中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險及防范

1、中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險及防范我國信用擔(dān)保業(yè)是一個僅有十幾年歷史的新興行業(yè)。 由于經(jīng)營的對象大多是金融機構(gòu)不 愿貸款的信用等級較差的中小企業(yè) , 使得該行業(yè)具有高風(fēng)險性特征 , 因此 , 借鑒國際經(jīng)驗 , 切實 加強我國中小企業(yè)信用擔(dān)保的風(fēng)險管理 , 顯得尤為必要和緊迫。本文重點分析了中小企業(yè)信 用擔(dān)保機構(gòu)面臨的潛在風(fēng)險 , 并提出了相關(guān)對策近幾年來 , 我國信用擔(dān)保業(yè)呈現(xiàn)快速發(fā)展勢頭 , 有效地緩解了中小企業(yè)融資難問題 , 在市 場經(jīng)濟中發(fā)揮著日益重要的作用。但是 , 我國信用擔(dān)保業(yè)畢竟是一個僅有十幾年歷史的新興 行業(yè) , 缺乏成熟的經(jīng)營模式和管理經(jīng)驗 , 加之作為其服務(wù)對象的中小企業(yè)信用

2、缺失、 與貸款銀 行的協(xié)作關(guān)系扭曲以及來自政府部門的不適當(dāng)干預(yù) , 使中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)面臨的風(fēng)險十 分突出 , 有些擔(dān)保機構(gòu)由于遭受了嚴重的風(fēng)險損失已難以為繼。 為此 , 加強中小企業(yè)信用擔(dān)保 機構(gòu)的風(fēng)險防范與控制十分必要。一、中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)面臨的潛在風(fēng)險據(jù)調(diào)查 , 當(dāng)前中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)面臨的風(fēng)險主要來自以下幾個方面 :(一 來自中小企業(yè)的風(fēng)險一是公司治理結(jié)構(gòu)不合理 , 導(dǎo)致風(fēng)險產(chǎn)生。 擔(dān)保機構(gòu)的服務(wù)對象主要是民營中小企業(yè) , 這 些企業(yè)大多實行家族化管理 , 所有者同時又是經(jīng)營者 , 缺乏有效的決策監(jiān)督機制 , 企業(yè)決策具 有隨意性 , 冒險行為難以避免。一旦冒險失敗 , 就會

3、危害擔(dān)保公司的利益。二是貸款被擠占挪 用 , 導(dǎo)致風(fēng)險產(chǎn)生。 中小企業(yè)挪用貸款現(xiàn)象較為普遍 , 有的企業(yè)將流動資金貸款用于長期投資 , 新建廠房 , 購置設(shè)備 , 導(dǎo)致流動資金貸款不能及時償還 , 擔(dān)保機構(gòu)被迫代償。三是中小企業(yè)技 術(shù)裝備普遍落后 , 產(chǎn)品在市場上競爭力不強 , 與大企業(yè)相比處于明顯劣勢 , 加大了中小企業(yè)破 產(chǎn)倒閉的風(fēng)險。四是中小企業(yè)信用缺失。不少企業(yè)財務(wù)管理混亂 , 會計制度不規(guī)范 , 征信難度 很大 ; 有的企業(yè)資金使用混亂 , 提供虛假財務(wù)信息 , 監(jiān)控難度大 ; 有的企業(yè)缺乏還貸意愿 , 即使 還得起貸款也是久拖不還 , 甚至千方百計地 “ 逃、廢、甩、賴 ” 銀行債

4、務(wù)。目前 A 級以上中小 企業(yè)所占比例很低 , 其中相當(dāng)一部分中小企業(yè)根本達不到銀行認可的信用等級。不良的社會 信用環(huán)境和企業(yè)信用水平 , 給信用擔(dān)保業(yè)帶來了潛在的風(fēng)險 , 也加劇了中小企業(yè)自身融資的 難度(二 來自擔(dān)保機構(gòu)自身的風(fēng)險一是擔(dān)保機構(gòu)資金規(guī)模偏小 , 抗風(fēng)險能力較弱。 我國擔(dān)保機構(gòu)的規(guī)模普遍較小 , 有些擔(dān)保 機構(gòu)的注冊資金僅有幾百萬元 , 擔(dān)保收益非常有限 , 不足以完全解決代償問題 , 一旦發(fā)生一筆 代償 , 則有可能抵銷掉幾十筆擔(dān)保業(yè)務(wù)的收入 , 有的甚至是擔(dān)保資金越賠越少 , 越擔(dān)保越擔(dān)心 , 直到喪失擔(dān)保能力。二是擔(dān)保機構(gòu)缺乏健全的內(nèi)部管理制度 , 對每筆擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險控

5、制、 單個企業(yè)的擔(dān)保額及擔(dān)保放大倍數(shù)、代償率的大小等問題沒有進行明確規(guī)定 , 容易出現(xiàn)無序 操作現(xiàn)象。三是許多從業(yè)人員來自于政府、企事業(yè)單位等非銀行部門 , 缺乏專業(yè)知識和從業(yè) 經(jīng)驗 , 對擔(dān)保對象判斷不準 , 對擔(dān)保條件把握不嚴 , 人為地為信用風(fēng)險的產(chǎn)生提供了可能 ; 還有 少數(shù)從業(yè)人員在擔(dān)保過程中違規(guī)操作 , 搞 “ 人情擔(dān)保 ”, 有的甚至內(nèi)外勾結(jié)騙保 , 使擔(dān)保機構(gòu)蒙 受損失。(三 來自協(xié)作銀行的風(fēng)險協(xié)作銀行的貸款對象選擇是否正確 , 貸款操作是否規(guī)范 , 也直接影響著信用擔(dān)保資金的 安全。由于目前銀保合作中擔(dān)保機構(gòu)承擔(dān)了 100%的風(fēng)險 , 導(dǎo)致銀行不認真履行貸款調(diào)查、 審查職責(zé)

6、, 甚至為了擴大業(yè)務(wù)規(guī)模故意放松貸款條件 , 使本來不應(yīng)獲得貸款支持的中小企業(yè) 進入信貸序列 , 從而給擔(dān)保機構(gòu)留下了巨大的風(fēng)險隱患。(四 政府部門不適當(dāng)干預(yù)引發(fā)的風(fēng)險由于擔(dān)保機構(gòu)大多是在政府支持下建立的 , 政府作為審批人、 監(jiān)管者或出資人 , 其行為明 顯地影響著擔(dān)保機構(gòu)的運作 , 政府部門時常通過下指令、批條子、打招呼等方式直接干預(yù)擔(dān) 保業(yè)務(wù) , 將信用擔(dān)保資金變?yōu)橹行∑髽I(yè)的救濟金 , 嚴重影響了擔(dān)保資金的安全。二、中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險管理的國際經(jīng)驗?zāi)壳叭澜缬幸话氲膰医⒘酥行∑髽I(yè)信用擔(dān)保體系。其中 , 日本于 1937年就成立 了地方性的東京都中小企業(yè)信用保證協(xié)會 , 成為世界

7、上最早開始建立中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu) 的國家 , 美國和德國分別于 1953年、 1954年開始實施中小企業(yè)信用擔(dān)保 , 形成了比較健全 且各具特色的中小企業(yè)信用擔(dān)保制度。 中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)是世界公認的高風(fēng)險行業(yè) , 為此 , 各國都十分重視擔(dān)保風(fēng)險管理 , 對擔(dān)保風(fēng)險進行嚴格的防范與控制。(一 政府進行有效監(jiān)管 , 制定了較為完備的法律體系各國都制定有專門法律 , 嚴格行業(yè)準入制度 , 把擔(dān)保機構(gòu)納入行業(yè)管理 , 規(guī)范信用擔(dān)保機 構(gòu)的各項行為。健全的法制體系為中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的正常運行提供了保障。比如 , 美 國中小企業(yè)法和中小企業(yè)投資法對信用擔(dān)保的對象、用途、擔(dān)保金額和保費標準等進行了

8、明確規(guī)定 ; 日本中小企業(yè)信用保證協(xié)會法、中小企業(yè)信用保險公庫法明確了 中小企業(yè)信用保險公庫和擔(dān)保協(xié)會的職能、作用以及信用擔(dān)保的規(guī)則。(二 注意避免政府直接干預(yù)造成的風(fēng)險雖然政府承擔(dān)擔(dān)保資金的重要來源 , 但是政府部門一般并不直接負責(zé)信用擔(dān)保機構(gòu)的運 作 , 不干涉具體的擔(dān)保業(yè)務(wù)。 在美國 , 小企業(yè)信貸保證計劃由聯(lián)邦政府的代理機構(gòu)即小企業(yè)管 理局負責(zé)執(zhí)行和管理 ; 而日本和臺灣則是政府出資 , 由協(xié)會和基金等專門機構(gòu)進行具體運作 , 政府管理部門加以監(jiān)控 ; 德國信用擔(dān)保是由只允許做貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)的德國擔(dān)保銀行承擔(dān)。(三 建立了較為完善的風(fēng)險分擔(dān)機制和風(fēng)險補償機制擔(dān)保機構(gòu)并不承擔(dān) 100%的風(fēng)

9、險 , 而是運用多種途徑分散和轉(zhuǎn)移風(fēng)險 :一是擔(dān)保機構(gòu)與 商業(yè)銀行各承擔(dān)一定比例的貸款風(fēng)險 ; 二是當(dāng)擔(dān)保機構(gòu)發(fā)生代償損失時由政府、 再擔(dān)保 (再保 險 機構(gòu)承擔(dān)一定比例的損失額 ; 三是實行反擔(dān)保 , 就是要求受保企業(yè)提供反擔(dān)保人或提供擔(dān) 保品。風(fēng)險補償包括外部補償和內(nèi)部補償 , 前者主要是政府以預(yù)算撥款的方式補償擔(dān)保機構(gòu) 的損失 ; 后者主要通過擔(dān)保機構(gòu)建立風(fēng)險準備金制度 , 以風(fēng)險準備金彌補代償損失。(四 形成了比較健全的風(fēng)險內(nèi)部控制制度通過規(guī)范擔(dān)保業(yè)務(wù)流程 , 嚴格擔(dān)保審查程序 , 實行企業(yè)信用評級制度、運行監(jiān)測制度、代 償及債務(wù)追償制度等加強風(fēng)險管理 , 減少信息不對稱帶來的風(fēng)險 ,

10、 從而有效控制擔(dān)保業(yè)務(wù)操 作過程中的風(fēng)險。如美、日、德、韓等國都建立了對中小企業(yè)和貸款銀行的信用評價制度 , 將信用等級的高低與能否提供擔(dān)保以及擔(dān)保金額的大小直接掛鉤。三、借鑒國際經(jīng)驗 , 有效防范我國中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(一 完善擔(dān)保業(yè)的法律法規(guī) , 加強行業(yè)監(jiān)督我國應(yīng)盡快制定中小企業(yè)信用擔(dān)保管理辦法 , 對擔(dān)保機構(gòu)的市場準入資質(zhì)、設(shè)立與 退出制度、內(nèi)控制度、業(yè)務(wù)范圍和操作流程、風(fēng)險防范和損失分擔(dān)機制、扶持政策、行業(yè)監(jiān) 管與自律等諸多方面做出明確規(guī)定。 監(jiān)管部門應(yīng)該統(tǒng)一 , 將目前的分散監(jiān)管合并為一個部門。 擔(dān)保機構(gòu)作為金融機構(gòu) , 其監(jiān)管部門應(yīng)該是銀監(jiān)會。借鑒日本等國家的經(jīng)驗 , 建立健全

11、我國行業(yè)自律組織 擔(dān)保行業(yè)協(xié)會 , 賦予它相應(yīng)的 職權(quán)。 擔(dān)保行業(yè)協(xié)會可以憑借其專業(yè)優(yōu)勢 , 制定行業(yè)自律公約和業(yè)務(wù)規(guī)范 , 組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)和信 息交流服務(wù) , 從而彌補行政監(jiān)管的不足 ; 同時還可通過聯(lián)盟框架協(xié)議 , 發(fā)展擔(dān)保公司彼此間的 業(yè)務(wù)合作關(guān)系 , 實現(xiàn)行業(yè)間互惠互利 , 以利于行業(yè)的健康發(fā)展。(二 建立健全擔(dān)保機構(gòu)內(nèi)控制度 , 規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程首先 , 為了增強擔(dān)保業(yè)務(wù)操作的客觀性和公正性 , 提高操作的透明度 , 使各級管理人員相 互制約 , 有必要建立審、保、償分離制度。調(diào)查人員負責(zé)對申保企業(yè)的資信調(diào)查與評估 ; 審核 人員依據(jù)資信評估結(jié)果負責(zé)擔(dān)保項目審核審查 , 審批人員負責(zé)擔(dān)

12、保項目的審批 , 檢查人員負 責(zé)擔(dān)保項目的保后監(jiān)測、代償和追償。其次 , 要建立擔(dān)保限額審批制度。擔(dān)保機構(gòu)對符合條 件的擔(dān)保項目在總量控制的前提下 , 依據(jù)申保企業(yè)資信狀況、擔(dān)保貸款種類、風(fēng)險大小等確 定擔(dān)保金額的審批權(quán)限。再次 , 實行內(nèi)部稽核制度。稽核部門應(yīng)定期對擔(dān)保業(yè)務(wù)部門進行稽 核 , 稽核人員既不參與對受保企業(yè)的檢查與評估 , 也不參加日常擔(dān)保工作。最后 , 建立擔(dān)保業(yè) 務(wù)報告制度。擔(dān)保部門應(yīng)定期將擔(dān)保業(yè)務(wù)運作情況向董事會報告 , 報告內(nèi)容應(yīng)該包括受保企 業(yè)資信狀況、擔(dān)保貸款種類、金額、期限及貸款使用情況、反擔(dān)保措施等 , 以接受董事會的 監(jiān)督。(三 加強對受保企業(yè)的監(jiān)督檢查一是加強

13、股東結(jié)構(gòu)及公司治理結(jié)構(gòu)的分析 , 了解企業(yè)的經(jīng)營模式和特點 ; 二是要加強企 業(yè)履約能力的評價 , 不僅對固定資產(chǎn)投資項目進行可行性研究 , 而且要對新產(chǎn)品進行可行性 分析 , 對技術(shù)方案、市場預(yù)期、投資金額、資金籌措方案等方面進行評價 ; 三是加強對企業(yè)現(xiàn) 金流的分析和預(yù)期 , 對企業(yè)未來現(xiàn)金流的預(yù)測應(yīng)建立在可靠的基礎(chǔ)上 , 避免銷售預(yù)測的隨意 性 ; 四是充分了解貸款用途 , 防止擠占挪用現(xiàn)象。要分析貸款用途的合理性 , 建立貸款用途的 監(jiān)管機制 , 通過分期放款、建立監(jiān)管賬號等方式監(jiān)控貸款用途。(四 建立信用擔(dān)保風(fēng)險分散機制一是盡快建立和完善再擔(dān)保體系 , 適時組建作為 “ 最后擔(dān)保人

14、” 的全國性再擔(dān)保機構(gòu) , 對 擔(dān)保機構(gòu)開展一般再擔(dān)保和強制再擔(dān)保業(yè)務(wù) , 有效地分散擔(dān)保風(fēng)險。二是建立擔(dān)保機構(gòu)與貸 款銀行共擔(dān)風(fēng)險機制。為了謹防商業(yè)銀行因為有了信用擔(dān)保而放松對受保企業(yè)的貸款審查 , 擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)與貸款銀行合理分擔(dān)信用風(fēng)險 , 真正實現(xiàn) “ 利益共享、風(fēng)險共擔(dān) ” 。按照國際通行 做法 , 銀行應(yīng)承擔(dān) 20%-30%的風(fēng)險責(zé)任 , 擔(dān)保機構(gòu)承擔(dān) 70%-80%的風(fēng)險責(zé)任。三是采取 嚴格的反擔(dān)保措施。為了使受保企業(yè)增強使用貸款的責(zé)任心和還貸意識 , 擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求 企業(yè)提供反擔(dān)保人或反擔(dān)保物。反擔(dān)保人必須是具有代為清償債務(wù)能力的法人或其他組織 ; 反擔(dān)保物必須符合 “ 四易 ”

15、 原則 , 即易于變現(xiàn)、易于評估、易于執(zhí)行操作、易于觸動受保人利 益。(五 建立風(fēng)險補償機制由于一些不可抗力、不可預(yù)見因素的影響 , 致使擔(dān)保機構(gòu)在運用風(fēng)險控制機制和風(fēng)險預(yù) 警系統(tǒng)后仍會發(fā)生一定的風(fēng)險損失 , 因而必須采取一定的措施來補償風(fēng)險損失 , 否則擔(dān)?；?金勢必逐漸萎縮 , 難以持續(xù)發(fā)展。 彌補擔(dān)保風(fēng)險損失 , 一方面擔(dān)保機構(gòu)要嚴格按照財政部發(fā)布 的中小企業(yè)融資擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險管理暫行辦法的有關(guān)規(guī)定 , 從擔(dān)保收入中提取一定比例的 風(fēng)險準備金 ; 另一方面還應(yīng)建立政府補償機制 , 由政府財政預(yù)算安排專項資金補償擔(dān)保機構(gòu) 的一部分風(fēng)險損失。從國外的情況來看 , 專業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)代償損失的補償主要依靠政府。比 如日本信用保證協(xié)會擔(dān)保損失的 70%由政府成立的中小企業(yè)信用