銀行企業(yè)信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系

1、中國(guó)建設(shè)銀行企業(yè)信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系為了便于分析比較，下面再介紹中國(guó)建設(shè)銀行對(duì)企業(yè)的信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系，讀者可從中得到一定啟發(fā)。中國(guó)建設(shè)銀行評(píng)價(jià)的對(duì)象是指已經(jīng)或可能為之提供信貸服務(wù)的非金融類企業(yè)法人，通過(guò)評(píng)估，就客戶的償債能力作出全面判斷，以評(píng)定信用等級(jí)。企業(yè)信用等級(jí)分為7 級(jí)，各級(jí)意義如下：AA瞰:企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模達(dá)到一定經(jīng)濟(jì)規(guī)模，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力很強(qiáng)，有很好的發(fā)展前 景，流動(dòng)性很好，管理水平很高，具有很強(qiáng)的償債能力，對(duì)建設(shè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展很有價(jià)值。AA級(jí)：企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力很強(qiáng)，有很好的發(fā)展前景，流動(dòng)性很好，管理水平高，具有強(qiáng)的償債能力，對(duì)建設(shè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展有價(jià)值。A級(jí)：企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)。有較好的發(fā)展前景，

2、流動(dòng)性好，管理水平較高，具有較 強(qiáng)的償債能力，對(duì)建設(shè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展有一定價(jià)值。BBBSL企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力一般，發(fā)展前景一般，流動(dòng)性一般，管理水平一般，企業(yè) 存在需要關(guān)注的問(wèn)題，償債能力一般，具有一定風(fēng)險(xiǎn)。BB級(jí)：企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、流動(dòng)性和管理水平較差，發(fā)展前景較差，償債能力較弱， 風(fēng)險(xiǎn)較大。B 級(jí)： 企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、流動(dòng)性和管理水平很差，不具有發(fā)展前景，償債能力很弱，風(fēng)險(xiǎn)很大。F 級(jí)：不符合國(guó)家環(huán)境保護(hù)政策、產(chǎn)業(yè)政策和銀行信貸政策的企業(yè)，或貸款分類結(jié)果屬于可疑或損失類的企業(yè)。企業(yè)信用等級(jí)根據(jù)企業(yè)評(píng)估指標(biāo)得分評(píng)定，F(xiàn) 級(jí)企業(yè)不評(píng)分，根據(jù)評(píng)估條件直接評(píng)定。企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定依據(jù)如下表所示。信用再繳思得分

3、 S打場(chǎng)電爭(zhēng)t得分C流動(dòng)性 得分L昔寢水平得分M掛他 F說(shuō),原AAA70<S15C15415<M不限定單現(xiàn)分不滴足條件的下回爆AA機(jī)與7012CC12CLt2<M不限足碣上人KCEL9CM不限犯同上HBB巧寫(xiě)30不限定本網(wǎng)定不限定不限定40瓦片父45不限定不限定不限定不限定BS<40小限定不瞅定不限定不限定F不符合國(guó)塞環(huán)城保儼政策、產(chǎn)業(yè)政黃和他行侑貸政康的客巴或優(yōu)徽分類紛果為R疑刈物醇的害£ 企業(yè)信用等級(jí)有效期為一年，從審批認(rèn)定之日起計(jì)算。在有效期內(nèi)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)生重大變化，例如重大建設(shè)項(xiàng)目、重大體制改造、重大法律訴訟和對(duì)外擔(dān)保、重大人事調(diào)整、重大事故及賠償

4、等對(duì)企業(yè)履約能力有一定影響，將重新評(píng)級(jí)。評(píng)價(jià)堅(jiān)持客觀公正、實(shí)事求是的原則，采取定量分析與定性分析相結(jié)合的方法，主要從企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、資產(chǎn)流動(dòng)性、管理水平和其他等4個(gè)方面評(píng)定，共有16項(xiàng)指標(biāo)，評(píng)級(jí)指標(biāo)體系如表所示, 一、南場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力C招幅計(jì)分標(biāo)箍比率值或 說(shuō)明得分計(jì)算公式皂營(yíng)環(huán)境 。分）企業(yè)得到國(guó)家、地方的多方面支持， 交通、信息等外部條件很好，所在行 業(yè)竟?fàn)幁h(huán)境、地區(qū)法律環(huán)域好得5分， 雖然得到一定的支持.但條件有限. 環(huán)境一般得2分.經(jīng)管環(huán)境不好不用 九經(jīng)營(yíng)設(shè)俺的先進(jìn)性（5分）采用的技術(shù)手段r技術(shù)設(shè)備、經(jīng)營(yíng)裝 留等很先進(jìn),企業(yè)的經(jīng)營(yíng)設(shè)滴良好， 帶給企業(yè)戴強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)得5分，使 企業(yè)具有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)

5、勢(shì)的得4分，經(jīng)營(yíng)設(shè) 施處于中上水平得3分，舞營(yíng)一般2 分,較挖不得分口質(zhì)量管理 體系系分）通過(guò)191）9000系列質(zhì)依管理認(rèn)證或未 參加認(rèn)證但企業(yè)有嚴(yán)格、規(guī)范的質(zhì) 管理制度得5分，有燒苞的啦量管理 制度存4分，17校規(guī)范的質(zhì)量管理制 也得3分，企業(yè)質(zhì)最管理體系不完善 得1分.我有質(zhì)量管理體系不得分a市場(chǎng)拓展和 銷瞥姆遣 C5分）企業(yè)市場(chǎng)拓展能力強(qiáng)，擁有彳良蚓的銷 售網(wǎng)絡(luò)和經(jīng)營(yíng)柔道,運(yùn)作良好得5分， 市場(chǎng)拓展能力較好，具苕較好的經(jīng)菅 渠道得4分，市場(chǎng)拓展能力一般，銷 售網(wǎng)絡(luò)和經(jīng)營(yíng)塘道初具規(guī)模得3分. 市場(chǎng)拓展彼力較差，精但網(wǎng)絡(luò)和疑青 茶道存在定問(wèn)題得t分,市場(chǎng)幃展 能力趨,軟乏有效的經(jīng)營(yíng)桀道不得

6、分“小計(jì)二、流動(dòng)性L -指標(biāo)計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)比率值或說(shuō)明得分計(jì)算公式流動(dòng)比率（5分）5X （比率-不允許值）/ （滿意值 一不允許值）流動(dòng)比率二 流動(dòng)資產(chǎn)/ 流動(dòng)負(fù)債 X100%速動(dòng)比率（5分）5X （比率-不允許值）/ （滿意值不允許值）速動(dòng)比率二 （流動(dòng)資產(chǎn)-存貨/流動(dòng)負(fù)債X100%應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（5分）5X （比率不允許值）/ （滿意值不允許值）應(yīng)收賬款周 轉(zhuǎn)率;產(chǎn)品 銷售收入凈 須（應(yīng)收賬款平均余 額+應(yīng)收票 據(jù)余顫） x 100%本息保障 倍效（5分）5x （比率一不允許值）/ （滿意值 一不允許值）本息保障倍 數(shù)二利潤(rùn) 總密（，折舊 +攤銷+財(cái)務(wù)費(fèi)用 一（應(yīng)收蹤款 增加十應(yīng)收 票據(jù)增加 應(yīng)

7、付數(shù)款增 加-應(yīng)付票據(jù)增加） «財(cái)務(wù)費(fèi)用*本年度到期的借款）小計(jì)三、管理水平M 9指標(biāo)計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)比率 值或 說(shuō)明得分計(jì)算公式主要管理人 員的索質(zhì)和 經(jīng)腕（S分）企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人有豐富的管理經(jīng)驗(yàn)，管理 能力很強(qiáng)，經(jīng)苜歷史業(yè)績(jī)顯著，個(gè)人 有良好社會(huì)聲譽(yù)得5分,企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人 督理能力強(qiáng).有較好的管理經(jīng)驗(yàn)好4 分,企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人管理能力強(qiáng)，有一定 的管理經(jīng)驗(yàn)得3分.企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人管理 能力、管理經(jīng)設(shè)一般,但其信譽(yù)較好 得2分,其余不得分。管理結(jié)構(gòu)的 合理性（5分）客戶有合理的班子結(jié)構(gòu)（班子年齡結(jié) 構(gòu)合理、文化再津較好.U業(yè)水平高、 勇于開(kāi)拓創(chuàng)新等），較導(dǎo)班子團(tuán)結(jié),相 對(duì)穩(wěn)定，侑息流通鞭暢，內(nèi)部監(jiān)督制 度完善,

8、激勵(lì)約束制度健金,人力資 源配置合理得5分，上述方面較好， 但存在某些的不足得4分，上述各方 面中個(gè)別方面存在一定的缺帽得2分， 在上述各方面存在較大缺陷不得分。資產(chǎn)報(bào)削率（5分）5X （比率一不允許值）用意值 一不允許值）資產(chǎn)報(bào)* 率=（利 潤(rùn)總額財(cái)務(wù)黃 用）/年平 均總負(fù)產(chǎn) X100%貸款本息按 期借還中 （5分）5X （比率一不允許值）/ （清意侑-不允許值）貸款本息 按期償還 率=（當(dāng) 期歸還銀 行貸款本 息數(shù)額/當(dāng) 期累計(jì)應(yīng) 歸還銀行 貸款本息 數(shù)額） X100%小計(jì)箱標(biāo)k_ 計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)吃旱值或陽(yáng)分T計(jì)算公式贊產(chǎn)貨使率（5分）5*（比率一不允評(píng)值/（滿套值 不允評(píng)值資產(chǎn)負(fù)債 率=負(fù)使/

9、 資產(chǎn)X 100%鈉售收入（5分）銷售收入祠趨定的來(lái)傲.并保持很好 的增快勢(shì)頭超5分卜收入崔定得3分. 銷用收入來(lái)理不植定.下降嚴(yán)重不粗 分6 ，其 他 P行業(yè)的檢定 性和前景分 折（5分）行業(yè)程定且前景較好得5分.行業(yè)樽 定且的景-一般或行業(yè)不稔定但前景較 好得3分1獰業(yè)變也大且前景差不得 分，其他得1分，一重大事項(xiàng)分析（5分）里大事喳時(shí)企業(yè)有積極的正面影看， 基本沒(méi)有負(fù)面一能響蹲5分，逐面崩嘀 較大福3分,負(fù)面影喟比較明只，叁 業(yè)面臨很多問(wèn)題不得分.一中小竹工.在評(píng)估時(shí)，每項(xiàng)指標(biāo)均為5分，總分為80分。定性指標(biāo)參照表中計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)評(píng)定，如與 計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)不相吻合，評(píng)估人員可根據(jù)實(shí)際情況判斷定分。定

10、量指標(biāo)計(jì)算均采用年度財(cái)務(wù)報(bào) 告中的數(shù)據(jù)，采用“比率分析、功效記分”方法。比率分析是指每一項(xiàng)指標(biāo)都采用比率形 式進(jìn)行比較分析；功效記分是在選定的指標(biāo)體系的基礎(chǔ)上，對(duì)每一項(xiàng)指標(biāo)都確定一個(gè)滿意 值和不允許值，然后以不允許值為下限，計(jì)算各指標(biāo)實(shí)際值相當(dāng)滿意值的程度，并轉(zhuǎn)化為 相應(yīng)的功效分?jǐn)?shù)，計(jì)算公式如下：該指標(biāo)評(píng)價(jià)得分=5X （指標(biāo)白實(shí)際值-指標(biāo)的不允許值）/ （指標(biāo)的滿意值-指標(biāo)的不允 許值）0分。各項(xiàng)指標(biāo)的滿意值和凡實(shí)際指標(biāo)比滿意值更好的得滿分，比不允許值更差的得 不允許值按行業(yè)分別規(guī)定如下表所示（其他行業(yè)從略）鋼鐵機(jī)械醫(yī)藥防胞產(chǎn)開(kāi)發(fā)滴總值不允許值滿意值不允許值滿意值不允許值滿意值不允許值資產(chǎn)報(bào)冊(cè)率7%2%7%