財(cái)務(wù)報(bào)表分析與經(jīng)營決策

1、財(cái)務(wù)報(bào)表分析與經(jīng)營決策課程背景：中國經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，原材料、勞動力價(jià)格不斷上升，競爭越趨激烈，利潤越來越薄，如何降本增效，提高企業(yè)競爭力? 如何從企業(yè)內(nèi)部挖潛提升績效?沒有人可以對抗趨勢，互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)已蓬勃發(fā)展，沖擊到大量傳統(tǒng)企業(yè)的生態(tài)環(huán)境，如何轉(zhuǎn)型?如何進(jìn)行戰(zhàn)略重構(gòu)?如何在進(jìn)行產(chǎn)品服務(wù)和業(yè)務(wù)模式創(chuàng)新的同時，提升戰(zhàn)略執(zhí)行力? CEO們從未如此需要專業(yè)、全面的財(cái)務(wù)信息來支持決策，從財(cái)務(wù)報(bào)表透析企業(yè)戰(zhàn)略與競爭力是管理層對財(cái)務(wù)的急迫要求，最高管理層迫切需要財(cái)務(wù)部門成為企業(yè)績效改善的發(fā)動機(jī)，迫切需要財(cái)務(wù)成為業(yè)務(wù)合作伙伴、戰(zhàn)略合作伙伴，做為財(cái)務(wù)人，你準(zhǔn)備好了嗎?我們是否能打破財(cái)務(wù)部門是服務(wù)部門，不創(chuàng)造價(jià)值的

2、意識?我們是否能提升財(cái)務(wù)在企業(yè)的影響力并創(chuàng)造價(jià)值?我們是否真正具備從財(cái)務(wù)報(bào)表透析企業(yè)戰(zhàn)略與競爭力的能力從而有效支持經(jīng)營決策?本課程創(chuàng)造性的把專業(yè)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)、公司戰(zhàn)略、全面預(yù)算管理、平衡記分卡、戰(zhàn)略績效考核融合在一起，通過案例教學(xué)，快速幫助學(xué)員深入了解專業(yè)財(cái)務(wù)、運(yùn)營財(cái)務(wù)、真正建立戰(zhàn)略財(cái)務(wù)思維，我們的目標(biāo)是真正幫你從財(cái)務(wù)報(bào)表透析企業(yè)戰(zhàn)略與競爭力，有力支持管理層的經(jīng)營決策。課程收益：戰(zhàn)略視野：通過實(shí)際案例深入了解商業(yè)模式、戰(zhàn)略制定，建立客戶及戰(zhàn)略導(dǎo)向的商業(yè)思維;決策分析：從財(cái)務(wù)報(bào)表出發(fā)，結(jié)合對標(biāo)分析、商業(yè)模型、企業(yè)戰(zhàn)略、全面預(yù)算，揭示企業(yè)如何打造核心競爭力。創(chuàng)造價(jià)值：提升戰(zhàn)略分析、運(yùn)營控制、決策

3、支持能力，提升財(cái)務(wù)價(jià)值創(chuàng)造的空間?？刂七\(yùn)營: 通過預(yù)算及財(cái)務(wù)分析實(shí)施運(yùn)營控制，對企業(yè)經(jīng)營進(jìn)行量化安排。課程特色：全程案例教學(xué)，通過講師提問、案例討論分享、講師深度點(diǎn)評，讓學(xué)員在專注思考中潛移默化轉(zhuǎn)換思維，掌握財(cái)務(wù)管理技能。本課程創(chuàng)造性的把專業(yè)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)、公司戰(zhàn)略、全面預(yù)算管理、平衡記分卡、戰(zhàn)略績效考核融合在一起，快速幫助學(xué)員深入了解專業(yè)財(cái)務(wù)、運(yùn)營財(cái)務(wù)、真正建立戰(zhàn)略財(cái)務(wù)思維。課程時間：2天6小時/天 全面版授課對象：總經(jīng)理、企業(yè)中、高層、財(cái)務(wù)管理人員、有發(fā)展?jié)摿Φ膯T工授課方式：案例教學(xué) + 案例討論分享+講師深度點(diǎn)評 + 現(xiàn)場咨詢、輔導(dǎo)，互動分享及講師點(diǎn)評時間超過40%。課程模型：課程大綱：

4、導(dǎo)言案例：一個董事長的絕筆信第一講：通過財(cái)務(wù)報(bào)表分析初探企業(yè)戰(zhàn)略與競爭力導(dǎo)入：財(cái)務(wù)報(bào)表蘊(yùn)含企業(yè)的枯榮興衰密碼，無數(shù)數(shù)據(jù)融合，最終投射到企業(yè)戰(zhàn)略與競爭力。實(shí)際案例：學(xué)員行業(yè)案例A實(shí)際案例：海信電器一、總經(jīng)理如何通過財(cái)務(wù)管理企業(yè)的運(yùn)作?1、資金循環(huán)與業(yè)務(wù)循環(huán)的關(guān)系2、財(cái)務(wù)與企業(yè)價(jià)值鏈的關(guān)系二、財(cái)務(wù)報(bào)表的重要項(xiàng)目與經(jīng)營難題1、貨幣資金：安全與收益2、應(yīng)收賬款：銷售額與風(fēng)險(xiǎn)3、存貨：無數(shù)企業(yè)的頑疾4、固定資產(chǎn)：巨大投入該不該5、資產(chǎn)規(guī)模：企業(yè)做大與固定成本6、負(fù)債率：財(cái)務(wù)杠桿與風(fēng)險(xiǎn)7、產(chǎn)品成本：如何控制三、通過財(cái)務(wù)比率透視企業(yè)經(jīng)營狀況1、償債能力2、營運(yùn)能力3、盈利能力4、發(fā)展能力四、通過財(cái)務(wù)分析初探

5、企業(yè)戰(zhàn)略與競爭力1、從企業(yè)收入看企業(yè)戰(zhàn)略與競爭力2、從成本控制看企業(yè)戰(zhàn)略與競爭力3、從毛利率看企業(yè)戰(zhàn)略與競爭力4、從銷售費(fèi)用看企業(yè)戰(zhàn)略與競爭力5、從管理費(fèi)用看企業(yè)戰(zhàn)略與競爭力6、從凈利潤看企業(yè)戰(zhàn)略與競爭力第二講：成本控制分析支持經(jīng)營決策導(dǎo)入：無論戰(zhàn)略的選擇還是日常運(yùn)營，成本考量占據(jù)很大比重。成本領(lǐng)先不只作用于成本動因，也取決于戰(zhàn)略成本的選擇。一、成本分類1、直接成本、間接成本2、變動成本、固定成本3、變動費(fèi)用、固定費(fèi)用4、歷史成本、標(biāo)準(zhǔn)成本、預(yù)算成本二、盈虧平衡點(diǎn)與產(chǎn)品定價(jià)分析1、盈虧平衡點(diǎn)計(jì)算2、規(guī)模效益與產(chǎn)品定價(jià)分析三、從企業(yè)價(jià)值鏈看戰(zhàn)略成本管理實(shí)際案例：京東商城實(shí)際案例：格力電器1、 戰(zhàn)

6、略成本是什么?2、 戰(zhàn)略成本與企業(yè)價(jià)值鏈的關(guān)系3、 戰(zhàn)略成本管理與傳統(tǒng)成本管理的差異四、如何實(shí)施成本領(lǐng)先戰(zhàn)略1、研發(fā)成本2、采購成本3、生產(chǎn)成本4、人力成本5、費(fèi)用控制6、庫存成本五、從成本分析看企業(yè)戰(zhàn)略與競爭力1、產(chǎn)品成本分析2、銷售費(fèi)用分析3、管理費(fèi)用分析4、財(cái)務(wù)費(fèi)用分析第三講：通過現(xiàn)金流洞悉經(jīng)營質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)入：現(xiàn)金為王，蘋果2015年三季度財(cái)報(bào)現(xiàn)金儲備竟然為2057億美元，如何平衡現(xiàn)金儲備的安全與收益？如何做好現(xiàn)金流規(guī)劃及財(cái)務(wù)杠桿的風(fēng)險(xiǎn)控制？這攸關(guān)企業(yè)的生死存亡與基業(yè)長青。一、資金循環(huán)與業(yè)務(wù)循環(huán)的關(guān)系二、現(xiàn)金流管理的窘境三、如何管理現(xiàn)金流?1、現(xiàn)金流管理目標(biāo)2、建立資金預(yù)算管理制度3、建

7、立信用管理及應(yīng)收管理制度4、資金緊張與寬松型企業(yè)價(jià)值管理異同5、穩(wěn)健與激進(jìn)型資金管理風(fēng)格利弊6、警惕高負(fù)債率，做好財(cái)務(wù)杠桿與風(fēng)險(xiǎn)平衡7、新業(yè)務(wù)投資現(xiàn)金流管理第四講：商業(yè)模型及企業(yè)戰(zhàn)略到底是什么?導(dǎo)入：沒有戰(zhàn)略的企業(yè)像沒有燈塔的迷航，戰(zhàn)略追求持續(xù)的競爭優(yōu)勢，但始終為客戶創(chuàng)造最大的價(jià)值。一、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、總經(jīng)理的價(jià)值認(rèn)知差異1、小組討論： 財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、總經(jīng)理的價(jià)值認(rèn)知差異：1）企業(yè)最重要的是什么?2）企業(yè)最大的價(jià)值是什么?小組討論：執(zhí)行戰(zhàn)略的障礙是什么?二、案例討論：中國第一家報(bào)刊雜志配送零售企業(yè)討論內(nèi)容：客戶需求、業(yè)務(wù)模型、盈利模型、核心競爭力、企業(yè)戰(zhàn)略、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)三、透析商業(yè)模型實(shí)際案例：學(xué)員行業(yè)

8、案例A實(shí)際案例：海信電器1、業(yè)務(wù)模型包括哪些部分?1）冰箱市場分析2）業(yè)務(wù)模型2、如何構(gòu)建有效盈利模型?3、工業(yè)時代與互聯(lián)網(wǎng)時代商業(yè)模式有何異同?1）客戶、產(chǎn)品、價(jià)格、渠道、推廣及營銷推動、服務(wù)、品牌、人才2）傳統(tǒng)企業(yè)如何在互聯(lián)網(wǎng)時代成功轉(zhuǎn)型?四、企業(yè)中長期戰(zhàn)略如何制定?包括哪些要素?實(shí)際案例：學(xué)員行業(yè)案例A實(shí)際案例：海信電器討論制定中長期戰(zhàn)略，并與企業(yè)實(shí)際中長期戰(zhàn)略對比。1、戰(zhàn)略到底是什么?2、戰(zhàn)略包括哪些要素?3、如何制定戰(zhàn)略?4、如何進(jìn)行戰(zhàn)略管理?5、如何執(zhí)行戰(zhàn)略：平衡記分卡的應(yīng)用1）戰(zhàn)略執(zhí)行的現(xiàn)狀討論2）平衡記分卡的四個維度第五講：通過預(yù)算管理強(qiáng)化戰(zhàn)略執(zhí)行導(dǎo)入：戰(zhàn)略的實(shí)施至關(guān)重要，成功

9、的戰(zhàn)略實(shí)施需要管理層的強(qiáng)勢推動、溝通、包括平衡記分卡、全面預(yù)算、績效考核組成的戰(zhàn)略實(shí)施工具。實(shí)際案例：學(xué)員行業(yè)案例A實(shí)際案例：海信電器一、執(zhí)行戰(zhàn)略遇到的障礙1、遠(yuǎn)景障礙2、人員障礙3、管理障礙4、資源障礙二、基于平衡記分卡的全面預(yù)算管理能給企業(yè)帶來什么?1、承接中長期戰(zhàn)略2、規(guī)劃短期與長期資源投入3、戰(zhàn)略績效考核落地4、成本控制三、預(yù)算在什么環(huán)境下起作用?1、有效中長期戰(zhàn)略規(guī)劃2、合適企業(yè)運(yùn)營單元3、科學(xué)的績效考核體系4、高層有力的推動與支持四、預(yù)算編制、執(zhí)行、控制與調(diào)整1、預(yù)算組織的建立、職責(zé)與分工;2、預(yù)算指導(dǎo)文件的下達(dá)3、預(yù)算推動會議及編制培訓(xùn)4、預(yù)算組織形式5、預(yù)算編制實(shí)際案例：學(xué)員行

10、業(yè)案例A實(shí)際案例：海信電器1）銷售預(yù)算2）生產(chǎn)預(yù)算3）費(fèi)用預(yù)算4）資產(chǎn)預(yù)算5）現(xiàn)金流預(yù)算6）預(yù)算報(bào)表7）下達(dá)預(yù)算6、預(yù)算編制難點(diǎn)分析1）如何進(jìn)行共同資源費(fèi)用分?jǐn)?2）戰(zhàn)略重點(diǎn)投入的取舍3）滾動預(yù)算編制4）如何降低預(yù)算博弈?7、預(yù)算的執(zhí)行、控制、反饋、調(diào)整、考核第六講：通過戰(zhàn)略績效考核達(dá)成戰(zhàn)略目標(biāo)導(dǎo)入：績效考核須為戰(zhàn)略目標(biāo)服務(wù)，制定科學(xué)的考核體系至關(guān)重要。一、如何確定收入、成本、利潤、投資中心二、建立基于戰(zhàn)略、預(yù)算、平衡記分卡的績效考核體系1、總經(jīng)辦績效考核指標(biāo)設(shè)計(jì)2、營銷單元績效考核指標(biāo)設(shè)計(jì)3、生產(chǎn)員工績效考核指標(biāo)設(shè)計(jì)4、采購員工績效考核指標(biāo)設(shè)計(jì)5、研發(fā)員工績效考核指標(biāo)設(shè)計(jì)6、財(cái)務(wù)員工績效考核指標(biāo)設(shè)計(jì)第七講：通過財(cái)務(wù)報(bào)表分析支持經(jīng)營決策導(dǎo)入：財(cái)務(wù)報(bào)表蘊(yùn)含企業(yè)的枯榮興衰密碼，財(cái)務(wù)報(bào)表分析就是那把鑰匙，看到企業(yè)的過去、現(xiàn)在、未來，支持管理層進(jìn)行有效決策，不再