銀行內(nèi)部分配辦法

1、附件銀行內(nèi)部分配辦法第一章 總 則第一條 為落實(shí)管理國際化的要求，提高全行經(jīng)營管理水平，貫徹全行經(jīng)營戰(zhàn)略調(diào)整思想，積極促進(jìn)全行財(cái)務(wù)收支結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整，進(jìn)一步完善內(nèi)部激勵(lì)約束機(jī)制，特制定本辦法。第二條本辦法適用于境內(nèi)各分行（以下簡(jiǎn)稱各分行）。香港分行及 FTP 全面試點(diǎn)分行的考核分配辦法另行制定。第三條年分行工資總額由基數(shù)工資、效益工資兩部分組成。 基數(shù)工資由總行人力資源部負(fù)責(zé)核定。效益工資與分行考核利潤(rùn)、中間業(yè)務(wù)凈收入及零售業(yè)務(wù)掛鉤分配。其中，與分行考核利潤(rùn)掛鉤的效益工資占當(dāng)年可供分配效益工資的85% ；與分行中間業(yè)務(wù)凈收入掛鉤的效益工資占當(dāng)年可供分配效益工資的10%；與分行零售業(yè)務(wù)掛

2、鉤的效益工資占當(dāng)年可供分配效益工資的5%（辦法另定）。如果分行實(shí)際利潤(rùn)低于利潤(rùn)預(yù)算目標(biāo)幅度在10%（含）之內(nèi)的，不調(diào)整分行基數(shù)工資；如果實(shí)際利潤(rùn)低于利潤(rùn)預(yù)算目標(biāo)幅度超過10%，按5%的比例扣減分行基數(shù)工資。第二章 與考核利潤(rùn)掛鉤的效益工資的分配第四條凡是年考核利潤(rùn)為盈利的分行均可參加效益工資的分配。第五條年，各分行的考核利潤(rùn)，以分行賬面利潤(rùn)為基礎(chǔ)，對(duì)總行分?jǐn)偸杖?、分?jǐn)偝杀?、費(fèi)用考核結(jié)果、審計(jì)調(diào)賬因素進(jìn)行調(diào)整，扣減分行加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)占用的經(jīng)濟(jì)資本成本，并對(duì)預(yù)算質(zhì)量進(jìn)行考核調(diào)整。具體計(jì)算公式如下：考核利潤(rùn)=賬面利潤(rùn)預(yù)算考核調(diào)整項(xiàng)±其他因素調(diào)整項(xiàng)（總行分?jǐn)偟氖杖搿⒊杀?，費(fèi)用考核，審計(jì)調(diào)賬）經(jīng)

3、濟(jì)資本成本賬面利潤(rùn)=人民幣利潤(rùn)（采用上存下借利率）外幣利潤(rùn)（采用FTP 利率）經(jīng)濟(jì)資本成本=加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)月平均余額X 8%x經(jīng)濟(jì)資本成本率年，預(yù)算考核調(diào)整項(xiàng)的計(jì)算方法，見本辦法第十五條；費(fèi)用考核調(diào)整項(xiàng)按照費(fèi)用管理辦法執(zhí)行；經(jīng)濟(jì)資本成本率為8%。第六條與分行考核利潤(rùn)掛鉤的效益工資由規(guī)模效益工資和新增效益工資兩部分組成。規(guī)模效益工資總額與新增效益工資總額的比例為40： 60。（一）規(guī)模效益工資按照分行當(dāng)年考核利潤(rùn)占比進(jìn)行分配。分行規(guī)模效益工資父規(guī)模效益工資總額該分行2006年考核利潤(rùn)各分行2006年考核利潤(rùn)總和（二）新增效益工資按照分行當(dāng)年新增考核利潤(rùn)的占比進(jìn)行分配。分行新增效益工資黑新增效益工資

4、總額該分行2006年新增考核利潤(rùn)各分行2006年新增考核利潤(rùn)總和分行新增考核利潤(rùn)=分行#年考核利潤(rùn)-分行2005年考核利潤(rùn)新增考核利潤(rùn)計(jì)算說明：一剔除組合性準(zhǔn)備金計(jì)提比例政策變化 對(duì)存量貸款撥備支出的影響；二是對(duì)年初貼現(xiàn)因撥備政策變化而轉(zhuǎn)出 的準(zhǔn)備金不算考核利潤(rùn)；三是在計(jì)算上年考核利潤(rùn)基數(shù)時(shí)， 將加回因 費(fèi)用考核以及組合性準(zhǔn)備金支出與賬面利潤(rùn)偏離考核而扣減的利潤(rùn)。第三章 與中間業(yè)務(wù)凈收入掛鉤的效益工資的分配第七條 與中間業(yè)務(wù)凈收入掛鉤的效益工資，按照分行中間業(yè)務(wù) 凈收入的占比進(jìn)行分配。中間業(yè)務(wù)收入=對(duì)公中間業(yè)務(wù)收入+對(duì)私中間業(yè)務(wù)收入+工本郵電費(fèi)收入+總行分?jǐn)偟闹虚g業(yè)務(wù)收入中間業(yè)務(wù)支出=手續(xù)費(fèi)支

5、出+其他營業(yè)支出+匯兌損失+總行分?jǐn)偟闹虚g業(yè)務(wù)支出中間業(yè)務(wù)凈收入=中間業(yè)務(wù)收入一中間業(yè)務(wù)支出第八條 如果分行中間業(yè)務(wù)凈收入為負(fù)數(shù)，則不能參加中間業(yè)務(wù) 效益工資分配。第四章新建分行的效益工資分配第九條 新建分行開業(yè)不足三年的（開業(yè)當(dāng)年為第一年），如果年考核利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)盈利，可以參加規(guī)模效益工資分配；如果累計(jì)考核利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)盈利，可以按照累計(jì)考核利潤(rùn)參加新增效益工資分配。第十條 年為分行開業(yè)后第四年的，按照年考核利潤(rùn)參加規(guī)模效益工資分配；按照年考核利潤(rùn)較前三年累計(jì)考核利潤(rùn)的增加額（累計(jì)考核利潤(rùn)為負(fù)數(shù)的，上年考核利潤(rùn)按照0 計(jì)算） ，參加新增效益工資分配。第十一條年為分行開業(yè)后第五年的，按照年考核利潤(rùn)參加規(guī)

6、模效益工資分配；按照年考核利潤(rùn)較上年考核利潤(rùn)的增加額，參加新增效益工資分配。第五章 年內(nèi)部分配與全面預(yù)算管理的組織和實(shí)施第十二條年全行實(shí)行全面預(yù)算管理。分行主要預(yù)算指標(biāo)的執(zhí)行情況，作為考核利潤(rùn)的調(diào)整因素，與分行效益工資掛鉤。年度全行全面預(yù)算管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱委員會(huì)）由總行計(jì)劃資金部、會(huì)計(jì)部、信貸管理部、人力資源部、公司銀行部、零售銀行部組成，負(fù)責(zé)制定全行年度全面預(yù)算（包括資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算、財(cái)務(wù)收支預(yù)算等），并向全行各個(gè)經(jīng)營單位分解預(yù)算。委員會(huì)各成員具 體職責(zé)如下：總行計(jì)劃資金部負(fù)責(zé)制定全行及分行資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算，按月份公布外幣 FTP 價(jià)格，統(tǒng)計(jì)分行加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)；負(fù)責(zé)擬定、下達(dá)對(duì)分行的資產(chǎn)負(fù)債考核指

7、標(biāo)，并分析、評(píng)價(jià)、考核指標(biāo)的完成情況；負(fù)責(zé)管理年末信貸資產(chǎn)規(guī)模?？傂袝?huì)計(jì)部負(fù)責(zé)制定全行及分行財(cái)務(wù)收支預(yù)算，分解中間業(yè)務(wù)指標(biāo)，下達(dá)并考核分行財(cái)務(wù)預(yù)算，計(jì)算分行效益工資，并負(fù)責(zé)分析、評(píng)價(jià)分行財(cái)務(wù)指標(biāo)的完成情況?？傂行刨J管理部負(fù)責(zé)制定全行及分行不良資產(chǎn)控制預(yù)算，以及管理貸款呆賬專項(xiàng)準(zhǔn)備、抵債資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，負(fù)責(zé)擬定、下達(dá)對(duì)分行的資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)并考核指標(biāo)的完成情況?？傂腥肆Y源部負(fù)責(zé)核定各分行基數(shù)工資，負(fù)責(zé)擬定、下達(dá)和考核各分行的機(jī)構(gòu)數(shù)量、人員數(shù)量等其他有關(guān)指標(biāo)。總行公司銀行部負(fù)責(zé)協(xié)助總行計(jì)劃資金部分解對(duì)公資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)，并督促分行努力完成；擬定、下達(dá)并考核分行公司客戶結(jié)構(gòu)、市場(chǎng)占有率等其他指標(biāo)?？傂辛闶蹣I(yè)

8、務(wù)部負(fù)責(zé)協(xié)助總行計(jì)劃資金部分解對(duì)私資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)，并督促分行努力完成；擬定、下達(dá)并考核分行個(gè)人客戶結(jié)構(gòu)、市場(chǎng)占有率、信用卡等零售業(yè)務(wù)其他指標(biāo)。第十三條年年初，總行對(duì)全行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)及規(guī)模、資產(chǎn)質(zhì)量以及盈利水平作出規(guī)劃，并結(jié)合總行的戰(zhàn)略調(diào)整目標(biāo)、各個(gè)分行的經(jīng)營管理能力等因素，將資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)、資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)向分行進(jìn)行初步分解，供分行進(jìn)行利潤(rùn)測(cè)算?？傂袝?huì)計(jì)部負(fù)責(zé)就利潤(rùn)測(cè)算過程、測(cè)算結(jié)果（包括賬面利潤(rùn)、凈利息收入、貸款利息收入、非利息凈收入、營業(yè)費(fèi)用、呆賬準(zhǔn)備支出等），以及效益工資情況，與分行進(jìn)行詳盡溝通。在利潤(rùn)測(cè)算過程中，如果分行要求調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)、資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)，應(yīng)取得總行資金計(jì)劃部、信貸管理部的認(rèn)

9、可。年第一季度，總行按照分行的賬面利潤(rùn)預(yù)算與經(jīng)濟(jì)資本預(yù)算測(cè)算出的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)數(shù)據(jù)，參照本辦法第四條至第八條的規(guī)定測(cè)算分行的效益工資及工資總額，由分行據(jù)以逐月計(jì)提應(yīng)付工資。總分行就預(yù)算內(nèi)容（包括資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)、資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)、財(cái)務(wù)指標(biāo)）達(dá)成一致意見后，以正式文件確認(rèn)年度預(yù)算，并通知分行（全面預(yù)算編制流程參見附1 ；預(yù)算管理指標(biāo)參見附2年分行預(yù)算執(zhí)行情況評(píng)價(jià)表，該表融入分行平衡計(jì)分卡）。第十四條年7 月及 10 月，分行可以根據(jù)實(shí)際經(jīng)營情況，申請(qǐng)調(diào)整利潤(rùn)預(yù)算目標(biāo)。分行在 7 月申請(qǐng)調(diào)整利潤(rùn)預(yù)算目標(biāo)，按照分行新申請(qǐng)的利潤(rùn)預(yù)算目標(biāo)調(diào)整分行利潤(rùn)預(yù)算目標(biāo)；分行在10 月申請(qǐng)調(diào)整利潤(rùn)預(yù)算目標(biāo)，10 月提出的利潤(rùn)預(yù)算

10、目標(biāo)與7 月確認(rèn)的利潤(rùn)預(yù)算目標(biāo)的偏離度不得超過5%。在預(yù)算年度內(nèi)，如果政策、經(jīng)濟(jì)發(fā)生重大變化，對(duì)全行經(jīng)營指標(biāo)產(chǎn)生重大影響，由總行組織重新編制年度預(yù)算。第十五條為了維護(hù)利潤(rùn)預(yù)算考核的公平性，保證年末資產(chǎn)指標(biāo)如期實(shí)現(xiàn)，總行對(duì)組合性準(zhǔn)備金支出（包括正常類貸款、關(guān)注類貸款損失準(zhǔn)備支出及拆出資金準(zhǔn)備金支出）的預(yù)算偏離度進(jìn)行考核。如果組合性準(zhǔn)備金支出實(shí)際值偏離預(yù)算值的幅度大于5%，則將分行偏離預(yù)算值超出5%的部分，等額扣減分行賬面利潤(rùn)。分行賬面利潤(rùn)扣減額=組合性準(zhǔn)備金支出實(shí)際值-預(yù)算值X （ 1± 5%） 絕對(duì)值第十六條總行對(duì)分行賬面利潤(rùn)進(jìn)行調(diào)整之后，對(duì)分行的利潤(rùn)預(yù)算、 主要財(cái)務(wù)收支項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行

11、情況進(jìn)行考核，并計(jì)算分行的考核利潤(rùn)。（一） 如果分行調(diào)整后賬面利潤(rùn)低于利潤(rùn)預(yù)算目標(biāo)10%（不含），則按兩者差額10%扣減考核利潤(rùn)。（二）如果分行調(diào)整后賬面利潤(rùn)與預(yù)算值的偏離度在10%之內(nèi)，調(diào)整后賬面利潤(rùn)全部計(jì)入考核利潤(rùn)。（三） 如果分行調(diào)整后賬面利潤(rùn)超出完成利潤(rùn)預(yù)算目標(biāo)的幅度超過10% （不含）則調(diào)整后賬面利潤(rùn)超過 10%的部分按照90%的比例計(jì)算考核利潤(rùn)調(diào)整后賬面利潤(rùn) 與利潤(rùn)預(yù)算的偏離度調(diào)整后賬面利潤(rùn)扣減額1偏離度一10%（調(diào)整后賬面利潤(rùn)利潤(rùn)預(yù)算x0.9） x 10%210%w偏離度W 10%0310%偏離度（調(diào)整后賬面利潤(rùn)利潤(rùn)預(yù)算X1.1） X 10%第十七條 如果分行違反會(huì)計(jì)核算原則，通

12、過弄虛作假等手段，導(dǎo)致?lián)p益不實(shí)，或財(cái)務(wù)收支結(jié)構(gòu)變化的，一經(jīng)查實(shí)，按照違規(guī)金額的 20%扣減分行應(yīng)付工資。第十八條 #年末，總行將根據(jù)各行實(shí)際利潤(rùn)數(shù)據(jù)， 進(jìn)行效益 工資預(yù)分配；待# #年度審計(jì)工作結(jié)束后，再根據(jù)會(huì)計(jì)事務(wù)所審計(jì)結(jié) 果，及本辦法規(guī)定，進(jìn)行# #年分行效益工資分配決算。第六章附 則第十九條 本辦法由總行會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。第二十條 本辦法自# #年1月1日起執(zhí)行。附：1.年度利潤(rùn)計(jì)劃編制流程2. # #年分行預(yù)算執(zhí)行情況評(píng)價(jià)表719年度利潤(rùn)計(jì)劃編制流程附2部門/人員步驟備注1總行計(jì)劃 資金部總行信貸管 理部總行人力資 源部總行會(huì)計(jì)部總行其他管 理部門2總行會(huì)計(jì) 部3行長(zhǎng)辦公 會(huì)4董事會(huì)5總

13、行計(jì)劃 資金部總行信貸管 理部總行會(huì)計(jì)部6分行各相 關(guān)部門7分行會(huì)計(jì) 部8總行會(huì)計(jì) 部1、資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模/ 結(jié)構(gòu)，資本分配，利 率預(yù)期等。不良資產(chǎn)規(guī)模，減值 支出，核銷與清收計(jì) 劃?rùn)C(jī)構(gòu)、人力資源計(jì)劃 及工資相關(guān)計(jì)劃費(fèi)用/固定資產(chǎn)/效益 工資等財(cái)務(wù)計(jì)劃其他業(yè)務(wù)計(jì)劃，如投 資、中間業(yè)務(wù)等2、總行會(huì)計(jì)部根據(jù) 上述部門提供的計(jì)劃 編制利潤(rùn)計(jì)劃3、行長(zhǎng)辦公會(huì)審議 利潤(rùn)計(jì)劃及其他計(jì) 劃，如未通過交回各 相關(guān)部門重新調(diào)整4、將通過的計(jì)劃提 交董事會(huì)審議5、根據(jù)通過的計(jì)劃 分解到各分行、管理 部、代表處及總行資 金交易中心等獨(dú)立核 算考核單位6、各機(jī)構(gòu)接到計(jì)劃 后審查計(jì)劃，如有不 同意見將與相關(guān)部門 溝通直至接

14、受7、各機(jī)構(gòu)根據(jù)各專 項(xiàng)計(jì)劃編寫本單位的 禾I潤(rùn)計(jì)戈I8、將本單位確定的 利潤(rùn)計(jì)劃上報(bào)總行會(huì) 計(jì)部，反得溝通直至 核準(zhǔn)。END I _>13# #年分行預(yù)算執(zhí)行情況評(píng)價(jià)表分行名稱：?jiǎn)挝唬簝|元預(yù)算值實(shí)際值偏離度權(quán)重得分1.財(cái)務(wù)指標(biāo)40%(1)利潤(rùn)總額15%(2)利息凈收入10%(3)非利息凈收入5%(4)業(yè)務(wù)費(fèi)用總額10%2.資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)30%(1)逐筆式資產(chǎn)減值準(zhǔn)備支出10%(2)不良資產(chǎn)清收額20%2.資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)20%(1)經(jīng)濟(jì)資本使用率10%(2)自營存款日均余額10%3.其他指標(biāo)10%(1)新增機(jī)構(gòu)數(shù)量5%(2)自營存款市場(chǎng)份額5%說明：并作為平衡記分卡1 .本表用途：體現(xiàn)總行對(duì)分行主要經(jīng)營指標(biāo)的預(yù)算要求,考核內(nèi)容，對(duì)分行班子進(jìn)行考評(píng)。2 .各個(gè)分行財(cái)務(wù)指標(biāo)（權(quán)重40%）、資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)（權(quán)重30%）、資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)（權(quán)重20%）以及其中的細(xì)項(xiàng)指標(biāo)的權(quán)重一致且不得更改。3 .“其他指標(biāo)”是指在財(cái)務(wù)報(bào)表之外，需要重點(diǎn)關(guān)注的經(jīng)營指標(biāo)。評(píng)分方法：1.總行會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)分行財(cái)務(wù)指標(biāo)得分進(jìn)行考核