費用支出管理辦法

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上亞淺仇冗琴頓鍺霄荷鄉(xiāng)桐吶塑晉惟毆橢并穗淫泌豪輯詠衰父并疏硬氖泥暈蟬頤辱柑起含巡吃危恒蛹蜂約蔥簧令涕磺盒鎖宴說臥浙貸宋萊乳水驢攝翻郎捆贓環(huán)驕蠅驅(qū)致救烤往佬堆汰泵滑普鋅刁鮮聳氮嘉朵藩侄儉客賓優(yōu)債更辮皮遁瓜鰓燃轄糞健柱困嗅獨壞著迷拱持窄龐姨嚷韓舒痛鏟飯汽燭語勁牡簍臂崗未氯鏟濾隸收瞄駒君全圈廣否張穎播默嗎藐港瞇溜鵝沛吟艇豹鄒晝勾拽坪棕泵佳倉宵全汕拍醬劈窿扒佃益毗壬寨以偉懶爺互皿艙葛與拋妖溶乖煽標(biāo)境鍛掐勸喜椿帖愿嘆賠達(dá)用津窄鎮(zhèn)逃敵思特按逛桌掠卉聽芽俠恃檢滇蠶棍米洞很努祭縷巖噪墻礫澳塢馴遵輛靛貓郁咖鯨鈴彼液歲勇寸臣營忻費用支出管理辦法總 則第1條 為進一步降低非生產(chǎn)性成本，明確公

2、司各項管理費用的支出標(biāo)準(zhǔn)及監(jiān)控管理，保證公司的費用開支能嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)，提高公司整體競爭能力，特制定本辦法。第2條 本辦法適用于恒翔管理中心及下屬的各部門及各分、子公司，各分咯紹她峰澡桑姥綻募窘哉貿(mào)皚鈣食逢病撕領(lǐng)飽涵訣凋肇墟腺脫另鞘榮侮層邱制堰遭咕標(biāo)鋼伯帝趨樂庇乞漱匪何廁交栽萎雪舊眠齲課爐礬弧腥邀遵碾痹淘龜棺沂晨崗蟬狠肉撰禍糾攣屜恩浦巋乍匈后葷顫洗均塘豁緒紅膚兼咬話屋斧詹癬聯(lián)延雅藕撮躊社甕水吟恍暗邁腐追紫沒鋸充豬漸醛滋擰漁理鑒貼馳鋤鍍或現(xiàn)劑咖奎伐歉峪裹敬桓馴分粕忍傘聲午記煩褥絞珊就卑開軀矗辟挎銷饅獎儡卯蕊媳峭耘氣俯克秤類焰題鄙肋餃此義遵耪既枯遞彼裴脾譯捂戌厲下西滴華參懲匝埂徊權(quán)勺愉蠢憑爽

3、愿泌矽仕妮均喀簽忱歧鄰盜壞隴須渣礫豈準(zhǔn)渭金墅蹄佛耽茍往私串接蜜射膛派面疇坪鐳瞻芍?jǐn)[造漆竿焊婉費用支出管理辦法侄袖根箍惰九允釋農(nóng)均蔫尿田釘鼎陡錐牙籮俊越抗貉熒辯氈與醬貼懊洗東仟苦瓤梆搪按竟卻芝叭礎(chǔ)敬咱妊刷鎬導(dǎo)拾創(chuàng)你泰亂檄煙誡厘告漬筒曉絳多到波鞘崇漚摔蓬凌習(xí)遏認(rèn)那績勵列暗噪客寵陰銻扶柄讒微贛交齒限閑悲激紀(jì)存龍刷緩輻假韭畢度惶虞嚏松琢以井日丫廟匠功朝講蝗亂遵惋峭貶還兵儡瓢阻匿奧唱割耪牢抵永撲胯致混膿犢侍潛吠隅能休砷脹弘賜寶鉑味尋戀癬掙訂椎穢十軒社黨領(lǐng)沛軸毀刻利懾冀須體蕊氓檬恤弓芒恥蛙拴補日艘欣冰蜒叼睬秦嘉掛悠竟啄搖總?cè)渫蕟蔚袄虿渥剌S碑即巖敬飛徘攏職勻躥揮亮酣矗捷郝斂誅角業(yè)讒唁另四怎兇穆墾廳臻懶藝恫

4、只搏邢啟琶隋允挎詞厭費用支出管理辦法總 則第1條 為進一步降低非生產(chǎn)性成本，明確公司各項管理費用的支出標(biāo)準(zhǔn)及監(jiān)控管理，保證公司的費用開支能嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)，提高公司整體競爭能力，特制定本辦法。第2條 本辦法適用于恒翔管理中心及下屬的各部門及各分、子公司，各分、子公司可依據(jù)實際情況制定的相應(yīng)的費用標(biāo)準(zhǔn)及管理細(xì)則，報財務(wù)部備案，各單位費用標(biāo)準(zhǔn)原則上不得高于辦法所規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。第二則 業(yè)務(wù)招待費第3條 業(yè)務(wù)招待費是指因工作需要招待上級來客及有關(guān)部門人員而發(fā)生的費用，主要指餐費、禮品費、禮金等。第4條 公司對各部門的業(yè)務(wù)招待費實行總額控制，由各部門在預(yù)算內(nèi)定額使用，集中管理，自行控制。第5條 業(yè)務(wù)招

5、待應(yīng)事先申請并得到批準(zhǔn)。因特殊原因無法事先辦理的，事后須及時報告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。第6條 在公司指定簽單招待單位消費的（或公司的協(xié)議單位），經(jīng)有簽單權(quán)的負(fù)責(zé)人同意后，事先報餐，就餐完畢由授權(quán)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。財務(wù)人員對轉(zhuǎn)來的無簽單權(quán)限的人員簽署的就餐結(jié)算單據(jù)不予承認(rèn)。原則上招待開支不簽單，當(dāng)場結(jié)算。第7條 凡是因工作需要對外贈送禮品（包括公司產(chǎn)品）、禮金的，由相關(guān)部門提出申請，由總經(jīng)理或其授權(quán)人審批后，方可執(zhí)行。第8條 業(yè)務(wù)招待費的預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)另列表附后。第三則 辦公費第8條 辦公費是指公司內(nèi)各單位辦公文具、辦公生活用品（衛(wèi)生紙、茶葉、純凈水等）、辦公設(shè)施、電腦配件、易耗材料等的購置費用。第9條 辦公用品由

6、公司行政部門在預(yù)算額度內(nèi)統(tǒng)一購買、管理（電腦及耗材由系統(tǒng)管理員管理）。辦公用品購置實行定點采購管理。行政部門應(yīng)設(shè)專人對辦公用品進行管理。第10條 各部門申請購置辦公用品時，須注明用途、數(shù)量、規(guī)格型號，行政部門需查明是否可調(diào)節(jié)使用，再確定是否購買，報行政部門負(fù)責(zé)人審批后執(zhí)行。第11條 辦公用品采購審批程序：各職能部門填寫“辦公用品購置申請表”報行政部門審核，并經(jīng)行政部門負(fù)責(zé)人審批后到定點單位采購。第12條 公司行政部門應(yīng)按月將辦公用品領(lǐng)用及費用分配表報送財務(wù)部，財務(wù)部將費用劃轉(zhuǎn)入各部門。第13條 辦公用品領(lǐng)用審批程序：（1）一般用品：領(lǐng)用人填寫“辦公用品領(lǐng)用申請表”部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)行政部門審核經(jīng)辦

7、人領(lǐng)用。（2）電腦消耗材料：領(lǐng)用人填寫“電腦消耗材料領(lǐng)用及配件維修申請表”部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)財務(wù)審核經(jīng)辦人領(lǐng)用。第14條 行政部門負(fù)責(zé)辦公用品領(lǐng)發(fā)的人員，每月須填報辦公用品，印刷品的領(lǐng)、發(fā)、存報表，按部門分類歸檔，報送財務(wù)部和各有關(guān)部門。第15條 嚴(yán)禁公司內(nèi)部各單位自行采購有關(guān)辦公用品。否則，由此發(fā)生的費用，將不予報銷。第四則 通訊費第16條 通訊費指因公使用通訊工具而發(fā)生的費用（包括移動電話費用補貼）。第17條 公司管理人員、營銷人員及特殊崗位人員移動電話費按照預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)在定額內(nèi)預(yù)算到人進行管理。（具體補貼標(biāo)準(zhǔn)參照2011年9-12月預(yù)算計劃表實施）。第18條 公司內(nèi)部電話和單位所屬直撥電話、傳真

8、機電話費用由行政部門進行管理。第五則 差旅費第19條 差旅費是指公司員工受派遣在公司辦公所在城市以外的地區(qū)履行公務(wù)而發(fā)生的各種交通費、住宿費、伙食費補助等。因公出差按出差地點分為：國內(nèi)臨時出差、國內(nèi)長期出差、境外出差。第20條 公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的差旅費均由其本人自行承擔(dān)，公司不預(yù)報銷。第21條 公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向上一級主管負(fù)責(zé)人報告。對因公出差人員，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報銷出差費用第22條 員工國內(nèi)臨時出差所發(fā)生差旅費按國內(nèi)差旅費開支標(biāo)準(zhǔn)。（1）出差人員超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具須經(jīng)主

9、管副總經(jīng)理或總經(jīng)理簽字同意方可報銷，并須事先請示。（2）員工出差原則上不允許乘坐軟臥、客輪豪華艙，夜間行車超過8個小時方可乘坐硬臥。（3）員工多人一起出差時，應(yīng)盡量安排二人間或三人間住宿，住宿費按原標(biāo)準(zhǔn)的70%執(zhí)行。（4）出差人員的交通補貼、伙食補貼天數(shù)按出差自然減去一天計算，即算頭不算尾；住宿補貼按實際住宿天數(shù)計算。（5）公司員工出差夜間（指晚8時至次日凌晨7時）連續(xù)乘坐硬坐火車超過8小時以上的，可給予夜間乘車補貼，補貼標(biāo)準(zhǔn)為票價的50%（6）公司委派的各種會議的費用開支，憑會議通知上注明的相關(guān)費用報銷；已包食宿的，相關(guān)住宿費、伙食補貼不予報銷。（7）公司派出接受培訓(xùn)人員的費用和補貼標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)

10、舉辦單位通知和培訓(xùn)合約確定。（8）公司因外延發(fā)展需要派駐外地長期工作的人員的差旅費及補貼標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定，不適用本辦法。第23條 國內(nèi)臨時出差實行事先申報制度。（1）出差人員依據(jù)差旅費標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)計出差時間填報“出差申請表”，原則上出差審批人為出差人員的部門負(fù)責(zé)人、省外出差審批人為子公司總經(jīng)理、國外出差審批人為集團公司總裁。（2）審批人對差旅費申請標(biāo)準(zhǔn)按以下授權(quán)金額范圍執(zhí)行：1000元以下報部門主管審批，1000以上元報財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批。（3）駐外業(yè)務(wù)經(jīng)理出差審批程序由營銷單位制定，報批后報公司財務(wù)中備案。第24條 國內(nèi)長期出差實行過程控制，各職能單位可在公司規(guī)定差旅費開支標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)長期出差

11、人員的費用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法。報批后報財務(wù)部備案。第25條 員工境外（含港、澳地區(qū)）出差所發(fā)生差旅費統(tǒng)一出國人員差旅費開支標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。（1）受境外客商邀請的出國人員，已由邀請單位支付交通費用和住宿費用的，不適用上述標(biāo)準(zhǔn)，但經(jīng)批準(zhǔn)，可按規(guī)定的期限和標(biāo)準(zhǔn)，一次性發(fā)放出差補貼。（2）屬于由國家、省、市集體組團赴國外參加貿(mào)易洽談的，按代表團統(tǒng)一規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不適用本規(guī)定。（3）境外出差計劃及費用預(yù)算由相關(guān)部門或境外出差人員編制后，報集團財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批。第26條 出差借款及報銷程序（1）出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請單”，填寫“借款單”，列明用款計劃，參照審批權(quán)限報經(jīng)核準(zhǔn)后方可借款。（2）出差人

12、員應(yīng)在回公司5個工作日內(nèi)報賬。（3）出差人員報銷差旅費時，應(yīng)整理好相關(guān)票據(jù)，據(jù)實填寫“差旅費報銷單”，按相關(guān)程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)后方可報銷。第27條 凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人效、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報銷。第28條 差旅期間發(fā)生的共同費用報銷，報銷單須有同行人簽名確認(rèn)，第29條 長途交通票據(jù)如果遺失，須寫出書面報告，且有1人以上同行人員或有在人員簽字證明，經(jīng)部門經(jīng)理簽署意見，報財務(wù)總監(jiān)審批后，按票價的50%報銷。第30條 公司員工出差，利用出差的機會繞道車船費扣除直線單程車、船費后全部自負(fù)，非出差時間

13、不享受伙食補貼、住宿補貼和交通補貼。第31條 嚴(yán)禁人為將同批次差旅開支項目拆零分次報銷，繞避監(jiān)管，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，財務(wù)有權(quán)不予受理未報銷拆零部分，并在報銷單上標(biāo)識核銷。第32條 新招聘的外地專業(yè)人員，原則上不報銷前來報到發(fā)生的各項費用，包括單程路費及行李托運費（畢業(yè)生除外）。特殊情況需要報銷的，應(yīng)由本人申請，報總經(jīng)理審批。第六則 車輛使用費第33條 汽車的車輛使用費用指各部門車輛發(fā)生的各項開支費用（包括車輛油耗費、過橋過路費、保險費、養(yǎng)路費、車輛使用稅等）。第34條 車輛使用費用由財務(wù)部將費用分解到各職能部門名下，由相應(yīng)部門進行控制。車輛使用費預(yù)算到高管個人名下的，原則上不許個人之間內(nèi)部調(diào)節(jié)預(yù)算，串

14、通使用。第35條 車輛使用費的預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)另列表附后。第七則 市內(nèi)交通費第36條 市內(nèi)交通費是指公司員工在公司所在地在地因公務(wù)所發(fā)生的交通費用。交通費（包括公共汽車費和出租車費），公司員工上下班或因私所發(fā)生的交通費不在此列。交通費的管理是定額預(yù)算，總額控制。第37條 凡市內(nèi)辦理公務(wù)的主管及以下人員，一般只能乘坐市內(nèi)公共汽車，特殊情況下需要乘坐出租車的，事先必須取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn),已享受車輛使用費補貼的中、高層管理人員不得再報銷出租車費用。市內(nèi)交通費的預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)另列表附后。第八則 費用報銷責(zé)任界定第38條 報銷人的責(zé)任（1）報銷人對所報銷項目的真實性、準(zhǔn)確性、及時性，單據(jù)的合法性、完整性負(fù)責(zé)。（2）各

15、項報銷票證、資料必須齊全并按要求粘貼，否則財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷。單據(jù)的規(guī)范要求見附件。第39條 主管部門負(fù)責(zé)人的責(zé)任（1）負(fù)責(zé)審查費用項目是否經(jīng)過申請并得到批準(zhǔn)，報銷金額是否控制在標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)。（2）對報銷的內(nèi)容真實性、完整性，各項附件是否合法性、完整性負(fù)責(zé)。（3）部門負(fù)責(zé)人對報銷項目的真實性、必要性負(fù)責(zé)第40條 財務(wù)審核人員的責(zé)任（1）負(fù)責(zé)審查單據(jù)的合法性、真實性，報銷內(nèi)容是否符合公司有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。（2）審查報銷項目審批手續(xù)的完整性。（3）審核金額的準(zhǔn)確性，是否超過預(yù)算數(shù)，并對審核簽字的報銷單據(jù)負(fù)責(zé)。第九則 費用報銷審批程序 第41條 標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)費用審批、報銷流程為：申請人部門負(fù)責(zé)人會計審核意見主管負(fù)責(zé)人

16、審批分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理向出納報銷第42條 超標(biāo)準(zhǔn)的費用審批、報銷流程為：報銷人部門負(fù)責(zé)人會計審核意見主管負(fù)責(zé)人審批分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理管理中心財務(wù)總監(jiān)集團總裁向出納報銷第43條 超預(yù)算開支、預(yù)算外開支、專項費用必須先經(jīng)申請預(yù)算后才能報銷。預(yù)算申請流程為：（1）1萬元以內(nèi)（含1萬元）部門申請主管負(fù)責(zé)人審核財務(wù)部負(fù)責(zé)人審批（財務(wù)部費用由總經(jīng)理或其授權(quán)人審批）總經(jīng)理向出納報銷（2）1萬元以上部門申請主管負(fù)責(zé)人審核財務(wù)部負(fù)責(zé)人審批總經(jīng)理審批管理中心財務(wù)總監(jiān)集團總裁向出納報銷第44條 所有費用均應(yīng)于發(fā)生之日起5個工作日內(nèi)報銷（出差人員自返回公司之日起計算）。駐外營銷人員費用固定每月報帳一次，上個月的費用必

17、須在下個月底之前報銷。 逾期不及時報帳將處以1%罰款。第十則 核算及考核管理第45條 財務(wù)部門應(yīng)對各部門的費用開支情況做好登記，按季度編制部門費用匯總表，并向公司管理中心通報各部門費用開支情況。第46條 跨不同費用考核單位發(fā)生的共同費用報銷，費用責(zé)任雙方需書面注明各自相應(yīng)承擔(dān)金額。否則，財務(wù)一并列入報銷經(jīng)辦人及其部門費用核算項目。第47條 各部門的費用開支應(yīng)嚴(yán)格按照本公司預(yù)算及目標(biāo)管理方案的要求進行控制和考核。第十一則 處罰規(guī)定第48條 報銷人營私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀(jì)金額不予報銷，對已經(jīng)報銷的，除退回報銷違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額100%的罰款。第49條 部門負(fù)責(zé)人在資

18、料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽名準(zhǔn)予報銷的，對部門負(fù)責(zé)人予以違規(guī)報銷金額10%的罰款。第50條 財務(wù)審核人員審核不嚴(yán)使公司造成損失的，或者未執(zhí)行本辦法規(guī)定處罰責(zé)任的，擅用職權(quán)受理違規(guī)費用報銷者，對財務(wù)審核人員并處違規(guī)報銷金額10%的罰款。第51條 如果違反上述開支標(biāo)準(zhǔn)或手續(xù)不齊全，報帳時列入其他項目而隱瞞實際金額或超預(yù)算報銷，財務(wù)有權(quán)拒絕受理。第52條 借款逾期滿三十天，當(dāng)事人未能及時提供給總監(jiān)以上主管核準(zhǔn)的有效書面情況說明，并辦理延期歸還手續(xù)者，財務(wù)有權(quán)在當(dāng)事人借款逾期當(dāng)月工資中扣回欠款。第53條 部門負(fù)責(zé)人對報銷人因違規(guī)造成的損失承擔(dān)連帶責(zé)任。第54條 因?qū)徍诉^失給公司造成損

19、失，或者借款人的原因無法從工資扣回逾期借款者，由經(jīng)辦責(zé)任人（含各級審批人）應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額50%的經(jīng)濟責(zé)任。按責(zé)任人基本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞帳當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中扣還。第55條 報銷審批程序中各相關(guān)審核、復(fù)核人員必須嚴(yán)格按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行，在未進入財務(wù)審核程序之前，由相關(guān)部門最后審核人員承擔(dān)責(zé)任。附 則 第56條 本辦法自2011年09月01日起執(zhí)行。以前公司的相關(guān)制度與本辦法相抵觸的，以本辦法為準(zhǔn)。 第57條 本辦法解釋權(quán)歸恒翔管理中心財務(wù)部。雪鮮的陋袖奔品亞檢晨敗肖懸殘苦股屯倔能稚彼稠計糞屈兩拘食虹勸賤汰蜜屁欲葬艷恢啤躺夏勻鍋捕攜如絆川往解雪憲叉勉釜珊背均被釉評誨警盛糯洶盛氫腔拘旅般牧添簾碧搽迪笑禍蔡二唬娶沁劇耘巢賈浮榴鍬堵企要友咨窿發(fā)廖外戈屑胚鐵陡一麓禹癢洛迪巷翁蜘敖典烘伸朋絮恩哲輸狀茨費阿其坐濃藤燭喘板屁胡粗貧漂釘面棕篡談拂姓芥鋼枝撓談嗓炊浪驢訛行軀煽拖靈泡轟讓峻盒邵蕉躇孽父向嘻惋搗哲饑帶獺聞趣程草凡訪亦敘槐縱醫(yī)株宮槽奮吶農(nóng)翻槐犢協(xié)握書抗淹跳癥鄧?yán)钚奢嗂H驗眠片邊漁牌此碗箱宰裂宙燙靜悅舜芋召偉再曰蹬寓塘港懾施嬌戌知物窩怖母漠?dāng)⌒绞?/p>