學校財務管理制度

1、學校財務管理制度篇一：學校財務管理制度匯編 財務人員工作職責 一、會計人員工作職責 （一）、按照國家財務制度的規(guī)定，認真編制并嚴格執(zhí)行財務計劃、預算，遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開支范圍和開支標準，分清資金渠道，合理使用資金，從經費角度上保證教學計劃的完成。 （二）、按照國家會計制度的規(guī)定記帳、算帳、報帳，做到手續(xù)完備，內容真實，數字準確，帳目清楚，日清月結。按要求編制會計報表，按期上報，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。 （三）、按照勤儉建校，勤儉辦事的原則，定期檢查、分析預算執(zhí)行情況，考核經費使用效果，發(fā)現浪費現象，及時向領導提出改進措施。 （四）、遵守、宣傳、維護國家財務制

2、度和財經紀律，認真執(zhí)行會計法，保護公共財產安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。 （五）、按月做好經費分類帳，了解和掌握專項經費的情況。 二、出納人員工作職責 （一）、根據學校發(fā)展方針批準的計劃和預算，及時合理地供應資金，正確執(zhí)行單位預算計劃。貫徹艱苦創(chuàng)業(yè)，勤儉節(jié)約的方針，堅持少花錢多辦事，充分發(fā)揮資金使用的經濟效益和社會效益，積極促進教育事業(yè)計劃的圓滿完成。 （二）、遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開支范圍和開支標準，嚴格按照財務制度、現金管理制度、銀行結算制度以及財務工作規(guī)范辦理各種收付款業(yè)務。 （三）、按照國家會計制度的規(guī)定，記帳、算帳、投帳，做到手續(xù)完備，內容真實。數字準確，帳目清楚，日

3、清月結，帳帳相符，帳款相符，帳單相符帳表相符。 （四）、根據核算中心的規(guī)定，及時正確交接原始憑證。 （五）、遵守、宣傳、維護國家財務制度和財經紀律，認真執(zhí)行會計法，保護公共財產安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。 財務管理制度 一、依據有關法律、法規(guī)的規(guī)定，加強會計基礎工作，嚴格執(zhí)行會計法規(guī)制度，會計、出納必須持證上崗，保證會計工作依法有序地進行。財務負責人、財務會計、出納都必須自覺執(zhí)行會計法和各項財務規(guī)定。 二、妥善保管會計憑證、帳冊、報表與財務檔案資料，并及時立卷歸檔。 三、認真執(zhí)行現金管理制度，仔細審核每張收據，力爭每筆業(yè)務均符合財務收支標準。 四、支票及財務專用章由專人分別保管，即安全又牽

4、制。 五、按規(guī)定做好記帳、算帳、報帳、編制各類會計報表及預算工作，做到手續(xù)完備，數字有根據，報表及時準確，情況真實可靠。 六、參與并嚴格執(zhí)行學校財務預算計劃，合理使用資金，節(jié)約使用資金，檢查資金使用效果，檢查報銷票據是否符合財務要求。 七、對各項收入，及時定額入賬，合理安排和管理各項資金，分清資金渠道，費用開支范圍及開支標準。 八、物品的采購須統(tǒng)一編制采購計劃并報主管領導批準后再行采購，財務會計對審批的采購計劃和采購實物清單及購物發(fā)票進行審核。屬于控購審批的物品須事先辦理報批手續(xù)。 九、急用物品的采購須由使用人申報，經分管領導批準辦理。經批準購買的物品由總務處管理人員和財務人員共同派人采購并予

5、核定其價格。 十、轉賬支票和現金支票均由財務會計購買并保管。出納存放未使用的轉賬支票不得超過五張，存放未使用的現金支票不得超過一張。財務會計負責隨時檢查支票使用情況。因公使用支票和現金憑用款申請單報經領導批準，方可在財務部門辦理規(guī)定的借用支票和借款手續(xù)。個人一律不得借用公款。 十一、因公需借支的現金數額較大時，借款人應提前一天向財務部門打招呼，財務部門到銀行支取現金須經財務主管簽字批準。 十二、查閱、借閱會計檔案資料，必須由查閱、借閱人寫出查閱、借閱的理由和事項，經主管領導批準后由會計檔案管理人員幫助查閱，不得隨意帶出室外。 十三、上級財務檢查調用會計檔案，財務賬目及相關資料須經財務主管批準，

6、由財務人員經手辦理，并做好登記。未經批準任何人不得擅自動用財務資料。 十四、財務主管、財務會計和出納應相互監(jiān)督，共同把關，嚴格執(zhí)行財經紀律和各項財務規(guī)定。 十五、自覺接受和配合物價、審計、稅收部門的監(jiān)督、檢查、主動報告財務工作情況。 經費審批制度 開支報銷應做到： 一、力求取得規(guī)范的正式發(fā)票； 二、開支發(fā)票要真實、合理、合法； 三、發(fā)票的內容要具備六要素：時間，單位，內容項目，數量價格，金額大小寫，蓋公章及收款人簽名； 四、每張發(fā)票報銷有經手人、驗收人（主要是分管領導）簽名，才可送校長審批； 五、審批手續(xù)要完整，每張開支發(fā)票必須校長簽字后才能支付。專項開支要在校務公開欄公布。 經費支出（結算）

7、管理制度 為了加強經濟核算，堅持勤儉辦學的方針，提高資金使用效果，促進教育事業(yè)發(fā)展。根據單位財務規(guī)定和有關財政、會計法規(guī)，特制定本辦法。 一、經費支出范圍 （一）事業(yè)支出為本單位開展教學、科研及輔助活動發(fā)生的各項支出，其內容包括： 1、人員經費：基本工資、津貼、獎金、福利費、社會保障費、其他； 2、對個人和家庭的補助支出：退職費、補助費、撫恤金、醫(yī)療費、生活補貼、住房公積金、助學金、其他； 3、日常公用支出：公務費、專用材料購置費、專項業(yè)務費、勞務費、水電費、郵寄費、電話通訊費、交通費、差旅費、維修費、租賃費、會議費、培訓費、招待費、其他； 4、固定資產購建和大修理支出：建筑物購建費、辦公設備

8、購置費、專用設備購置費、交通工具購置費、基礎設施建設費、大修理費、更新改造費、其他； （二）經營支出為本單位在教育、科研及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發(fā)生的支出。 （三）專項資金支出為本單位購置、自行建造固定資產支出，固定資產的更新改造和大修理支出。 二、經費支出管理的原則和規(guī)定 （一）支出管理的原則 認真執(zhí)行國家有關方針、政策，遵守財政、財務制度和財經紀律；在安排各項支出時，貫徹勤儉辦學，厲行節(jié)約和量力而行、留有余地的原則。 （二）支出管理的規(guī)定 1、嚴格執(zhí)行國家財政財務制度和財經紀律。 2、正確劃分各類支出的界限。包括劃清基建支出和事業(yè)支出、經營支出和事業(yè)支出，單位支出和個人支出、

9、事業(yè)支出、專用基金與事業(yè)支出的界限。 3、節(jié)約支出，提高資金使用效益。堅持勤儉節(jié)約、精打細算，不得以預算數和計劃數列報事業(yè)支出。 4、著重抓好事業(yè)支出的管理。保持本單位支出結構的合理性。 三、經費支出的控制措施 1、事業(yè)支出應遵循“量入為出，收支平衡”的原則，各項支出 嚴格按預算執(zhí)行。 2、未經校長批準，學校的任何部門都不能發(fā)生無預算的開支項目。 3、加強財會部門的財務監(jiān)督力度。財會部門根據會計法實行會計監(jiān)督，以保證各項支出的合法、合理、真實。 現金管理制度 一、現金管理人員要熱愛本職工作，忠于職守，工作認真細心，不出差錯，態(tài)度熱忱。 二、每天檢查一次現金日記帳，做到準確無誤，要及時向學校報告

10、現金使用情況，便于學校掌握及統(tǒng)籌安排。 三、現金日記帳與現金必須相符，隨時接受會計及學校審計人員組織的檢查。 四、現金數額超過1000元必須存入銀行，現金管理人員不得讓大額現金存放在自己家里，出現差錯自己賠償。 五、現金管理人員不得私自挪用公款，不得私自給他人借款，特殊情況必須經校長批準同意簽字后才能借款，否則，視為挪用公款。 六、現金管理人員在收取各項費用時，必須向交款人開好統(tǒng)一收據，收據用完后存檔、備查。 七、不準擅自租借銀行帳號給任何單位和個人辦理結算業(yè)務，不得簽發(fā)空頭支票。 八、現金管理人員要提高防范意識，加強對現金的管理。領取或使用5000元以上大額資金時必須由兩人以上同時辦理,取款

11、達10000時必須使用機動車輛。 篇二：【最新最詳細】學校財務管理制度 學校財務管理制度 第一章 總則 第1條 為規(guī)范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進學校教學業(yè)務的發(fā)展，根據國家和省市地方有關法規(guī)，結合本校的實際情況，制定本制度。 第2條 學校財務管理的基本原則是:貫徹執(zhí)行國家和省市地方有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度;堅持勤儉辦學的方針;正確處理學校的發(fā)展需要和資金供給的關系、社會效益和經濟效益的關系。 第3條 學校財務管理的主要任務是:合理編制學校預算;依法多渠道籌集辦學資金;加強核算，提高資金使用效益;加強資產管理，防止資產閑置、流失;建立健全財務規(guī)章制度;對學校經濟活動

12、進行財務控制和監(jiān)督;定期進行財務分析，如實反映學校財務狀況。 第二章 財務管理體制 第5條 學校的財務活動在校董事會和校長的領導下，財財務部門統(tǒng)一管理。學校設置財務部，財務部設主任一名，財務副主任一名，會計一名，出納一名。 第6條 學校財會人員的崗位職責 一、財務主任的崗位職責 1、在學校董事會及校長的領導下，嚴格遵守財經紀律等各項制度，隨時檢查各項財務制度在學校的執(zhí)行情況，如發(fā)現違反國家財稅法規(guī)及本制度的行為，應予抵制，并及時書面報校董事會及校領導。 2、審核學校的會計原始憑證是否符合會計工作規(guī)范的要求，是否符合國家的稅務、會計的有關規(guī)定，對不合理、不合法、不合規(guī)的原始憑證應予拒絕受理，并且

13、退回經辦人。 3、確保按時按質按量向校長及董事會提供反映學校經營情況的財務會計資料。負責學校年度預決算的編制工作，并就預算執(zhí)行情況進行差異分析，報學校領導和校董事會，按時做好月度財務核算，并就月預算執(zhí)行情況進行分析。 4、審核記賬憑證，審核或編制內部管理財務報表，編寫財務分析報告，按時上交校領導及校董事會。 5、嚴格審核學校的各項費用開支，審核學校收繳費是否符合物價管理規(guī)定，組織好學費的收繳、入庫、上繳工作，親自或督促班主任及時催繳學費。 6、協(xié)助總務處及組織財務人員對學校的資產(包括現金、固定資產、教學設備、圖書資料、其它財產物資)進行定期和不定期盤點，核對賬實是否相符。 7、在堅持各項規(guī)章

14、制度的前提下，協(xié)調好與各個部門的關系，做好服務工作，積極配合好學校領導，當好家，理好財。 8、做好資金的安全保障工作，配合好總務處，做好學校資產的安全保障措施，確保分布在學校各部門的財產安全與完整。 1 篇三：小學財務管理制度 六安市豐安小學財務管理制度 2012年2月 六安市豐安小學財務管理制度 為了更好地規(guī)范和完善學校的財務管理制度，規(guī)范財務行為，嚴密財務手續(xù)，維護財經紀律，強化財務的監(jiān)督與管理，確保財務工作有序進行，使財務管理制度不流于形式，并結合學校實際情況，現將我校的財務管理制度、收費管理制度、采購管理制度制定完善如下： 一、建立財務管理制度 學校財務制度是強化財務管理的一種手段，是

15、財經工作方針、政策及有關法律、法令、法規(guī)的具體表現。因此，學校必須建立財務管理制度。 1、要合理安排，按要求、正確制定預算內、外資金收支計劃。 2、每學期，財會人員應及時向分管財務的校長、總務報告各項經費的收入情況，并配合校長做好預算內、外支出計劃，做到統(tǒng)收統(tǒng)支，?？顚Ｓ?。 3、必須做到民主理財，不得單立賬目，嚴禁公款私存，學校只能在指定的銀行開立賬號，不得私自找銀行或儲蓄所建賬存款。 4、嚴格財經審批手續(xù)，所有報銷發(fā)票應有經手人、驗收人或證明人簽字，并注明事理，最后由校長審批方可報銷。 5、部門或個人向財務辦理借款手續(xù)時，借款人應填寫借條，并說明借款使用原因，分管財務校長審批后，財務人員才能

16、給予借款。 6、不管是接待還是購置設備等，報銷票據都必須具有稅務監(jiān)制章的合法發(fā)票，必須具備發(fā)票的名稱、填制發(fā)票的日期、經濟業(yè)務內容、數量、單價和金額，必須蓋有填制單位的公章（或專用章），大小寫必須相符。其發(fā)票背面須有經辦人和證明人簽名或簽章，屬于固定資產的，必須填寫財產登記表。 7、全校財產物資的申購、調配、報廢等均由總務處辦理。保管室負責保管、驗收，履行領用手續(xù)。 8、差旅費報銷，當事人應如實填明出差事由、地點、日期、出發(fā)和到達時間、票價。車票應貼在報銷單背面，報單人簽名，學校領導審批，會計審核后才能辦理報銷手續(xù)。 9、學校的收據和發(fā)票，是會計核算的原始憑證和法定依據，學生票據和事業(yè)性發(fā)票均

17、由總務購買，會計向總務領用，用多少領多少，用完要及時上繳財政。如果開錯，此發(fā)票三聯(lián)填上“報廢”字樣，作為報費處理。 10、學校財務要做到日清月結，每學期結束，學校要成立結帳小組，清期賬目做到民主理財。 11、自覺接受上級審計部門的審計，發(fā)現問題及時糾正。 12、財會人員必須嚴格執(zhí)法，自覺執(zhí)行財經紀律，做好財務核算，做到賬物相符，帳帳相符。 二、建立收費管理制度 1、學校每學期的收費標準由上級有關部門規(guī)定，學校嚴格執(zhí)行上級的統(tǒng)一收費政策和收費標準。 2、認真使用省財政統(tǒng)一監(jiān)制的事業(yè)性收費的專用打印票據。 3、收取得雜費、借讀費及時納入預算外資金管理，并按規(guī)定繳存財政專戶。 4、各年級部和個人不得

18、擅自提高收費標準或搭車收費，否則追究法律責任。 5、代辦費實行專款專用，多還少補原則，不擠用、占用、挪用、截留，并納入學校財務統(tǒng)一管理。 6、學校支出必須有計劃、有安排，會計要編制每月支出計劃，做到心中有數。 三、建立采購管理制度 1、該政府采購的堅持政府統(tǒng)一采購原則。 2、不是政府采購的，重大采購項目由校領導班子成員集中討論研究決定采購方式，并嚴格按照校務公開的要求規(guī)范采購行為。 3、小項目的采購，由保管室或部門提出申請，總務處向校長申報，校長審批后方能采購。購回的設備或物品必須履行完善的驗收、領用手續(xù)。 四、建立基建管理制度 學校搞校舍基本建設或維修必須先履行預算，編設施工投資計劃，進行投資概算，在實施過程中，嚴格把好工程質量關，嚴格按照國家規(guī)定的工程預算定額的取費標準，辦理工程結算，最后送審計審核。 五、加強各項制度的監(jiān)督落實 1、在采購中，操作人員認真抓四個環(huán)節(jié)：合理選擇供貨單位；確定采購方式；確定采購