一個高手FICO筆記

1、FICO 概念與主要流程1 FI Financial Accounting1.1 組織結(jié)構(gòu)1.1.1 公司代碼( company code )命名格式：四個字母或數(shù)據(jù)組成。根本概念：一個獨(dú)立的會計實(shí)體(不一定是法律實(shí)體) 。對外報送資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的最小單位。每個cc都要設(shè)置一個本位幣，之外的對該CC都是外幣?？捎猛鈳庞泿?，但在記入總帳時自動轉(zhuǎn)換本錢位幣。1.1.2 業(yè)務(wù) X 圍 business area一個單獨(dú)的營業(yè)或責(zé)任區(qū)域會計組織單元， 可是一個會計對象， 也可是一個單獨(dú) 運(yùn)作的部門。不要求對外出具報表， 但要內(nèi)部需求， 也是一個出具資產(chǎn)負(fù)債表， 損益表的單位。1.1.3 compa

2、ny code & business area每個 business area 可屬于多個 company code ，可跨公司核算。一個 company code 也可包含多個 business area。bus in ess area 禾口 compa ny code 是多對多的關(guān)系。1.1.4 資產(chǎn)負(fù)債表、損益表單位是出具資產(chǎn)負(fù)債表損益表的單位，除了以上提到的company code 和 businessarea,還有利潤中心 profit center。其中company code是對外出具資產(chǎn)負(fù)債表損益表， 而 businiss area 和 profit center 是出

3、于內(nèi)部需求需要，對內(nèi)出具資產(chǎn)負(fù)債表損益表1.2 總帳General Ledger1.2.1 主數(shù)據(jù)科目Account sap中所有科目類型：總帳 s 供給商k 客戶 d 資產(chǎn) a 物料 m其中物料科目比擬特殊，不可直接記帳，僅可以通過物流方式由系統(tǒng)產(chǎn)生憑證。另外 四類都可以通過憑證錄入直接記帳。與 cost element 關(guān)系在FI中的損益類科目 account即為CO中的初級本錢要素 cost element。損益類科 目可以被維護(hù)為初級本錢要素，也可以不進(jìn)行維護(hù)。層次結(jié)構(gòu)1. 會計科目表層：所有使用這個科目的公司都共用的信息，如短文本、長文本、XX 比如按資產(chǎn)，負(fù)債，權(quán)益，本錢和損益科目

4、的分類、合并科目號指對應(yīng)到合并科目表 中的科目號等信息J A|jjS'L iKa-jit rch mbCtiat ar Act£>ut of 冰ebuiZi -理|E LI'M陰 33 仇屆3噸bvtalvd cafKrai for 4L IWwf： ccojn'tiPh.wth l-wpwhw# ftif« tw-npiih*aacoa層數(shù)據(jù)維護(hù)頁面0聲 tris at那案"8 妙m 旦七©J .g 也Hb U 匕E.dft GfL Afc-ountccxie dataf im. | Ed£ nrwm ElaE&

5、#171;fnsnt iBnoh | fidt at |Elk 3E：七聲何吒III££ AGj/ D 口皿 | 圜 pcompany code層數(shù)據(jù)維護(hù)頁面2.公司代碼層：公司代碼層的控制信息還包括了科目貨幣、未清工程管理、排序碼、權(quán)限組，銀行信息等等1.2.2 會計科目表chart of account概述：一個公司總部可以擁有多套不同的會計科目表，不同的科目表可以給不同的公司代碼來使用。每一個公司代碼有一個會計科目表。但不同的公司代碼可以共享一個科目表。即coa和cc間是一對多的關(guān)系。分類：運(yùn)營會計科目表(operating coa )：日常經(jīng)營所需科目，財務(wù)會計和本

6、錢核算都使用同一個會計科目表。國家會計科目表(country coa):為滿足當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)法規(guī)而設(shè)置的科目。集團(tuán)會計科目表(group coa)：集團(tuán)公司會計科目表包含了在集團(tuán)公司內(nèi)使用的所有科目，其記賬數(shù)據(jù)是基于外部集團(tuán)公司會計的要求。1.2.3 科目組一 account group作用：相同科目進(jìn)行分類控制科目編號X圍 控制總帳組數(shù)據(jù)的屏幕顯示格式具體的account group可根據(jù)具體的管理需求靈活設(shè)定。1.2.4 會計憑證會計憑證來源： 1。總帳業(yè)務(wù) ：包括待攤、預(yù)提、稅金等2。集成業(yè)務(wù)內(nèi)部憑證 document 類型作用：控制憑證的編號 X圍控制憑證行工程的字段狀態(tài)控制憑證行工程的科目

7、類型記帳碼 post key ：借 或 貸作用：決定科目類型a k d m s, 一個記帳碼只能分配給一個賬戶類型 決定憑證行工程的借貸方向有借必有代，借貸必相等 控制行工程屏幕字段顯示需要記憶的標(biāo)準(zhǔn)記帳碼：標(biāo)準(zhǔn)過帳碼：借貸4050總帳0111客戶2131供給商 7075資產(chǎn)8999物料統(tǒng)馭科目 Reconciliation Accounts總帳科目， 總帳明細(xì)帳的實(shí)時集成。 行工程明細(xì)保持在明細(xì)帳中， 匯總明細(xì)保存在統(tǒng)馭 科目中，統(tǒng)馭科目不能直接記賬。1.3 應(yīng)付 Account Payable1.3.1 供給商 vender應(yīng)付帳款的主數(shù)據(jù)是供給商。供給商主數(shù)據(jù)分三層：1 一般數(shù)據(jù)層：包括

8、名稱、地址、語言、等對于每一個分子公司來說都是統(tǒng)一的信息。2 公司代碼層：在公司代碼層各個公司可以根據(jù)與供給商的業(yè)務(wù)往來單獨(dú)定義供給商信 息。比方付款條件，付款方式，開戶銀行，利息計算，統(tǒng)馭科目。3 采購組織層：維護(hù)和采購相關(guān)的供給商信息訂單貨幣，付款條件，銷售人員信息，是 否基于收貨的發(fā)票校驗(yàn)，是否自動生成 po， partner 信息1.3.2 與 mm 的集成根本流程：需求 采購申請pr po 收貨grinvoice 發(fā)票校驗(yàn)沖ayment 評價供給商(Dr: 原材料 Cr(Dr:GR/IR( Dr:vender: GR/IR)Cr:vender)Cr:bank)與mm集成的采購流程中，

9、總共有三個流程會產(chǎn)生財務(wù)憑證，分別為收貨、發(fā)票校驗(yàn)、 支付三個流程，具體借貸關(guān)系如上圖。GR/IR :貨到票未到，票到貨未到Mm 組織結(jié)構(gòu)：工廠(plant)、采購組織(purchase organization)，庫存地點(diǎn)(storage location)者E可以 分配給 company code.一個 plant 僅可以分配給一個 company code一個 purchase organization 可以分配給多個 company code。一個 plant 下可以包含多個庫存地點(diǎn) (storage location)自動付款自動付款的條件:1. 有欠款2. 供給商主數(shù)據(jù)需要維護(hù)信息

10、(付款方式，地址信息)。1.3.4 周期性憑證對于一些以固定的時間間隔發(fā)生金額相同的會計業(yè)務(wù) ( 如租金發(fā)票，預(yù)提，待攤 )，系 統(tǒng)允許用戶創(chuàng)立周期性錄入憑證。 這種憑證在創(chuàng)立時并沒有會計效用。 它們只是在手動執(zhí)行 時才記入會計系統(tǒng)中。 周期性錄入憑證包含記帳所需要的全部信息。 這些信息包括一些指明 期限和產(chǎn)生記帳的支付間隔的數(shù)據(jù)。相應(yīng)的記帳由系統(tǒng)自動產(chǎn)生。1.4 應(yīng)收 Account Receivable1.4.1 客戶 Custom應(yīng)收帳款的主數(shù)據(jù)是客戶?？蛻糁鲾?shù)據(jù)分三層:1 一般數(shù)據(jù)層:包括編碼、名稱、地址、納稅登記號等對于每一個分子公司來說都是統(tǒng)一 的信息。2 公司代碼層:可以維護(hù)客戶

11、一些特殊的信息。例如客戶的利息計算控制，催款控制，支 付數(shù)據(jù)等控制信息也是在公司代碼層次維護(hù)的。3 銷售區(qū)域?qū)?定義訂單幣別，交貨方式等和銷售相關(guān)的信息。銷售區(qū)域是指銷售組織、分銷渠道和產(chǎn)品組的一個組合。1.4.2 客戶信貸管理組織結(jié)構(gòu)：信貸控制 X 圍管理客戶信用的組織單元概述：SAP 應(yīng)用“信用控制 X 圍 credit controlling area 來進(jìn)行客戶信用控制。在公司總部內(nèi)， 有些公司它們在會計核算上是分開的，但是對于客戶的信用有可能是統(tǒng)一管理的。因此在 SAP 中不同的公司代碼可以分配給相同或不同的信用控制 X 圍。對于業(yè)務(wù)和客戶相似的公 司信用可以統(tǒng)一管理。credit

12、controlling area & company code 一個信貸控制 X 圍可以對應(yīng)多個 company code , 而一個 company code 僅可對應(yīng)一個信貸控 制X圍，即信貸控制 X圍和company之間是一對多的關(guān)系。分類：1. 總信用限額， 同一個客戶在所有信用控制 X 圍里的信用限額加總不能超過 “總信用限額 。2. 單個信用 X 圍最高限額 ,3. 同一個客戶在單個信用控制 X 圍中的信用限額的上限。4. 已分配限額 , 同一個客戶在所有信用控制 X 圍 XX 用限額的總額 , 是不能超過總信用限額 的 。5. 本 X 圍信用限額 , 一個客戶在某個信用控

13、制 X 圍里的信用限額 是不能超過單個信用 X 圍 最高限額的 。6. 已使用限額，是一個客戶在一個信用控制X 圍中未清的發(fā)票，銷售訂單等的信用占用額。1.4.3 和 sd 模塊的集成銷售的起源：售前調(diào)查 -詢價- 報價-S0 (銷售訂單)-生產(chǎn)-入庫-出貨-外向交貨單 -picking(轉(zhuǎn)儲單)-交貨-billing開票-收款-客戶評價與 SD 模塊集成的流程：(1) sales order(VA01) 此處需要建立客戶在 SD 模塊 (VD01)( 2) 0utbound Delivery 外向交貨單( VL01N )(3) Transfer 0rder for Delivery 轉(zhuǎn)儲單(

14、 LT03) 增加倉庫信息( 4) 交貨( VL02N )Dr: sales cost Cr: investry 庫存( 5) Billing(VF01)Dr:customer Cr: revenue( 6) Payment (incoming payment)Dr: bank Cr: customer( 7) Appropriation requist ( IMA11 )1.5 Ar/Ap 關(guān)帳1.5.1 需求來源與流程關(guān)帳需求來源：1 法律要求 ：各地會計法規(guī)要求2技術(shù)要求：公司內(nèi)部管理要求關(guān)帳年結(jié)流程：余額結(jié)轉(zhuǎn) 年末時，需要將賬戶余額結(jié)轉(zhuǎn)到下一個會計年度。余額結(jié)轉(zhuǎn)上一年度會計期間關(guān)閉，特

15、殊會計期間翻開 系統(tǒng)內(nèi)對賬往來余額確認(rèn)對賬外幣評估價值調(diào)整計提壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收應(yīng)付重分類關(guān)閉特殊會計期間過賬值調(diào)整壞賬 Value adjustments 每個月末， 一般都要進(jìn)行壞賬評估， 只是為出報表的需要，因此， 下月初原方向沖 回。歸檔資產(chǎn)文件夾可定期歸檔， 通常在年末結(jié)算時。 從組織運(yùn)作資產(chǎn)中取消的任何資產(chǎn)都 可通過銷售或廢棄從聯(lián)機(jī)系統(tǒng)中去除。1.5.2 兩個重要流程外幣評估當(dāng)供給商賬戶的未清項(xiàng)有外幣余額時必須進(jìn)行。過賬時以當(dāng)時的匯率轉(zhuǎn)換本錢位幣。到期末，因?yàn)閰R率的變化，會產(chǎn)生匯兌損益。 匯率維護(hù)：定期對系統(tǒng)進(jìn)行匯率維護(hù)。借 : 外幣評估損失貸：收益 revenue匯率分為： 直接匯率：

16、外幣兌換本位幣間接匯率：本位幣兌換外幣例：匯率： 8.07.88.38.5方法一：每月對外幣進(jìn)行評估每月的匯率報表無可用性，查看時需看累計報表，可查看匯率的歷史變動情況。方法二：截至需評估月作外幣評估，即發(fā)生了反沖。如表所示：1-2月存在盈利20兀，2-3月存在虧損50兀，但在1-3月的評估中,存在虧損30元，即其中發(fā)生了反沖。兩種評估方法在最終金額上無變化。(RMB )800780830850應(yīng)收應(yīng)付重分類：需要重分類的情況:1、因?yàn)閼?yīng)付賬款期末可能會出現(xiàn)借方余額，為保證資產(chǎn)負(fù)債表的真實(shí)性，需要對其進(jìn)行調(diào) 整。2、有一些國家要求根據(jù)賬齡進(jìn)行分類調(diào)整。3、當(dāng)一個供給商的統(tǒng)馭賬戶變更時，同樣需要

17、進(jìn)行重分類調(diào)整。在每月月未，需要對應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款進(jìn)行重分類業(yè)務(wù)處理。 可使應(yīng)收貸方余額調(diào)整到預(yù)收賬款上，使應(yīng)付借方余額調(diào)整到預(yù)付賬款上。多收，多付，統(tǒng)馭科目記錯原因：記賬時出錯女口：將供給商賬記入應(yīng)收付款中, 應(yīng)付賬款有筆帳5年未付記帳值和真實(shí)值有差距時1.6 資產(chǎn)Asset1.6.1 資產(chǎn)主數(shù)據(jù)資產(chǎn)主數(shù)據(jù)分三層：一般數(shù)據(jù)層，折舊 x圍層和資產(chǎn)價值層。一般數(shù)據(jù)層General data :維護(hù)的是資產(chǎn)的描述，科目定位碼資產(chǎn)類別，序列號，存貨號，庫存注記，資本化日期，以與資產(chǎn)所屬的本錢中心和業(yè)務(wù)X圍。折舊X圍層Depreciation area :維護(hù)的是折舊X圍，折

18、舊碼，使用年限，普通折舊開始日 期等信息。主要用于固定資產(chǎn)折舊管理，每個公司代碼至少有一個Depreciati on Area。Depreciatio nArea為2位數(shù)字，主數(shù)據(jù)存放在表 T093中.折舊X圍代表某種特殊目的的資產(chǎn)評估例如，帳面折舊、稅收折舊、集團(tuán)公司折舊、凈資產(chǎn)評估、本錢會計折舊、等等。資產(chǎn)價值層 Asset value :維護(hù)的是資產(chǎn)的原值，折舊值，凈值等一系列和折舊攤銷相關(guān)的 數(shù)據(jù)。1.6.2 資產(chǎn)類別 Asset Class資產(chǎn)類別(asset clasS是按不同規(guī)那么對資產(chǎn)進(jìn)行劃分的類別。 創(chuàng)立一個asset class時，按資產(chǎn)類型、編號分配等來維護(hù)。資產(chǎn)類別的作

19、用：1 確定資產(chǎn)的編號 X 圍和資產(chǎn)種類2 資產(chǎn)相關(guān)科目確定 資產(chǎn)的科目分配記錄了該資產(chǎn)的科目確定， 科目確定決定資產(chǎn)的購置、 報廢、 折舊業(yè)務(wù) 自動記帳所更新的總帳科目，即科目確定和資產(chǎn)類別(asset class)一 一對應(yīng)。例如：獲取科目，折舊科目，報廢科目，增值、減值科目3 屏幕設(shè)置規(guī)那么和根本單位。4 決定折舊的規(guī)那么。1.6.3 折舊表 ( chart of depreciation )是固定資產(chǎn)模塊中根據(jù)客戶需求設(shè)定的折舊 X 圍的集合。 在折舊表中定義了折舊 X 圍、折舊方法和折舊年限等各項(xiàng)與折舊相關(guān)的元素。 可以將一個折舊表分配給一個或多個公司1.6.4 折舊碼( Depre

20、ciation key )是廣義上的折舊方法。規(guī)定了折舊的方法、殘值率、開始日期等折舊要素。Depreciation key 在 chart of depreciation 中維護(hù)。一個折舊表中可設(shè)立多個折舊碼。折舊表、折舊 X 圍、資產(chǎn)類別、資產(chǎn)、cc 間關(guān)系一個資產(chǎn)可以對應(yīng)多個折舊 X 圍(不同國家？) 一個折舊 X 圍可對應(yīng)多個資產(chǎn)。一個 company code 對應(yīng)多個折舊 X 圍，有且只能有一個折舊表 待補(bǔ)充asset class 和折舊表、折舊 X 圍呢？折舊表禾口 asset class一對一2 CO Controlling2.1 CO 管理會計概述管理會計是 SAP 中和財務(wù)

21、會計并列的大模塊。那管理會計管理的是企業(yè)的內(nèi)部會計需求。 本錢流描述了企業(yè)內(nèi)部的價值流，像是流淌在企業(yè)內(nèi)部的河流。而本錢對象那么像是湖泊。SAP 系統(tǒng)使得本錢對象和本錢流變得透明，從而使管理者可以更加客觀和科學(xué)地<1> 控制本錢。 <2> 考評績效。 <3> 分析市場和 <4>支持決策。2.2 組織結(jié)構(gòu)2.2.1 控制 X 圍 controlling area根本概念1管理會計結(jié)構(gòu)的組織單位 2分析支出和收益情況(本錢中心，內(nèi)部訂單等內(nèi)部控制對象)3 .一個ca可包含多個cc,但一個cc只能分配給一個 ca4一個 ca 下的不同 cc 可使用不同

22、貨幣4. 但要求一個 ca 下的不同 cc 只能使用一個相同的會計科目表( coa： chart of account) 與相同的會計年度2.3 主數(shù)據(jù)2.3.1 本錢要素 Cost element描述管理會計中本錢流的性質(zhì)。本錢要素分兩大類。一.初級本錢要素,它們實(shí)質(zhì)上就是財務(wù)會計中的損益類科目。二.次級本錢要素,它們可以用來描述管理會計內(nèi)部各本錢對象間本錢流轉(zhuǎn)時的本錢性質(zhì)。2.3.2 本錢對象 Cost Object已經(jīng)接觸過的本錢對象,老師常說的“容器 本錢中心：相當(dāng)于一個 "部門 " 內(nèi)部訂單 : 例如一次活動,一次旅游等活動 工程：例如 wbs, network

23、, activity銷售訂單生產(chǎn)訂單2.3.3 作業(yè)類型 Activity Type描述了一個本錢中心對于其他本錢中心或本錢對象提供的工作和效勞， 這種工作和效勞是該本錢中心的產(chǎn)出， 在耗用了企業(yè)的各項(xiàng)資源后， 本錢中心通過提供作業(yè) 實(shí)現(xiàn)價值的轉(zhuǎn)移2.3.4 統(tǒng)計指標(biāo)見下2.4 本錢結(jié)轉(zhuǎn)方式1按統(tǒng)計指標(biāo)分?jǐn)偙惧X 統(tǒng)計指標(biāo)被用于刻畫本錢中心或其他本錢對象的某些特性 , 例如各本錢中心的職員人 數(shù)，辦公室面積等等。統(tǒng)計指標(biāo)主要應(yīng)用于 : 1. 作為本錢內(nèi)局部攤的標(biāo)準(zhǔn)。 2. 計算企業(yè)各責(zé)任中心的關(guān)鍵考核 指標(biāo) (Key Performance Indicator) 。統(tǒng)計指標(biāo)的值可以在 SAP系統(tǒng)

24、中手工輸入和批輸入，也可以從SAP物流信息系統(tǒng)(LIS )中通過集成取得。2作業(yè)認(rèn)定和差異分析方法 作業(yè)描述了一個本錢中心對于其他本錢中心或本錢對象提供的工作和效勞， 這種工作和效勞是該本錢中心的產(chǎn)出， 在耗用了企業(yè)的各項(xiàng)資源后， 本錢中心通過提供 作業(yè)實(shí)現(xiàn)了其存在的意義，也將價值轉(zhuǎn)移到了企業(yè)價值鏈的下一環(huán)。2.5 本錢中心業(yè)務(wù)2.5.1 分配分配和分?jǐn)倶O為類似。 分配的不同是它只處理初級本錢要素， 而且分配后的本錢流仍然 保持原本錢要素。2.5.2 分?jǐn)偪梢愿鶕?jù)統(tǒng)計指標(biāo)， 百分比，權(quán)重， 固定金額等等將本錢轉(zhuǎn)移，既可以處理初級本錢要 素，又可以處理次級本錢要素2.5.3 分配分?jǐn)侫ssess

25、ment 分?jǐn)?除可以分配初級本錢要素，可以分配次級本錢要素Distribution 分配 只可以分配初級本錢要素1、 C防各本錢中心間費(fèi)用的劃轉(zhuǎn)，反映為初/次級本錢要素的增減變化2、所有的分?jǐn)?配原那么都要在一個循環(huán)Cycle 中進(jìn)行維護(hù)，在使用分?jǐn)?/配的方法處理實(shí)際業(yè)務(wù)時只需要在系統(tǒng)中運(yùn)行設(shè)定好的循環(huán)。循環(huán)中包含以下信息：發(fā)送方、 接收方、發(fā)送方本錢要素、接收方本錢要素、發(fā)送比例權(quán)數(shù)、接收比例權(quán)數(shù) 等3、如果采用統(tǒng)計指標(biāo)、作業(yè)等因素作為費(fèi)用分?jǐn)?、分配的?quán)數(shù)，那么需要在系統(tǒng)中輸入各 本錢中心的統(tǒng)計指標(biāo)值、作業(yè)消耗量等，然后在循環(huán)中調(diào)用該權(quán)數(shù)進(jìn)行分?jǐn)?分配。如果不用統(tǒng)計指標(biāo)、 作業(yè)類型分?jǐn)傎M(fèi)

26、用， 那么可在循環(huán)中直接設(shè)定分?jǐn)偂?分配的原那么如 按固定百分比、固定份額或?qū)嶋H分?jǐn)傎M(fèi)用的值等，直接運(yùn)行循環(huán)作費(fèi)用處理2.5.4 業(yè)務(wù)舉例預(yù)提大修費(fèi)大修前每月： Dr ：修理費(fèi)大修Cr :預(yù)提大修周期性憑證大修當(dāng)月： Dr ：預(yù)提Cr: bank大修后每月待攤 Dr :待攤費(fèi)用Cr: 保險費(fèi)待攤保險費(fèi) 購置當(dāng)月: Dr :保險費(fèi)Cr :銀行存款Dr:保險費(fèi)Cr :待攤費(fèi)用每月分?jǐn)?Dr :待攤費(fèi)用Dr:保險費(fèi)2.6 內(nèi)部訂單:內(nèi)部訂單有四個狀態(tài):創(chuàng)立，釋放，技術(shù)性完成和關(guān)閉。 內(nèi)部訂單關(guān)閉后要將內(nèi)部訂單上的 價值轉(zhuǎn)移到其它容器上，所以內(nèi)部訂單在關(guān)閉之后需要結(jié)算。2.7 流程控制選項(xiàng)1. 新建統(tǒng)計指標(biāo)時，需要指定指標(biāo)類別： 固定值：統(tǒng)計指標(biāo)通過手工指定，適合員工數(shù)等指標(biāo)， 總值：適合工作時間，接 的數(shù)目2. 在分?jǐn)倳r如果選擇重復(fù)的，那么分?jǐn)倳f歸執(zhí)行， 如果選擇累加的，那么分?jǐn)倢凑諘嬈陂g的累積和來實(shí)現(xiàn)分?jǐn)側(cè)绻x擇 重復(fù)的 , 那么發(fā)送方和接受方有迭代關(guān)系， 系統(tǒng)會將迭代的發(fā)送方金額完全從貸方 發(fā)送出去 , 一般沒有余額或極少數(shù)尾差 .舉一個簡單實(shí)例，發(fā)送方本錢中心A, 一筆費(fèi)科目4000010000100元，記帳金額，接受方追蹤因素：固定百分比，接受方本錢中心:A本身20%,B 30%,C 50%.1.如果選擇重復(fù)的標(biāo)