會計師事務(wù)所自查情況表

1、附件2會計師事務(wù)所自查情況表項 目序 號自查內(nèi)容是否產(chǎn)生原因與整改措施設(shè) 所 條 件1會計師事務(wù)所是否符合設(shè)立條件2是否未經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)3會計師事務(wù)所名稱是否合規(guī)4會計師事務(wù)所合伙人股東的資格是否合規(guī)5是否存在違反?深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)注冊會計師條例?第十六、十七、十八條或第一十二、一十四條的行為內(nèi) 部 管 理6是否制定內(nèi)部管理制度并組織全體員工學(xué)習(xí)7是否制定并執(zhí)行業(yè)務(wù)檔案保管方面的制度會計師事務(wù)所名稱：填報日期： 年 月 日8是否發(fā)生過因業(yè)務(wù)檔案管理不善而喪失的現(xiàn)象9是否制定并實施注冊會計師的后續(xù)教育與專業(yè)培訓(xùn)制度10是否制定員工招聘、考核、晉升與辭退方法及保障員工合法權(quán)益方面的制度11合伙人股

2、東在出資比例、分配標(biāo)準(zhǔn)、分配方式方面是否存在矛盾12合伙人股東是否分開核算、分灶吃飯13合伙人股東是否存在不履行合伙協(xié)議或者不按合伙協(xié)議、章程辦事的行為14是否存在少數(shù)合伙人股東侵占、損害其他合伙人股東利益的行為15在承接業(yè)務(wù)時是否存在支付回扣、分成的冋題16在承接業(yè)務(wù)時是否存在惡性壓價競爭的冋題17是否存在收入不開票、不入賬以及不依法納稅的問題18是否存在派發(fā)宣傳單或刊登廣告以招攬業(yè)務(wù)的冋題19是否承接過炒單人員介紹的業(yè)務(wù)20是否存在注冊會計師掛靠的問題21是否存在以不正當(dāng)手段挖其他事務(wù)所從業(yè)人員而到達(dá)和其他事務(wù)所爭搶業(yè) 務(wù)的目的22是否存在違反?深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)注冊會計師條例?第六十二條的行為

3、會 計 信 息23是否按照?中華人民共和國會計法?和國家統(tǒng)一的會計制度進(jìn)行會計核算24是否依法設(shè)置會計賬薄25是否賬表相符、賬證相符、賬賬相符26會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告和其他會計資料是否真實、完整27是否在往來款中列收列支28從事會計工作的人員是否具備從業(yè)資格29是否制定并執(zhí)行財務(wù)會計核算制度、內(nèi)部會計監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度執(zhí) 業(yè) 質(zhì) 量30是否按照?中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)那么?的要求進(jìn)一步完善審計規(guī)程并嚴(yán)格執(zhí)行31風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫵绦蚴欠竦玫接行嵤?2是否在開展初步業(yè)務(wù)的根底上，制疋總體審計謀略和具體審計方案， 合理確定審計的范圍、時間和方法33是否全面了解被審計單位及其環(huán)境，充分識別

4、財務(wù)報表存在的重大錯報風(fēng)險34是否在實施必要的審計程序、獲取充分適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)根底上，形成恰當(dāng)?shù)?審計意見并出具審計報告35審計工作底稿疋否完整、詳實36是否按照質(zhì)量控制準(zhǔn)那么的要求，建立并執(zhí)行質(zhì)量控制制度37是否建立常設(shè)的、且具備獨立權(quán)限的質(zhì)量控制機(jī)構(gòu)，或安排具有專業(yè)勝任能力的人員進(jìn)行業(yè)務(wù)質(zhì)量控制38是否制定業(yè)務(wù)質(zhì)量的多級復(fù)核制度39是否存在個別注冊會計師或合伙人繞過事務(wù)所的質(zhì)量控制機(jī)構(gòu)或?qū)Ｈ硕苯雍灠l(fā)業(yè)務(wù)報告的現(xiàn)象40是否存在由社會上的炒單人員承接業(yè)務(wù)、開具工作底稿、起草業(yè)務(wù)報告，最后由事務(wù)所合伙人股東蓋章簽發(fā)的現(xiàn)象41是否存在出具虛假、失實業(yè)務(wù)報告冋題42是否存在出具業(yè)務(wù)報告不統(tǒng)一編號的

5、冋題43是否存在使用不同公章出具業(yè)務(wù)報告的問題44業(yè)務(wù)報告是否有注冊會計師簽名章代替本人親筆簽名45是否存在出具業(yè)務(wù)報告而不保存工作底稿和業(yè)務(wù)檔案的冋題46是否執(zhí)行了業(yè)務(wù)報告的雙簽制度47是否存在違反?深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)注冊會計師條例?第五十八條的行為職 業(yè) 道 德48是否制定從業(yè)人員的職業(yè)道德行為標(biāo)準(zhǔn)49是否經(jīng)常對本所從業(yè)人員進(jìn)行職業(yè)道德的教育和培訓(xùn)50在承辦業(yè)務(wù)過程中是否違反獨立性原那么，存在需要回避的業(yè)務(wù)事項而不回避的問題51是否承接過超出本所專業(yè)勝任能力的業(yè)務(wù)52是否存在委派不具備專業(yè)勝任能力的從業(yè)人員辦理審驗業(yè)務(wù)問題53是否存在濫用會計、審計有關(guān)專業(yè)判斷差異的現(xiàn)象54是否存在對同一客戶、同一期間的會計報表，根據(jù)客戶不同的審驗?zāi)康亩鼍卟煌庖婎愋秃蛯徲嫿Y(jié)果的業(yè)務(wù)報告55在辦理驗資業(yè)務(wù)過程中是否只重外表證據(jù)和程序，明知是代墊的注冊資本也 仍然承辦其驗資業(yè)務(wù)56合伙人股東和承辦某項業(yè)務(wù)的注冊會計師是否存在利用職業(yè)便利獲取不當(dāng)?shù)美膯栴}57是否存在違反?深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)注冊會計師條例?第五十六、五十七條的行