華南農(nóng)業(yè)大學(xué)財(cái)務(wù)處會(huì)計(jì)核算科崗位責(zé)任制

1、華南農(nóng)業(yè)大學(xué)財(cái)務(wù)處會(huì)計(jì)核算科崗位責(zé)任制  第一條 為加強(qiáng)我校對(duì)會(huì)計(jì)工作的內(nèi)部控制和管理，根據(jù)中華人民共和國會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范等法律、法規(guī)，結(jié)合我校會(huì)計(jì)工作實(shí)際，制定會(huì)計(jì)核算科崗位責(zé)任制。第二條 制定會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制的原則：事事有人管，人人有專責(zé)，辦事有要求，工作有檢查，保證會(huì)計(jì)工作有序地進(jìn)行。會(huì)計(jì)核算科工作崗位分為科長(zhǎng)、副科長(zhǎng)（副負(fù)責(zé)人）、電算化系統(tǒng)管理、審核制單、工資核算、個(gè)人所得稅、公積金及住房貸款、會(huì)計(jì)檔案、往來款清理、外匯管理、通過校園卡發(fā)放各類助學(xué)金等崗位。 第三條 科長(zhǎng)的崗位職責(zé)（童小玲）一、負(fù)責(zé)本科所承擔(dān)工作范圍內(nèi)的領(lǐng)導(dǎo)工作；二、認(rèn)真學(xué)習(xí)掌握財(cái)經(jīng)方針、政策、法規(guī)

2、、制度，熟悉學(xué)校的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度及會(huì)計(jì)核算內(nèi)容和各項(xiàng)目的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)；三、認(rèn)真做好復(fù)核工作： 1、記賬憑單要審核部門、部門編號(hào)、科目、科目編號(hào)、摘要、金額是否與報(bào)銷部門相符，制單、出納簽章及日期、附件張數(shù)、報(bào)銷人簽字是否齊全； 2、原始憑證要嚴(yán)格復(fù)核票據(jù)是否合法，內(nèi)容是否真實(shí)、完備，各項(xiàng)報(bào)銷手續(xù)是否齊全，數(shù)字是否準(zhǔn)確； 3、復(fù)核中出現(xiàn)的不符合規(guī)定的預(yù)算收支和手續(xù)不完備的憑證，拒絕支付或讓經(jīng)辦人補(bǔ)辦手續(xù)，并有權(quán)向?qū)徍酥茊稳藛T提出更正或重新制單； 4、審核總賬與分類賬的數(shù)字是否銜接，會(huì)計(jì)憑證摘要的填制是否規(guī)范、清晰，是否按原始票據(jù)及經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì)分類編制會(huì)計(jì)分錄，是否做到賬實(shí)、賬證、賬賬相符； 5、

3、審核各類賬表是否符合制度規(guī)定和編制要求，各種會(huì)計(jì)報(bào)表中的數(shù)據(jù)是否與會(huì)計(jì)賬簿中的數(shù)據(jù)相銜接，勾稽關(guān)系是否正確；6、認(rèn)真完成其他需要審核的工作，對(duì)稽核中發(fā)現(xiàn)和糾正的問題應(yīng)不斷進(jìn)行總結(jié)，提出改進(jìn)措施。四、現(xiàn)金支付必須嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理暫行條例，原則上不得報(bào)銷現(xiàn)金管理暫行條例規(guī)定的現(xiàn)金支付和異地發(fā)票（部隊(duì)票據(jù)），如遇特殊情況，須由用款單位附情況說明并加蓋單位公章，1000元-2000元范圍內(nèi)的現(xiàn)金開支，異地發(fā)票（部隊(duì)票據(jù)）經(jīng)會(huì)計(jì)科長(zhǎng)審批和登記后方可給予報(bào)銷，會(huì)計(jì)科長(zhǎng)每周將登記記錄報(bào)主管處領(lǐng)導(dǎo)。 五、負(fù)責(zé)向處領(lǐng)導(dǎo)報(bào)重大收支項(xiàng)目的備案及審批（收入100萬元上，支出10萬元上，10萬元以上的開支須經(jīng)處領(lǐng)導(dǎo)審批

4、），協(xié)助處領(lǐng)導(dǎo)做好校內(nèi)外的聯(lián)系和協(xié)調(diào)工作； 六、負(fù)責(zé)組織本科人員的政治及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，每月至少兩次，并將學(xué)習(xí)情況匯報(bào)處領(lǐng)導(dǎo)；七、掌握本科人員的思想動(dòng)態(tài)，以及工作、家庭、健康情況；八、負(fù)責(zé)起草會(huì)計(jì)核算方面制度。九、負(fù)責(zé)做好處領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)。 第四條 副科長(zhǎng)（副負(fù)責(zé)人）崗位職責(zé)（曾亮珍）一、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化管理工作1、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的日常管理工作，監(jiān)督并保證系統(tǒng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，保證系統(tǒng)的合法、安全、可靠； 2、定期檢查軟硬件的運(yùn)行情況，負(fù)責(zé)軟硬件的安裝、調(diào)試、維護(hù)； 3、協(xié)調(diào)電算化系統(tǒng)人員之間的工作關(guān)系，負(fù)責(zé)用戶的設(shè)置、授權(quán)、釋放、系統(tǒng)參數(shù)的設(shè)置等管理工作，不定期修改用戶密碼； 4、檢查會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的規(guī)

5、范性，保證各類輸入數(shù)據(jù)符合系統(tǒng)的要求； 5、負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)輸出的賬表、憑證數(shù)據(jù)的正確性；6、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)、工資核算系統(tǒng)的有關(guān)資源（包括硬件設(shè)備、軟件、數(shù)據(jù)及文檔資料等）的調(diào)用、修改和更新?lián)Q代的論證，經(jīng)處領(lǐng)導(dǎo)審批后，負(fù)責(zé)實(shí)施；7、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的備份及計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)的管理、保管工作8、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化的其他管理工作。二、負(fù)責(zé)國庫支付工作，包括用款計(jì)劃申報(bào)、根據(jù)財(cái)政授權(quán)支付到賬通知單書做好入賬等工作；三、負(fù)責(zé)辦理借款（請(qǐng)款）業(yè)務(wù)，暫付款要根據(jù)經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后的借款單辦理手續(xù)，一借一清，前借未清的，原則上不予辦理第二次借款，無正當(dāng)理由不按時(shí)歸還的個(gè)人借款，通知工資發(fā)放人員，及時(shí)從該人工資中扣除欠款；四、兼任

6、審核制單工作；五、協(xié)助科長(zhǎng)做好復(fù)核及科室其他工作。六、負(fù)責(zé)做好處領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)。 第五條 審核制單人員的崗位職責(zé)（吳芳紅、傅楊、吳清、張啟華、劉燁） 一、嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和學(xué)校各項(xiàng)規(guī)章制度，在預(yù)算指標(biāo)和收支范圍標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)辦理收支報(bào)賬業(yè)務(wù)； 二、熟悉和掌握學(xué)校年度預(yù)算內(nèi)教學(xué)、科研和行政管理等方面的經(jīng)費(fèi)預(yù)算指標(biāo)，掌握有關(guān)部門的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范圍、管理程序、經(jīng)費(fèi)使用范圍和財(cái)務(wù)審批權(quán)限，按照會(huì)計(jì)核算的具體業(yè)務(wù)要求編制記賬憑單； 三、認(rèn)真審核原始憑證的合法性、真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性，檢查報(bào)銷憑證的經(jīng)辦、驗(yàn)收、審批等手續(xù)，對(duì)不真實(shí)不合法的原始憑證一律不予受理，并向科長(zhǎng)匯報(bào)，對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證

7、予以退回，并要求按規(guī)定進(jìn)行更正補(bǔ)充，對(duì)弄虛作假、嚴(yán)重違法的原始憑證，在不予受理的同時(shí)應(yīng)當(dāng)予以扣留，并及時(shí)向科長(zhǎng)匯報(bào)，請(qǐng)求查明原因，追究當(dāng)事人的責(zé)任； 四、熟悉會(huì)計(jì)科目的核算內(nèi)容和電算化制單的技術(shù)要求，準(zhǔn)確無誤的填制記賬憑證，記賬憑證應(yīng)具備的內(nèi)容必須填制完整并加蓋印章，憑證的摘要應(yīng)簡(jiǎn)明正確反映業(yè)務(wù)內(nèi)容；暫付款的核銷必須憑借款單（請(qǐng)款單）存根聯(lián)回單。 五、記賬憑證填制完成后，要及時(shí)交由復(fù)核人員審查,保證會(huì)計(jì)憑證的及時(shí)傳遞；六、超過銀行規(guī)定結(jié)算起點(diǎn)的現(xiàn)金支出，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，不準(zhǔn)編制現(xiàn)金支出憑證報(bào)賬；七、負(fù)責(zé)做好處領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)；八、傅楊同志兼任會(huì)計(jì)檔案管理崗工作。第六條 往來款（暫付、暫存、應(yīng)收

8、、應(yīng)付）、業(yè)務(wù)咨詢、外匯管理崗（黃鳳媚）一、負(fù)責(zé)清理、催報(bào)往來款（暫付、暫存、應(yīng)收、應(yīng)付），各項(xiàng)暫存款要及時(shí)進(jìn)行清理，不得長(zhǎng)期掛賬，代管款項(xiàng)要按照委托單位規(guī)定，在指標(biāo)內(nèi)辦理支付，及時(shí)結(jié)報(bào)；二、 負(fù)責(zé)管理、整理及向報(bào)賬人員傳遞未核銷的借款（請(qǐng)款）的存根聯(lián)；三、 負(fù)責(zé)外匯、出國保證金利息的計(jì)算；四、負(fù)責(zé)向教職員工、學(xué)生等報(bào)賬人員及辦事人員指引本處辦事流程，解釋有關(guān)報(bào)銷規(guī)定；五、負(fù)責(zé)做好處領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)。 第六條 工資、酬金管理人員的崗位職責(zé)（龔小芹） 一、負(fù)責(zé)工資及校內(nèi)酬金的發(fā)放和管理工作，并不定期和會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)賬務(wù)對(duì)賬； 二、根據(jù)人事處的通知，對(duì)本校調(diào)入、調(diào)出、離退人員以及部門變動(dòng)情況核準(zhǔn)后

9、，做好工資記錄的修改工作； 三、根據(jù)有關(guān)部門的通知，負(fù)責(zé)審查扣發(fā)水電費(fèi)、取暖費(fèi)等款項(xiàng)，并做好工資記錄的增減變動(dòng)修改工作； 四、負(fù)責(zé)離退休人員工資的發(fā)放工作； 五、對(duì)工資表及人事處等工資變動(dòng)及扣款依據(jù)裝訂成冊(cè)，妥善保管，年終歸檔；六、不定期與人事等部門核對(duì)工資記錄，保證工資數(shù)額準(zhǔn)確無誤。七、負(fù)責(zé)做好處領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)。 第七條 住房公積金、教工住房貸款、個(gè)人所得稅核算人員的崗位職責(zé)（陳春麗）一、 負(fù)責(zé)教職工住房公積金的匯算、清繳、調(diào)整工作；二、 負(fù)責(zé)辦理、催還教職教工住房貸款工作；三、負(fù)責(zé)工資薪金、個(gè)人勞務(wù)等收入的個(gè)人所得稅（校外人員營業(yè)稅）計(jì)算、計(jì)提、申報(bào)工作。四、 負(fù)責(zé)做好處領(lǐng)導(dǎo)交給的其他

10、任務(wù)。第八條 助學(xué)金發(fā)放、酬金數(shù)據(jù)零星處理人員崗位職責(zé)（馮福靈）一、根據(jù)學(xué)生工作處、研究生處、各學(xué)院等單位報(bào)送的本科生勤工助學(xué)、困難補(bǔ)助，研究生“三助金”、生活補(bǔ)助、獎(jiǎng)學(xué)金發(fā)放表，負(fù)責(zé)將相頭數(shù)據(jù)輸入校園卡系統(tǒng)進(jìn)行發(fā)放。 二、負(fù)責(zé)與資金科、收費(fèi)管理科協(xié)商做好獎(jiǎng)助學(xué)金支票結(jié)算及學(xué)費(fèi)劃扣工作。 三、協(xié)助工資崗人員做好酬金數(shù)據(jù)零星錄入、工資查詢、工資發(fā)放等工作。 四、負(fù)責(zé)做好處領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)。第九條 憑證裝訂崗位職責(zé)（黃泳賢、張明坤） 一、負(fù)責(zé)按時(shí)保質(zhì)地做好票據(jù)、會(huì)計(jì)憑證粘貼和裝訂，本月的記賬憑證在下月10日前應(yīng)裝訂完畢，如遇特殊情況不能按時(shí)完成，須向主管領(lǐng)導(dǎo)說明。 二、負(fù)責(zé)做好處領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任

11、務(wù)。 第十條 工作紀(jì)律 一、全體工作人員必須堅(jiān)持“廉潔奉公、規(guī)范管理、統(tǒng)一口徑、嚴(yán)格把關(guān)、熱情服務(wù)、團(tuán)結(jié)協(xié)作”工作理念和工作態(tài)度。二、堅(jiān)持嚴(yán)格的考勤制度，不得遲到、早退，請(qǐng)假半天須經(jīng)科長(zhǎng)批準(zhǔn)，超過半天的須經(jīng)處領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。三、上班期間無故不得竄崗、喧嘩，工作期間原則上禁止閑聊與工作無關(guān)的事情，禁止上網(wǎng)（含網(wǎng)上聊天、玩游戲、流覽），如須查閱與工作業(yè)務(wù)相關(guān)的資料必須使在專用計(jì)算機(jī)上進(jìn)行查詢。辦理網(wǎng)上報(bào)稅、國庫支付業(yè)務(wù)時(shí)不受本條約束，但不得借機(jī)上網(wǎng)聊天（與工作有關(guān)除外）、玩游戲等。四、堅(jiān)持會(huì)計(jì)審核人員業(yè)務(wù)（憑證）互查制度（周五下午）?；ゲ樾问接卸喾N，可抽查，也可全面核查，互查的內(nèi)容有：（一） 對(duì)原始憑證進(jìn)行審核。主要包括以下內(nèi)容： 1、真實(shí)性審核。審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的雙方當(dāng)事單位和經(jīng)辦人、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的時(shí)間、地點(diǎn)和憑證日期、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容是否真實(shí)、涉及實(shí)物收付的原始憑證，其數(shù)量、單價(jià)、金額是否真實(shí)、準(zhǔn)確。 2、完整性審核。審核原始憑證是否有收款單位印章、稅務(wù)或財(cái)政監(jiān)制章，是否為“發(fā)票聯(lián)”，雙方經(jīng)辦人是否簽名或蓋章，應(yīng)附的旁證材料是否齊全。需辦理固定資產(chǎn)的發(fā)票是否有設(shè)備資產(chǎn)管理處的入賬手續(xù)，原始憑證背面是否有經(jīng)辦人、使用人和批準(zhǔn)人的簽名。 3、合法性審核。原始憑證上記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否符合國家法律法規(guī)、統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和本單位的內(nèi)部規(guī)定。 （二