yù)付款轉(zhuǎn)為個(gè)人借款，并按“不（遲）還款責(zé)任”規(guī)定處理。 第九條

7、 產(chǎn)生壞帳時(shí)責(zé)任處罰當(dāng)預(yù)付款產(chǎn)生壞帳時(shí)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人（或付款經(jīng)辦人）負(fù)直接責(zé)任，并按壞賬損失金額5-20%比例扣罰直接責(zé)任人，對(duì)部門負(fù)責(zé)人處壞賬損失金額5-10%罰款。第四章 費(fèi)用報(bào)銷管理辦法第十條 支付給公司內(nèi)部員工個(gè)人的填寫費(fèi)用支出報(bào)銷單（差旅費(fèi)報(bào)銷除外），支付給外單位的填寫“付款申請(qǐng)單”；第十一條 五項(xiàng)費(fèi)用五項(xiàng)費(fèi)用指業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、郵遞電訊費(fèi)、差旅費(fèi)、汽車使用費(fèi)。 （一）、業(yè)務(wù)招待費(fèi)1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)指各部門因業(yè)務(wù)需要而進(jìn)行公關(guān)、接待所開支的必要費(fèi)用，其內(nèi)容包括招待用餐、贈(zèng)送禮品和娛樂活動(dòng)開支等。 2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支遵循業(yè)務(wù)招待開支管理辦法，報(bào)銷時(shí)需附上審批后的業(yè)務(wù)費(fèi)用審批表原件、合法票據(jù)

8、（包括餐飲發(fā)票、住宿發(fā)票、娛樂費(fèi)發(fā)票、交通費(fèi)發(fā)票等）。報(bào)銷金額不得超過業(yè)務(wù)費(fèi)用審批表上批準(zhǔn)的金額；無合法發(fā)票原則上不允許報(bào)銷，特殊情況須打申請(qǐng)說明情況，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方予報(bào)銷。（二）、辦公費(fèi)1、辦公費(fèi)主要指辦公家具、辦公通訊器材、IT耗材、辦公文具、易耗材料等購(gòu)置費(fèi)用。辦公用品采用年度內(nèi)一次性招標(biāo)，各部門按人事行政部要求時(shí)間報(bào)申領(lǐng)計(jì)劃，采購(gòu)部集中采購(gòu)，憑計(jì)劃發(fā)放。2、辦公家具、辦公通訊器材、電器及電腦配件、易耗材料的購(gòu)置，按低值易耗品管理制度執(zhí)行。3、報(bào)銷時(shí)附：采購(gòu)申請(qǐng)、收貨驗(yàn)收憑據(jù)，發(fā)票、非招標(biāo)定價(jià)物資采購(gòu)，單價(jià)超過500元或采購(gòu)額超過5000元的應(yīng)附比價(jià)資料，首次通過銀行

9、轉(zhuǎn)賬支付的需附收款人、賬戶等資料（以下涉及低值易耗品采購(gòu)的，要求類同）。（三）、郵遞電訊費(fèi)1、郵遞電訊費(fèi)指各部門所屬的電話、傳真、辦公網(wǎng)絡(luò)等發(fā)生的費(fèi)用及快遞費(fèi)等費(fèi)用。2、電話費(fèi)報(bào)銷時(shí)由人事行政部填寫費(fèi)用支出報(bào)銷單，附電話費(fèi)發(fā)票、話費(fèi)清單及部門費(fèi)用分配表。3、月結(jié)快遞費(fèi)報(bào)銷時(shí)由人事行政部填寫付款申請(qǐng)單，附運(yùn)輸發(fā)票、快遞單、部門費(fèi)用分配表。（四）、差旅費(fèi)1、差旅費(fèi)指各部門日常業(yè)務(wù)中需要出差所發(fā)生的長(zhǎng)途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)定額補(bǔ)助、市內(nèi)交通定額補(bǔ)助以及路橋費(fèi)、停車費(fèi)等。2、差旅費(fèi)按國(guó)內(nèi)出差管理制度、費(fèi)用報(bào)銷管理制度開支和報(bào)銷。3、出差期間發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)另外單獨(dú)填單，按業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷規(guī)定報(bào)銷。（五

10、）、汽車使用費(fèi)1、汽車使用費(fèi)是指部門日常業(yè)務(wù)需要，發(fā)生的汽車加油費(fèi)、維修費(fèi)、保險(xiǎn)、保養(yǎng)、洗車、汽車美容等費(fèi)用。 2、汽車維修、保險(xiǎn)、保養(yǎng)、美容等費(fèi)用開支前需以專項(xiàng)報(bào)告報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。3、汽車加油及報(bào)賬3.1 加油：經(jīng)辦人填寫借支單辦理借款手續(xù),借款后2日內(nèi)經(jīng)辦人需憑加油發(fā)票報(bào)銷沖賬。3.2 財(cái)務(wù)部專設(shè)明細(xì)科目進(jìn)行核算，經(jīng)辦人與費(fèi)用會(huì)計(jì)每月核對(duì)發(fā)生額及余額并簽名。第十二條 水電費(fèi)1、水電費(fèi)指公司日常發(fā)生的廠房、倉(cāng)庫(kù)、食堂及附屬設(shè)施的電費(fèi)、水費(fèi)。2、水、電費(fèi)由人事行政部填寫付款申請(qǐng)單，附相關(guān)繳費(fèi)依據(jù)、收款收據(jù)，審批后轉(zhuǎn)賬支付。3、水費(fèi)繳納由人事行政部經(jīng)辦人辦理“臨時(shí)業(yè)務(wù)備用金借支”，報(bào)銷時(shí)填寫費(fèi)用支

11、出報(bào)銷單（附水費(fèi)發(fā)票）沖銷借支。第十三條 福利費(fèi)1、福利費(fèi)指公司為職工支付的各項(xiàng)福利性支出，包括伙食費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、工傷醫(yī)療支出及其他福利性支出等。2、伙食費(fèi)每月由人事行政部填寫付款申請(qǐng)單，需附：伙食費(fèi)收據(jù)、費(fèi)用分配表；（費(fèi)用分配表按工資表中各部門餐費(fèi)扣除比例進(jìn)行分配）。3、社保費(fèi)每月7日前由人事行政部填寫付款申請(qǐng)單，附員工社保明細(xì)、費(fèi)用分配表。4、工傷醫(yī)療支出由人事行政部填寫費(fèi)用支出報(bào)銷單，附發(fā)票，并注明公司承擔(dān)部分和由保險(xiǎn)公司賠償部分。需辦理個(gè)人借款的按個(gè)人借款流程辦理。第十四條 運(yùn)輸費(fèi)用1、運(yùn)輸費(fèi)用指銷售管材所產(chǎn)生的省內(nèi)外運(yùn)輸費(fèi)用。2、付款時(shí)由銷售部填寫付款申請(qǐng)單，附運(yùn)費(fèi)專用發(fā)票（一式兩

12、聯(lián)）或普通發(fā)票、運(yùn)輸協(xié)議、簽收回來的送貨單（到付的為我司收貨單）、對(duì)賬單（月結(jié)）。第十五條 裝卸費(fèi) 1、指發(fā)生在客戶方的成品卸貨費(fèi)用；2、由銷售部填寫付款申請(qǐng)單，附卸貨費(fèi)結(jié)算計(jì)算表。第十六條 費(fèi)用報(bào)銷審批程序業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人審核財(cái)務(wù)部審核總經(jīng)理批準(zhǔn)出納付款第十七條 報(bào)賬時(shí)間的規(guī)定報(bào)銷人應(yīng)于費(fèi)用支出發(fā)生后及時(shí)報(bào)賬，最長(zhǎng)期限不得超過七個(gè)工作日。預(yù)付款核銷按有關(guān)協(xié)議、合同規(guī)定執(zhí)行。每遲報(bào)一天按報(bào)賬金額的1%扣罰，超過2個(gè)月的單據(jù)報(bào)銷財(cái)務(wù)不予受理。第十八條 單據(jù)報(bào)賬責(zé)任界定（一）報(bào)賬人的責(zé)任和注意事項(xiàng)1、報(bào)賬人對(duì)所報(bào)賬項(xiàng)目的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性、單據(jù)的合法性、完整性負(fù)責(zé)。2、按要求粘貼和

13、填寫報(bào)賬票證，單據(jù)必須齊全，否則財(cái)務(wù)部有責(zé)任拒絕辦理并退回。（二）部門職能經(jīng)理的責(zé)任1、負(fù)責(zé)審查費(fèi)用項(xiàng)目是否按規(guī)定經(jīng)過申請(qǐng)并得到批準(zhǔn)，報(bào)銷金額是否控制在開支標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算之內(nèi)。2、對(duì)報(bào)賬的內(nèi)容真實(shí)性、完整性、各項(xiàng)附件合法性、完整性負(fù)責(zé)。3、職能經(jīng)理的報(bào)賬由部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人相應(yīng)承擔(dān)上述1、2點(diǎn)責(zé)任。（三）部門負(fù)責(zé)人的責(zé)任部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)賬項(xiàng)目的真實(shí)性、必要性、合理性、經(jīng)濟(jì)性負(fù)責(zé)。（四）財(cái)務(wù)部審核人員的責(zé)任1、負(fù)責(zé)審查單據(jù)的合法性、填報(bào)準(zhǔn)確性、及時(shí)性，核對(duì)報(bào)賬內(nèi)容和開支標(biāo)準(zhǔn)是否符合公司有關(guān)規(guī)定。2、審查報(bào)賬項(xiàng)目審批手續(xù)的完整性。第十九條 票據(jù)取得與粘貼要求 （一）票據(jù)1、費(fèi)用報(bào)銷的票據(jù)指報(bào)銷的

14、原始憑證，包括外來憑證和自制憑證。外來憑證主要指取得的業(yè)務(wù)單位發(fā)票、收據(jù)、結(jié)算單及合同、協(xié)議等原始憑證；自制憑證是指費(fèi)用支出報(bào)銷單、差旅費(fèi)報(bào)銷單、出差審批表、專項(xiàng)費(fèi)用開支前申報(bào)（請(qǐng)）表、報(bào)告等憑證。2、費(fèi)用報(bào)銷的票據(jù)是財(cái)務(wù)收支的法定憑證，是會(huì)計(jì)核算的原始依據(jù)。票據(jù)必須真實(shí)、合法、完整。（1）費(fèi)用支出必須取得真實(shí)的原始憑證，即費(fèi)用支出必須與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生相符，嚴(yán)禁偽造、變?cè)鞈{證；（2）費(fèi)用支出取得的原始憑證，必須合規(guī)合法，必須是國(guó)家財(cái)稅部門認(rèn)可的發(fā)票或收據(jù)，收取票據(jù)時(shí)應(yīng)仔細(xì)辨認(rèn)真假，發(fā)現(xiàn)假票據(jù)應(yīng)拒付或要求退款；（3）費(fèi)用支出取得的原始憑證，其內(nèi)容必須完整，票據(jù)內(nèi)容（如發(fā)生日期、摘要、數(shù)量、單價(jià)、收

15、款單位、經(jīng)辦人等）應(yīng)按要求如實(shí)填寫完整，有收款(開票)單位蓋章，大小寫金額必須一致；（4）經(jīng)辦人不得授權(quán)或示意開票方（收款方）出具與實(shí)際支出金額不符的票據(jù)，不得套取回扣。（5）特殊情況無發(fā)票的，需打申請(qǐng)說明情況，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方予報(bào)銷。（二）票據(jù)粘貼要求1、報(bào)銷單和票據(jù)必須按要求填寫和粘貼。填寫報(bào)銷單字跡要正楷、工整，內(nèi)容要分項(xiàng)和完整（報(bào)銷日期、報(bào)銷部門、報(bào)銷人姓名、報(bào)銷內(nèi)容、大小寫金額等），計(jì)算要正確，經(jīng)辦人要在票據(jù)背面簽名；票據(jù)必須分類按順序粘貼，不得混貼；粘貼的票據(jù)必須整潔、平整、規(guī)范，以左上角為準(zhǔn)，向右均勻粘貼；粘貼的票據(jù)不得超出報(bào)銷單所覆蓋的范圍，超出部分需裁減（不

16、得破壞票面反應(yīng)業(yè)務(wù)的信息）或折疊整齊；票據(jù)粘貼只許用膠水，不得使用訂書釘、別針和回形針。2、發(fā)票報(bào)賬核銷預(yù)付款或個(gè)人借款的，應(yīng)在相應(yīng)報(bào)銷單的右上角注明“核銷預(yù)付款”或“核銷個(gè)人借款”字樣以及核銷金額。若報(bào)賬人與借款人不一致，應(yīng)特別注明“核銷××人借款”字樣，并由被核銷借款人確認(rèn)。第二十條 對(duì)違紀(jì)報(bào)賬人員和審批責(zé)任人處罰規(guī)定（一）報(bào)賬人徇私舞弊、弄虛作假，違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷，對(duì)已經(jīng)報(bào)銷的，除退回違規(guī)報(bào)銷金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷人處以違規(guī)報(bào)銷金額50%-100%的罰款。（二）職能經(jīng)理（主管）在資料不全、原始憑證不充分、項(xiàng)目不真實(shí)的情況下簽名準(zhǔn)予報(bào)銷的，職能經(jīng)理承擔(dān)直接管理責(zé)任，對(duì)職

17、能經(jīng)理予以違規(guī)報(bào)銷金額5%-20%的罰款。（三）部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷人和職能經(jīng)理因違規(guī)造成的損失承擔(dān)相應(yīng)管理責(zé)任，處以違規(guī)報(bào)銷金額5%-15%的罰款。（四）出納、會(huì)計(jì)等財(cái)務(wù)部審核人員審核不嚴(yán)，致使公司造成損失的，審核人員承擔(dān)相應(yīng)稽核和會(huì)計(jì)監(jiān)督責(zé)任，對(duì)審核人員處以損失金額5%-15%的罰款。第五章 材料付款第二十一條 材料付款（一）材料供應(yīng)商月度數(shù)量對(duì)賬1、盤點(diǎn)結(jié)束后3個(gè)工作日，供應(yīng)商將對(duì)賬單傳真或掃描發(fā)送至采購(gòu)部,并轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部簽收確認(rèn)。對(duì)賬單要求按公司統(tǒng)一格式填寫，加蓋供應(yīng)單位財(cái)務(wù)章或公章。采購(gòu)部負(fù)責(zé)督促供應(yīng)商提供對(duì)賬單，由于供應(yīng)商不(晚)傳對(duì)賬單導(dǎo)致發(fā)票晚于15日后傳遞至財(cái)務(wù)部的，到期款順延后一

18、個(gè)月支付。2、盤點(diǎn)結(jié)束后3個(gè)工作日，倉(cāng)庫(kù)將寄售物料對(duì)賬單交給財(cái)務(wù)部材料會(huì)計(jì)簽收。3、財(cái)務(wù)部材料會(huì)計(jì)在收到對(duì)賬單后4個(gè)工作日將供應(yīng)商提供的對(duì)賬單和倉(cāng)庫(kù)提供的對(duì)賬單核對(duì)完畢并簽字確認(rèn)，并返回給采購(gòu)部。4、采購(gòu)部將確認(rèn)后的對(duì)賬單回傳給供應(yīng)商確認(rèn)。5、采購(gòu)部提供供應(yīng)商對(duì)賬聯(lián)系方式，財(cái)務(wù)對(duì)賬期間有異議的，直接與供應(yīng)商核實(shí),采購(gòu)部協(xié)助查找對(duì)賬差異。（二） 采購(gòu)單價(jià)確定非聯(lián)動(dòng)物料價(jià)格發(fā)生變更的, 采購(gòu)部應(yīng)在確定價(jià)格后的3個(gè)工作日內(nèi)將采購(gòu)價(jià)格變動(dòng)審批表提交財(cái)務(wù)部審核；對(duì)每月聯(lián)動(dòng)物料價(jià)格，采購(gòu)部應(yīng)在聯(lián)動(dòng)周期結(jié)束后3個(gè)工作日內(nèi)（聯(lián)動(dòng)區(qū)間為月末的，1個(gè)工作日內(nèi)），將采購(gòu)價(jià)格變動(dòng)審批表提交財(cái)務(wù)部審核；涉及新定價(jià)或價(jià)格

19、上漲的采購(gòu)價(jià)格變動(dòng)審批表，由采購(gòu)部報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。（三） 供應(yīng)商開票及發(fā)票入賬1、次月10日前，采購(gòu)部通知供應(yīng)商開具發(fā)票。2、次月15日前，采購(gòu)部將供應(yīng)商發(fā)票交至財(cái)務(wù)部。因供應(yīng)商原因遲于15日遞交發(fā)票的，到期款順延一個(gè)月支付。3、發(fā)票審批入賬：采購(gòu)部負(fù)責(zé)填寫“付款申請(qǐng)單”，附供應(yīng)商發(fā)票、供應(yīng)商對(duì)賬單，外購(gòu)入庫(kù)單“供應(yīng)商結(jié)算聯(lián)”（財(cái)務(wù)聯(lián)）。審批流程：采購(gòu)員申請(qǐng)采購(gòu)經(jīng)理審核應(yīng)付會(huì)計(jì)審核財(cái)務(wù)經(jīng)理審核總經(jīng)理批準(zhǔn)（四） 材料付款1、每月3日前，應(yīng)付會(huì)計(jì)根據(jù)“當(dāng)月到期的發(fā)票額及上期未付余額”編制“材料供應(yīng)商到期款明細(xì)表”。2、每月5日前，財(cái)務(wù)經(jīng)理同采購(gòu)部經(jīng)理共同編制“材料供應(yīng)商月度付款計(jì)劃”，并交總經(jīng)理批準(zhǔn)。3、財(cái)務(wù)部應(yīng)付會(huì)計(jì)根據(jù)審批的“材料供應(yīng)商月度付款計(jì)劃”填寫“出款通知單”，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，出納支付。第六章 設(shè)備、模具、基建等分期支付第二十二條 設(shè)備、模具付款（一）、付款計(jì)劃申報(bào)與審批由業(yè)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際需求申報(bào)月度付款計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。（二）、業(yè)務(wù)部門根據(jù)月度付款計(jì)劃填寫“付款申請(qǐng)單”（預(yù)付款須注明預(yù)付比例）；1、預(yù)付款首次支付，附購(gòu)買合同原件和復(fù)