增值稅預繳稅款表常用

1、角 至 元號 編 目 項稱 名 目 項額售銷率 征 預12341產2產3456授權聲明列 觀寄 卜 弋 J 寫 剤的 填 人， 請 權稅牛 ， 授納劃 報 現(xiàn)次來 填 ，本荷 匕m : KJ 一 亠 一 A 亠 你 理 何 字 喋 祇> m 。 簽 女：為址，人 人 料 地人此 權 資 報予 授填表人申明O 的 整 完 靠 可 實 真： 是字 內人 上稅 以納是否適用一般計稅方法是口 否口納稅人識別號：增值稅預繳稅款表填寫說明一、本表適用于納稅人發(fā)生以下情形按規(guī)定在國稅機關預繳增值 稅時填寫。（一）納稅人（不含其他個人）跨縣（市）提供建筑服務。（二）房地產開發(fā)企業(yè)預售自行開發(fā)的房地產項目

2、。（三）納稅人（不含其他個人）出租與機構所在地不在同一縣 （市） 的不動產。二、基礎信息填寫說明：（一）“稅款所屬時間”：指納稅人申報的增值稅預繳稅額的所屬 時間，應填寫具體的起止年、月、日。（二）“納稅人識別號”：填寫納稅人的稅務登記證件號碼；納稅人為未辦理過稅務登記證的非企業(yè)性單位的，填寫其組織機構代碼證號碼。（三）“納稅人名稱”：填寫納稅人名稱全稱。（四）“是否適用一般計稅方法”：該項目適用一般計稅方法的納 稅人在該項目后的“”中打“”，適用簡易計稅方法的納稅人在該項目 后的“”中打“X”。（五）“項目編號”：由異地提供建筑服務的納稅人和房地產開發(fā)企業(yè)填寫建筑工程施工許可證 上的編號，根

3、據(jù)相關規(guī)定不需要申 請建筑工程施工許可證 的建筑服務項目或不動產開發(fā)項目，不需 要填寫。出租不動產業(yè)務無需填寫（六）“項目名稱”：填寫建筑服務或者房地產項目的名稱。出租 不動產業(yè)務不需要填寫。（七）“項目地址”：填寫建筑服務項目、房地產項目或出租不動 產的具體地址。三、具體欄次填表說明：（一）納稅人異地提供建筑服務 納稅人在“預征項目和欄次”部分的第 1 欄“建筑服務”行次填寫相 關信息：1 第 1 列“銷售額”：填寫納稅人跨縣（市）提供建筑服務取得 的全部價款和價外費用 （含稅 ）。2 第 2 列“扣除金額”：填寫跨縣（市）提供建筑服務項目按照 規(guī)定準予從全部價款和價外費用中扣除的金額（含稅

4、 ）。3 第 3 列“預征率”：填寫跨縣（市）提供建筑服務項目對應的 預征率或者征收率。4 第 4 列“預征稅額”：填寫按照規(guī)定計算的應預繳稅額。（二）房地產開發(fā)企業(yè)預售自行開發(fā)的房地產項目 納稅人在“預征項目和欄次”部分的第 2 欄“銷售不動產”行次填寫 相關信息：1 第 1 列“銷售額”：填寫本期收取的預收款（含稅） ，包括在取 得預收款當月或主管國稅機關確定的預繳期取得的全部預收價款和 價外費用。2 第 2 列“扣除金額”：房地產開發(fā)企業(yè)不需填寫。3第 3 列“預征率”：房地產開發(fā)企業(yè)預征率為 3% 。4 第 4 列“預征稅額”：填寫按照規(guī)定計算的應預繳稅額。（三）納稅人出租不動產納稅人

5、在“預征項目和欄次”部分的第 3 欄“出租不動產”行次填寫 相關信息：1 第 1 列“銷售額”：填寫納稅人出租不動產取得全部價款和價 外費用 （含稅 ）；2 第 2 列“扣除金額”無需填寫；3 第 3 列“預征率”：填寫納稅人預繳增值稅適用的預征率或者 征收率；4 第 4 列“預征稅額”：填寫按照規(guī)定計算的應預繳稅額。2021年企業(yè)所得稅、增值稅、個人所得稅稅率表大全2021年企業(yè)所得稅稅率:1、 主要稅種，企業(yè)所得稅基本稅率 25%中華人民共和國企業(yè)所得稅法第 四條企業(yè)所得稅的稅率為25%2、 優(yōu)惠青睞企業(yè)，小微企業(yè)企業(yè)所得稅適用 20%稅率：對年應納稅所得額低于 100萬元（含100萬元）

6、的小型微利企業(yè)，其所得減按 50%計入應納稅所得額， 按20%勺稅率繳納企業(yè)所得稅。對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬 元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%勺稅率繳納企業(yè)所得稅。3、國家扶持的科技行業(yè)適用15%稅率：1.國家需要重點扶持的高新技術企業(yè)；2. 技術先進型服務企業(yè)（中國服務外包示范城市）；3.廣東橫琴、福建平潭、深圳前海等地區(qū)的鼓勵類產業(yè)企業(yè)；4.設在西部地區(qū)的鼓勵類產業(yè)企業(yè)；5.線寬小 于0.25微米的集成電路生產企業(yè)或投資額超過 80億元的集成電路生產企業(yè)；6. 對從事污染防治的第三方企業(yè)（從 2021年1月1日至2021年底）；這6大類 企業(yè)的企業(yè)所得稅

7、稅率為15%4、軟件行業(yè)和非居民企業(yè)適用10%所得稅稅率：1.重點軟件企業(yè)和集成電路設計企業(yè)特定情形，如國家規(guī)劃布局內的重點軟件企業(yè)和集成電路設計企業(yè)，如當年未享受免稅優(yōu)惠的，可減按10%的稅率征收企業(yè)所得稅。2、居民企業(yè)在中國 境內未設立機構、場所的，或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、 場所沒有實際聯(lián)系的，應當就其來源于中國境內的所得繳納企業(yè)所得稅10%5、其它類免征企業(yè)所得稅的政策： 個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)免征企業(yè)所得稅， 這兩類企業(yè)征收個人所得稅即可，避免重復征稅。2021年最新增值稅稅率：1小規(guī)模納稅人銷售貨物或者加工、修理修配勞務，銷售應稅服務、無形資產。（稅率3%）2.

8、 般納稅人發(fā)生按規(guī)定適用或者可以選擇適用簡易計稅方式計稅的特定應稅行為，但適用5%征收率的除外。（稅率3%）3. 銷售不動產；經營租賃不動產（土地使用權）；轉讓營改增前取得土地使用權； 房地產開發(fā)企業(yè)銷售、出租自行開發(fā)的房地產老項目；一級二級公路、橋、閘（老 項目）通行費；特定的不動產融資租賃；選擇差額納稅的勞務派遣、安全保護服 務；一般納稅人提供人力資源外包服務。（稅率5%）4中外合作油（氣）田開采的原油、天然氣。（稅率 5%5.個人出租住房，按照5%勺征收率減按1.5%+算應納稅額。（稅率5%）6纟內稅人銷售舊物；小規(guī)模納稅人（不含其它個人）以及符合規(guī)定情形的一般納 稅人銷售自己使用過的固

9、定資產，可以依 3%征收率按2%征收增值稅。7. 般納稅人【稅點點注：年應征增值稅銷售額超過財政部規(guī)定的小規(guī)模納稅人 標準的企業(yè)和企業(yè)性單位?！浚轰N售或者進口貨物（另例舉的貨物除外）；銷售 勞務。（稅率16%8. 銷售貨物（稅率均為10% :銷售或者進口， （1）糧食等農場品、食用植物油、 食用鹽；自來水、暖氣、冷氣、熱氣、煤氣、石油液化氣、沼氣、二甲醛、天然氣、居民用煤炭制品；（3）圖書、報紙、雜志、影像制品、電子出版物；飼料、化肥、農藥、農機、農膜；（5）國務院規(guī)定的其他貨物。9. 購進農產品進項稅額扣除：納稅人購進農產品，原適用11%扣除率的，扣除率10%納稅人購進用于生產銷售或委托加工

10、 16%稅率貨物的農產品。（扣除率12%10銷售服務：交通運輸服務：陸路運輸服務、水路運輸服務、航空運輸服務（含航天運輸服務）、 管道運輸服務、無運輸工具承運業(yè)務，皆為稅率 10%11.建筑服務：工程服務、安裝服務、修繕服務、裝飾服務、其它建筑服務，稅率10%12郵政服務：由E政普遍服務、特殊服務、其他郵政服務，稅率10%13電信服務：基礎電信服務，稅率10%增值電信服務，稅率6%注：資管產品管理人從事資管產品運營業(yè)務，暫適用簡易計稅方法，按照3%勺征收率繳納增值稅。14金融服務：貸款服務（含有形動產、不動產融資性售后回租；以貨幣資金投 資收取的固定利潤或者保底利潤），稅率 6%15直接收費金

11、融服務，稅率6%16.保險服務、金融商品轉讓，稅率 6%17研發(fā)和技術服務：研發(fā)服務、合同能源管理服務、工程勘察勘探服務、專業(yè)技術服務，稅率6%18.信息技術服務：軟件服務、電路設計以及測試服務、信息系統(tǒng)服務、業(yè)務流 程管理服務、信息系統(tǒng)增值服務，稅率 6%19文化創(chuàng)意服務：設計服務、知識產權服務、廣告服務、會議展覽服務、航空服務、港口碼頭服務,稅率6%20. 物流輔助服務：貨運客運場站服務、打撈救助服務、裝載搬運服務、倉儲服務、收派服務，稅率 6%21. 鑒證咨詢服務：認證服務、鑒證服務、咨詢服務，稅率 6%22廣播影視服務：廣播電視節(jié)目（作品）制作服務、廣播電視節(jié)目（作品）發(fā)行服務、廣播電

12、視節(jié) 目（作品）播映服務，稅率6%23.商務輔助服務：企業(yè)管理服務、經紀代理服務、人力資源服務、安全保護服務，稅率6%24其他現(xiàn)代服務（稅點點除例舉的現(xiàn)代服務意外的圍繞制造業(yè)、文化產業(yè)、現(xiàn) 代物流業(yè)等提供技術性、知識性服務的業(yè)務活動），稅率6%25. 生活服務：文化體育服務：文化服務、體育服務，稅率 6%教育醫(yī)療服務：教育服務、醫(yī)療服務，稅率 6%26. 旅游娛樂服務：旅游服務、娛樂服務，稅率 6%餐飲住宿服務：餐飲服務、住宿服務，稅率 6%27. 居民日常服務（市容市政管理、家政、婚慶、養(yǎng)老、殯葬、照料和護理、救 助救濟、美容美發(fā)、按摩、桑拿、氧吧、足療、沐浴、洗染、攝影擴印等服務）， 稅率

13、6%28. 其它生活服務（除例舉的生活服務之外的其他滿足城鄉(xiāng)居民日常生活需求提供的服務活動），稅率6%29. 租賃服務：有形動產租賃服務，稅率16%不動產租賃服務，稅率10%30. 銷售無形資產：轉讓技術、商標、著作權、商譽、自然資源和其他權益性無形資產使用權或所有權，稅率 6%轉讓土地使用權，稅率10%31. 銷售不動產：轉讓建筑物、構筑物等不動產所有權，稅率10%32. 出口貨物、服務及無形資產：納稅人出口貨物（國務院另有規(guī)定的除外），零稅率。境內單位和個人跨境銷售國務院規(guī)定范圍的服務、無形資產，零關稅。銷售貨物、勞務，提供的跨境應稅行為，符合免稅條件的，免稅。33. 一般納稅人出口退稅：

14、原適用17%稅率且出口退稅率為17%勺出口貨物，退稅率16%原適用11%稅率且出口退稅率為11%勺出口貨物、跨境應稅行為，退稅率 10%2021年最新個人所得稅稅率：稅率表一：工資、薪金所得適用個人所得稅累進稅率表注：1、本表所列含稅級距與不含稅級距，均為按照稅法規(guī)定減除有關費用后的所得額；2、含稅級距適用于由納稅人負擔稅款的工資、薪金所得；不含稅級距適用于由 他人（單位）代付稅款的工資、薪金所得。稅率表二：個體工商戶的生產、經營所得和對企事業(yè)單位的承包經營、 承租經營 所得適用注：1、本表所列含稅級距與不含稅級距，均為按照稅法規(guī)定以每一納稅年度的 收入總額減除成本、費用以及損失后的所得額；2

15、、含稅級距適用于個體工商戶的生產、經營所得和由納稅人負擔稅款的對企事業(yè)單位的承包經營、承租經營所得；不含稅級距適用于由他人（單位）代付稅款的對企事業(yè)單位的承包經營、承租經營所得。一、個人所得稅計算公式工資個稅的計算公式為：應納稅額=（工資薪金所得-“五險一金”扣除數(shù)）X適用 稅率-速算扣除數(shù)。2021年個稅起征點是5000,使用超額累進稅率的計算方法如下：繳稅 =全月應 納稅所得額*稅率-速算扣除數(shù)實發(fā)工資=應發(fā)工資-四金-繳稅。全月應納稅所得額=（應發(fā)工資-四金）-5000、個人所得稅征收范圍:工資薪金所得；個體工商戶生產、經營所得；對企事業(yè)單位的承包經營、承租經營所得；勞務報酬所得；稿酬所

16、得；特許權使用費所得；利息、股息、紅利所得;財產租賃所得；財產轉讓所得；偶然所得；經國務院財政部門確定征稅其他所得。個人所得稅變化與2021年起征點確定為每月5000元。2021年個稅法規(guī)定：居民個人的綜合所得，以每一 納稅年度的收入額減除費用六萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其 他扣除后的余額，為應納稅所得額。減稅向中低收入傾斜。2021年個稅法規(guī)定，個稅的部分稅率級距進一步優(yōu)化調整，擴大3% 10% 20%三檔低稅率的級距，縮小 25%稅率的級距，30% 35% 45%E檔較高稅率級距不變。多項支出可抵稅。今后計算個稅，在扣除基本減除費用標準和“三險一金”等專項 扣除外，還增加了

17、專項附加扣除項目。 2021年個稅法規(guī)定：專項附加扣除，包 括子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或者住房租金、贍養(yǎng)老人等支增值稅預繳稅款表稅款所屬時間:年 月 日至 年 月 日角 至 元號 編 目 項稱 名 目 項額售銷率 征 預12341產2產3456授權聲明卜 弋邙 寫 剤， 填 人件 請 權稅文 ， 授納來 報 現(xiàn)次往 劌1 ,本的 W臉表 二叭。： 你 理 任人 字 果：祇 ><7簽 女料為址人予 人 資 地報寄 權/( TJ 一 歹 填可 授填表人申明O 的 整 完 靠 可 實 真： 是字 宀徉蠱 內人 上稅 以納是否適用一般計稅方法是口 否口納稅人識別號：增值稅

18、預繳稅款表填寫說明一、本表適用于納稅人發(fā)生以下情形按規(guī)定在國稅機關預繳增值 稅時填寫。（一）納稅人（不含其他個人）跨縣（市）提供建筑服務。（二）房地產開發(fā)企業(yè)預售自行開發(fā)的房地產項目。（三）納稅人（不含其他個人）出租與機構所在地不在同一縣 （市） 的不動產。二、基礎信息填寫說明：（一）“稅款所屬時間”：指納稅人申報的增值稅預繳稅額的所屬 時間，應填寫具體的起止年、月、日。（二）“納稅人識別號”：填寫納稅人的稅務登記證件號碼；納稅人為未辦理過稅務登記證的非企業(yè)性單位的，填寫其組織機構代碼證號碼。（三）“納稅人名稱”：填寫納稅人名稱全稱。（四）“是否適用一般計稅方法”：該項目適用一般計稅方法的納

19、稅人在該項目后的“”中打“”，適用簡易計稅方法的納稅人在該項目 后的“”中打“X”。（五）“項目編號”：由異地提供建筑服務的納稅人和房地產開發(fā)企業(yè)填寫建筑工程施工許可證 上的編號，根據(jù)相關規(guī)定不需要申 請建筑工程施工許可證 的建筑服務項目或不動產開發(fā)項目，不需 要填寫。出租不動產業(yè)務無需填寫（六）“項目名稱”：填寫建筑服務或者房地產項目的名稱。出租 不動產業(yè)務不需要填寫。（七）“項目地址”：填寫建筑服務項目、房地產項目或出租不動 產的具體地址。三、具體欄次填表說明：（一）納稅人異地提供建筑服務 納稅人在“預征項目和欄次”部分的第 1 欄“建筑服務”行次填寫相 關信息：1 第 1 列“銷售額”：

20、填寫納稅人跨縣（市）提供建筑服務取得 的全部價款和價外費用 （含稅 ）。2 第 2 列“扣除金額”：填寫跨縣（市）提供建筑服務項目按照 規(guī)定準予從全部價款和價外費用中扣除的金額（含稅 ）。3 第 3 列“預征率”：填寫跨縣（市）提供建筑服務項目對應的 預征率或者征收率。4 第 4 列“預征稅額”：填寫按照規(guī)定計算的應預繳稅額。（二）房地產開發(fā)企業(yè)預售自行開發(fā)的房地產項目 納稅人在“預征項目和欄次”部分的第 2 欄“銷售不動產”行次填寫 相關信息：1 第 1 列“銷售額”：填寫本期收取的預收款（含稅） ，包括在取 得預收款當月或主管國稅機關確定的預繳期取得的全部預收價款和 價外費用。2 第 2 列“扣除金額”：房地產開發(fā)企業(yè)不需填寫。3第 3 列“預征率”：房地產開發(fā)企業(yè)預征率為 3% 。4 第 4 列“預征稅額”：填寫按照規(guī)定計算的應預繳稅額。（三）納稅人出租不動產納稅人在“預征項目和欄次”部分的第 3 欄“出租不動產”行次填寫 相關信息：1 第 1 列“銷售額”：填寫納稅人出租不動產取得全部價款和價 外費用 （含稅 ）；2 第 2 列“扣除金額”無需填寫；3 第 3 列“預征率”：填寫納稅人預繳增值稅適用的預征率或者 征收率；4 第 4 列“預征稅額”：填寫按照規(guī)定計算的應預繳稅額。附件1增值稅稅率表一級稅目二級稅目稅率原增值稅項目銷售貨物1