高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作問答三

1、高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作問答(三)2008年4月14日，科技部、財政部、國家稅務(wù)總局共同出臺了新的高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦法，配套文件高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作指引也于2008年7月8日正式印發(fā)。為了使全國的認定機構(gòu)和企業(yè)深入理解認定辦法和工作指引的有關(guān)內(nèi)容，明確申請認定高新技術(shù)企業(yè)的程序，掌握認定的條件和標準，我們編制了以下問題解答，供大家參考。1、對企業(yè)研究開發(fā)組織管理水平、科技項目成果轉(zhuǎn)化能力、自主知識產(chǎn)權(quán)數(shù)量、銷售與總資產(chǎn)成長性如何進行評價?答：對知識產(chǎn)權(quán)的評價，主要考核企業(yè)獲得知識產(chǎn)權(quán)的情況。包括企業(yè)獲得專利、軟件著作權(quán)、集成電路布圖設(shè)計、植物新品種的數(shù)量等。企業(yè)在申請高新技術(shù)企業(yè)認定時

2、，需提供知識產(chǎn)權(quán)的有效證明(國家權(quán)威機構(gòu)的證書、批文)?？萍汲晒D(zhuǎn)化能力是指企業(yè)對技術(shù)成果進行應(yīng)用性開發(fā)，形成產(chǎn)品、服務(wù)或樣品、樣機的能力。在具體認定時，主要考核企業(yè)最近3年內(nèi)科技成果轉(zhuǎn)化的年平均數(shù)。對企業(yè)研究開發(fā)的組織管理水平的評價，主要包括五個方面：(1)企業(yè)在開展研究開發(fā)活動時，是否制定了研究開發(fā)項目立項報告;(2)企業(yè)是否建立了研發(fā)投入核算體系;(3)企業(yè)是否開展了產(chǎn)學研合作的研發(fā)活動;(4)企業(yè)是否設(shè)有研發(fā)機構(gòu)并具備相應(yīng)的設(shè)施和設(shè)備;(5)企業(yè)是否建立了研發(fā)人員的績效考核獎勵制度。對企業(yè)成長性的評價，主要是根據(jù)企業(yè)近三年的財務(wù)數(shù)據(jù)，評價企業(yè)的銷售收入和總資產(chǎn)的增長速率，并得到相應(yīng)的分

3、值。2、申請、認定高新技術(shù)企業(yè)需要哪些基本程序?答：(1)企業(yè)進行自我評價。企業(yè)在申請高新技術(shù)企業(yè)認定之前應(yīng)認真閱讀相關(guān)文件和認定標準，客觀進行自我評價。認為符合認定條件的，則可在“高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”上進行企業(yè)注冊登記。(2)進行網(wǎng)上注冊登記。企業(yè)登錄“高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”，填寫注冊登記表，將填好的注冊登記表發(fā)至認定機構(gòu)。認定機構(gòu)完成企業(yè)身份確認，并將用戶名和密碼通過網(wǎng)絡(luò)告知企業(yè)。(3)企業(yè)提交認定申請。企業(yè)根據(jù)自己的用戶名和密碼進入網(wǎng)上認定管理系統(tǒng)，填寫“高新技術(shù)企業(yè)認定申請書”發(fā)至認定機構(gòu)，并將規(guī)定的申請材料提交認定機構(gòu)。(4)認定機構(gòu)組織認定。認定機構(gòu)收到企業(yè)完整的申請

4、材料后，組織專家審查，提出認定意見，確定認定企業(yè)名單。(5)公示和頒發(fā)認定證書。經(jīng)認定的高新技術(shù)企業(yè)，在“高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”上公示15個工作日。公示有異議的，由認定機構(gòu)對有關(guān)問題進行查實處理，屬實的應(yīng)取消高新技術(shù)企業(yè)資格;公示無異議的，報領(lǐng)導小組辦公室備案，在“高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”上公告認定結(jié)果，并由認定機構(gòu)頒發(fā)“高新技術(shù)企業(yè)證書”(加蓋科技、財政、稅務(wù)部門公章)。3、什么是認定機構(gòu)，他們的主要職責是什么?答：認定機構(gòu)由各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市科技行政管理部門同本級財政、稅務(wù)部門組成。它的主要職責是：負責本行政區(qū)域內(nèi)的高新技術(shù)企業(yè)認定(復(fù)審)工作;接受企業(yè)或主管稅務(wù)機

5、關(guān)提出的高新技術(shù)企業(yè)資格復(fù)核申請，并進行復(fù)核;負責對已認定的高新技術(shù)企業(yè)進行監(jiān)督檢查，受理、核實并處理有關(guān)舉報;選擇參與高新技術(shù)企業(yè)認定工作的專家;通過會商制度及時解決高新技術(shù)企業(yè)認定及稅收政策落實中出現(xiàn)的有關(guān)問題。4、參與高新技術(shù)企業(yè)認定工作的專家需要具備哪些條件，主要承擔什么工作?答：參與高新技術(shù)企業(yè)認定工作的專家須具備以下幾個條件：(1)具有中華人民共和國公民資格，在中國大陸境內(nèi)居住和工作。(2)具有高級技術(shù)職稱，并具有重點領(lǐng)域內(nèi)相關(guān)專業(yè)背景和實踐經(jīng)驗，對該技術(shù)領(lǐng)域的發(fā)展及市場狀況有較全面的了解。(3)了解國家科技、經(jīng)濟及產(chǎn)業(yè)政策，熟悉高新技術(shù)企業(yè)認定工作有關(guān)文件要求。(4)具有良好的職

6、業(yè)道德，堅持原則，辦事公正。認定機構(gòu)對專家采取聘任制，并實行動態(tài)管理。專家在高新技術(shù)企業(yè)認定中的主要工作是，根據(jù)重點領(lǐng)域和工作指引的要求，運用專業(yè)技術(shù)領(lǐng)域方面的知識和經(jīng)驗，對企業(yè)申報的研究開發(fā)項目、高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))和自主知識產(chǎn)權(quán)情況進行審查，提出評價意見，作為認定機構(gòu)對企業(yè)提出認定意見的重要依據(jù)。5、具備哪些條件的中介機構(gòu)可以參與高新技術(shù)企業(yè)認定工作，中介機構(gòu)主要從事哪些業(yè)務(wù)工作?答：參與高新技術(shù)企業(yè)認定工作的中介機構(gòu)須具備以下條件：(1)具備獨立執(zhí)業(yè)資格，成立3年以上，近3年內(nèi)無不良記錄;(2)財務(wù)中介機構(gòu)承擔認定工作當年的注冊會計師占職工總?cè)藬?shù)的比例不低于20%，年平均職工人數(shù)在20人

7、以上;(3)熟悉高新技術(shù)企業(yè)認定工作相關(guān)政策。中介機構(gòu)在高新技術(shù)企業(yè)認定中的主要業(yè)務(wù)工作是：接受企業(yè)委托，對企業(yè)的研究開發(fā)費用、高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))銷售收入以及財務(wù)報表進行審計并出具審計報告。中介機構(gòu)應(yīng)據(jù)實出具專項審計報告，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假等行為的，將取消其參與認定工作資格，并在網(wǎng)上予以公告。6、在申請高新技術(shù)企業(yè)時企業(yè)應(yīng)提供哪些認定材料?答：企業(yè)在申請認定高新技術(shù)企業(yè)時，要按照工作指引的要求向認定機構(gòu)提交以下認定材料：(一)高新技術(shù)企業(yè)認定申請書高新技術(shù)企業(yè)認定申請書可從“高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”(網(wǎng)址：)下載獲得。(二)企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本、稅務(wù)登記證書(復(fù)印件)。認定辦法規(guī)定，注冊時間一年

8、以上的企業(yè)才能申請認定高新技術(shù)企業(yè)，如果注冊時間不到一年，則不能申請認定高新技術(shù)企業(yè)。(三)經(jīng)具有資質(zhì)的中介機構(gòu)鑒證的企業(yè)近三個會計年度研究開發(fā)費用、近一個會計年度高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入專項審計報告。(四)經(jīng)具有資質(zhì)的中介機構(gòu)鑒證的企業(yè)近三個會計年度的財務(wù)報表(含資產(chǎn)負債表、利潤及利潤分配表、現(xiàn)金流量表，實際年限不足三年的按實際經(jīng)營年限)。企業(yè)財務(wù)報表主要用于評價企業(yè)的成長性，必須通過審計。已經(jīng)通過年審的企業(yè)，可直接提供企業(yè)近三個會計年度的財務(wù)報表，無需再選擇新的中介機構(gòu)重新進行審計。(五)技術(shù)創(chuàng)新活動證明材料，包括知識產(chǎn)權(quán)證書、獨占許可協(xié)議、生產(chǎn)批文，新產(chǎn)品或新技術(shù)證明(查新)材料、產(chǎn)品質(zhì)

9、量檢驗報告，省級(含計劃單列市)以上科技計劃立項證明，以及其他相關(guān)證明材料。以上五方面的材料，是認定高新技術(shù)企業(yè)的重要依據(jù)。企業(yè)在申請認定高新技術(shù)企業(yè)之前，需要認真閱讀和理解認定辦法、重點領(lǐng)域和工作指引的有關(guān)要求，然后再著手準備認定材料。企業(yè)上報的認定材料必須客觀、準確、真實，如發(fā)現(xiàn)存在虛假行為，將取消其高新技術(shù)企業(yè)認定資格。7、企業(yè)如何進行專項審計?答：企業(yè)在進行專項審計前，應(yīng)按照高新技術(shù)企業(yè)認定申請書中的格式，準備好企業(yè)研究開發(fā)項目情況表、上年度高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))情況表、企業(yè)年度研究開發(fā)費用結(jié)構(gòu)明細表以及相關(guān)財務(wù)資料。然后選擇符合條件的中介機構(gòu)，對企業(yè)近三個會計年度研究開發(fā)費用和近一個會

10、計年度高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入進行專項審計。中介機構(gòu)應(yīng)客觀、公正地進行審計工作，并出具相應(yīng)的專項審計報告。8、高新技術(shù)企業(yè)認定申請書包括哪些內(nèi)容?答：高新技術(shù)企業(yè)認定申請書主要包括5個表格：(1)企業(yè)基本信息表。(2)企業(yè)研究開發(fā)項目情況表。(3)上年度高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))情況表。(4)近3年內(nèi)獲得的自主知識產(chǎn)權(quán)數(shù)匯總表。(5)企業(yè)年度研究開發(fā)費用結(jié)構(gòu)明細表。9、企業(yè)基本信息表包括哪些內(nèi)容，在認定中起什么作用?答：該表主要用于了解企業(yè)的整體情況，內(nèi)容包括：企業(yè)主營業(yè)務(wù)所屬技術(shù)領(lǐng)域、企業(yè)近3年獲得的知識產(chǎn)權(quán)數(shù)量、企業(yè)人力資源情況、企業(yè)近3年的銷售收入和總資產(chǎn)情況、企業(yè)近3年的研發(fā)投入情況、企業(yè)近

11、1年高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入情況等。同時，要求企業(yè)對自身的管理人員與研究開發(fā)人員情況、科技成果轉(zhuǎn)化及研究開發(fā)管理情況進行簡要說明。在具體認定時，評審專家將參考該表提供的信息，對企業(yè)研究開發(fā)組織管理水平和科技成果轉(zhuǎn)化能力等情況進行評價。10、企業(yè)研究開發(fā)項目情況表包括哪些內(nèi)容，企業(yè)在填表時需要注意什么問題?答：該表主要用于了解企業(yè)近3年開展研究開發(fā)活動的情況，要求企業(yè)將近3年所執(zhí)行的研究開發(fā)項目，按照單個項目逐一填報。內(nèi)容包括：研發(fā)項目的名稱、項目起始時間、項目所屬技術(shù)領(lǐng)域、參加研發(fā)項目的人員數(shù)、研發(fā)項目的技術(shù)來源、研發(fā)項目經(jīng)費預(yù)算、近3年該項目研發(fā)經(jīng)費總支出等。同時，要求企業(yè)對研發(fā)項目的立項目的與組織實施方式、研發(fā)項目的核心技術(shù)及創(chuàng)新點、研發(fā)項目取得的階段性成果等情況進行簡要說明。在填表時，企業(yè)應(yīng)按照工