集團(tuán)賬戶管理模式

1、集團(tuán)賬戶管理模式，是企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的一種具體模式，是指利用銀行電子網(wǎng)絡(luò)為平臺(tái)，在異地所屬公司開設(shè)一個(gè)賬戶，集團(tuán)賬戶作為一級(jí)賬戶，所屬公司賬戶作為集團(tuán)下面的二級(jí)子賬戶，二級(jí)子賬戶的資金實(shí)時(shí)歸集到一級(jí)賬戶，二級(jí)子賬戶是個(gè)“虛擬”的賬戶，無(wú)實(shí)際資金，只是個(gè)可用額度，但可以正常辦理對(duì)外結(jié)算業(yè)務(wù)，實(shí)際資金由集團(tuán)的一級(jí)賬戶自動(dòng)進(jìn)行調(diào)配，每筆資金收支明細(xì)都在集團(tuán)的一級(jí)賬戶上反映，集團(tuán)可以利用所屬公司歸集的資金池進(jìn)行資金的調(diào)劑。銀行“現(xiàn)金池”系統(tǒng)的現(xiàn)狀、不足及改進(jìn)建議 2011-03-22 09:10:00| 分類： 默認(rèn)分類 | 標(biāo)簽： |字號(hào)大中小 訂閱 銀行“現(xiàn)金池”系統(tǒng)的現(xiàn)狀、不足及改進(jìn)建議張延

2、博（天津渤海集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司）依托合作銀行提供的“現(xiàn)金池”系統(tǒng)建設(shè)資金的集中管理平臺(tái)，是目前財(cái)務(wù)公司對(duì)成員企業(yè)的資金進(jìn)行集中管理主要采用的模式。由于各銀行的系統(tǒng)設(shè)計(jì)人員對(duì)財(cái)務(wù)公司的需求了解得不是很透徹，因此各銀行“現(xiàn)金池”系統(tǒng)目前還存在一些不足。有些問(wèn)題是個(gè)別的，有些問(wèn)題是共同的。筆者結(jié)合本公司的實(shí)際工作，以及應(yīng)用中遇到的一些問(wèn)題，提出來(lái)供大家參考。目前資金歸集和下?lián)艿哪Ｊ揭仓饕袃煞N：第一種：收支兩條線模式，這種模式需要人工干預(yù)，對(duì)銀行的系統(tǒng)要求較低，而且存在很多缺點(diǎn)，不是本文討論的范疇。對(duì)此我們有專門的文章論述，請(qǐng)大家參考，在此不作贅述。但這種模式也存在本文提到的一些問(wèn)題。第二種：自動(dòng)

3、歸集、自動(dòng)下?lián)苣Ｊ?。此模式是近兩年才發(fā)展起來(lái)的，由于各銀行對(duì)該業(yè)務(wù)的理解不同以及對(duì)財(cái)務(wù)公司的需求了解不透，因此各銀行的系統(tǒng)存在一些不足，讓使用者有些別扭。俗語(yǔ)說(shuō)的好“行百步者半九十”，許多銀行的系統(tǒng)已經(jīng)下了很大的力氣，做了百分之九十的工作，但因?yàn)椴煌昝?，所以?cái)務(wù)公司還需要重新建設(shè)系統(tǒng)，從頭再做一遍。希望本人的建議可以幫助這些銀行將剩下的工作做好，形成一個(gè)完美的系統(tǒng)。避免財(cái)務(wù)公司的重復(fù)建設(shè)。一、目前“現(xiàn)金池”系統(tǒng)的現(xiàn)狀：1、工行模式：自動(dòng)歸集：企業(yè)存款自動(dòng)上劃至財(cái)務(wù)公司賬戶自動(dòng)下?lián)埽撼蓡T企業(yè)需要對(duì)外付款時(shí)，銀行系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)從財(cái)務(wù)公司的賬戶上劃款至企業(yè)賬戶，用于對(duì)外支付。所有操作都瞬間完成。下?lián)艿慕?/p>

4、額不能大于該企業(yè)在財(cái)務(wù)公司的存款余額。給企業(yè)打印對(duì)賬單：可以按照財(cái)務(wù)公司的要求給企業(yè)打印對(duì)賬單。自動(dòng)計(jì)算小戶利息：可以幫助財(cái)務(wù)公司計(jì)算成員企業(yè)的利息。2、中行模式：工行模式雖然很好，但是要求的技術(shù)水平較高。中國(guó)銀行沒有照搬工行的模式，但也很實(shí)用。模式如下：日末歸集：下班后，銀行將各成員企業(yè)的資金自動(dòng)歸集到銀行日初下?lián)埽荷习嘀?，銀行系統(tǒng)將各成員的資金自動(dòng)下?lián)艿匠蓡T企業(yè)的賬戶上供企業(yè)支配。給企業(yè)打印對(duì)賬單：可以按照財(cái)務(wù)公司的要求給企業(yè)打印對(duì)賬單。自動(dòng)計(jì)算小戶利息：可以幫助財(cái)務(wù)公司計(jì)算成員企業(yè)的存款利息財(cái)務(wù)公司可以日間進(jìn)行透支，根據(jù)協(xié)議，日漸透支，日末補(bǔ)齊，銀行是不收利息的。這種模式對(duì)銀行的系統(tǒng)要

5、求比較低，值得借鑒。3、一些小銀行的模式：自動(dòng)歸集：企業(yè)存款自動(dòng)上劃至財(cái)務(wù)公司賬戶自動(dòng)下?lián)埽撼蓡T企業(yè)需要對(duì)外付款時(shí)，銀行系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)從財(cái)務(wù)公司的賬戶上劃款至企業(yè)賬戶，用于對(duì)外支付。所有操作都瞬間完成。下?lián)艿慕痤~不能大于該企業(yè)在財(cái)務(wù)公司的存款余額。不能給企業(yè)打印對(duì)賬單：不能按照財(cái)務(wù)公司的要求給企業(yè)打印對(duì)賬單。他們認(rèn)為，企業(yè)的錢已經(jīng)歸集到財(cái)務(wù)公司，企業(yè)的賬戶余額就是零。不自動(dòng)計(jì)算小戶利息：由于不能打印成員企業(yè)的對(duì)賬單，利息計(jì)算就無(wú)從談起。二、目前“現(xiàn)金池”系統(tǒng)存在的不足1、部分銀行不能打印對(duì)賬單、不能給企業(yè)結(jié)算利息2、如果沒有成員企業(yè)的授權(quán)，財(cái)務(wù)公司不能查詢成員企業(yè)的對(duì)賬單和存款余額，這是各銀行系統(tǒng)

6、的共同缺點(diǎn)。這對(duì)財(cái)務(wù)公司很不方便，特別是類似我們這種非集權(quán)型財(cái)務(wù)公司，要求成員企業(yè)配合資金集中管理工作，簽署三方協(xié)議已經(jīng)很是費(fèi)勁，還要要求成員企業(yè)授權(quán)財(cái)務(wù)公司對(duì)它的明細(xì)賬進(jìn)行查詢，這將更加困難。有沒有一種不經(jīng)成員企業(yè)授權(quán)就可以查詢其明細(xì)與余額，并能生成各企業(yè)的存款狀況。3、不能形成“現(xiàn)金池”成員企業(yè)的存款匯總表。三、解決辦法在本公司的資金集中管理工作中，本人有幸參與到實(shí)際工作中并編寫了相關(guān)的軟件，將我的經(jīng)驗(yàn)提供給銀行系統(tǒng)的設(shè)計(jì)人員參考，拋磚引玉，希望他們編寫出更加實(shí)用和完美的程序。1、某些銀行不能打印對(duì)賬單、不能計(jì)算利息、不能查詢余額的解決辦法：將部分?jǐn)?shù)據(jù)過(guò)濾，形成對(duì)賬單、根據(jù)過(guò)濾的數(shù)據(jù)計(jì)算利

7、息。舉例說(shuō)明：某企業(yè)收款100萬(wàn)元，付款50萬(wàn)元。沒有經(jīng)過(guò)處理的銀行對(duì)賬單：企業(yè)收款 100萬(wàn)元 企業(yè)在銀行的存款余額 100萬(wàn)元資金歸集到財(cái)務(wù)公司 100萬(wàn)元 企業(yè)在銀行的存款余額 0萬(wàn)元財(cái)務(wù)公司下?lián)?50萬(wàn)元 企業(yè)在銀行的存款余額 50萬(wàn)元企業(yè)對(duì)外付款 50萬(wàn)元 企業(yè)在銀行的存款余額 0萬(wàn)元如果將歸集和下?lián)艿臄?shù)據(jù)進(jìn)行過(guò)濾，去掉歸集和下?lián)艿呢?cái)務(wù)數(shù)據(jù)，就可以形成企業(yè)需要的對(duì)賬單：企業(yè)收款 100萬(wàn)元 銀行存款余額 100萬(wàn)元企業(yè)對(duì)外付款 50萬(wàn)元 銀行存款余額 50萬(wàn)元這對(duì)銀行編寫程序的人員來(lái)說(shuō)，只是舉手之勞，但對(duì)財(cái)務(wù)公司而言，卻可以省去好多的事情。因?yàn)樨?cái)務(wù)公司給小戶記賬的主要目的就是要給企業(yè)

8、提供對(duì)賬單和查詢余額，這個(gè)問(wèn)題解決了，財(cái)務(wù)公司就沒有必要給小戶記賬了。需要查詢，找合作銀行即可。財(cái)務(wù)公司的整個(gè)工作量將大大減少，系統(tǒng)配置也不必太高，節(jié)約的社會(huì)成本將非常可觀。2、銀行沒有成員企業(yè)的授權(quán)，不能查詢成員企業(yè)數(shù)據(jù)的解決辦法原理：有借必有貸、借貸比相等。財(cái)務(wù)公司“資金池”賬戶中的數(shù)據(jù)中的對(duì)方賬戶名稱就是個(gè)成員企業(yè)，按照對(duì)方戶名將資金池賬戶中的數(shù)據(jù)進(jìn)行分類匯總，就可以形成各成員企業(yè)的明細(xì)賬。根據(jù)以上原理，本人開發(fā)了一套系統(tǒng)，我們給它起名為跨銀行資金統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)，已經(jīng)運(yùn)行了一年多，沒出過(guò)什么錯(cuò)，效率也非常高。但本人介紹這個(gè)程序，主要是想供銀行設(shè)計(jì)系統(tǒng)的朋友參考，最終的目的是通過(guò)銀行的系統(tǒng)就可以

9、實(shí)現(xiàn)本系統(tǒng)的功能。（1）將各銀行的“資金池”賬戶中數(shù)據(jù)下載下來(lái), 生成EXCELL表；（2）將EXCEL表格式轉(zhuǎn)化為dbf格式的數(shù)據(jù)庫(kù)文件；（2）將轉(zhuǎn)化后的數(shù)據(jù)庫(kù)文件自動(dòng)添加到系統(tǒng)中的過(guò)度文件中；由于各個(gè)銀行的數(shù)據(jù)的字段名稱、數(shù)據(jù)類型有所差異，因此需要分別添加。（4）各銀行的數(shù)據(jù)添加到該系統(tǒng)中之后，按照對(duì)方科目分類匯總后添加到各賬戶中。（5）添加到個(gè)賬戶中后，由于銀行數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)類型為日期時(shí)間型，通過(guò)“日期轉(zhuǎn)換”功能轉(zhuǎn)換為“日期型”數(shù)據(jù)。（6）以上工作完成后，就可以運(yùn)行“計(jì)算賬冊(cè)”功能，該功能主要是將新加入的數(shù)據(jù)與以前的數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算，計(jì)算出新的余額。（7）通過(guò)以上步驟，就可以將各銀行的數(shù)據(jù)導(dǎo)入跨

10、銀行數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)中，并形成各成員企業(yè)的賬務(wù)數(shù)據(jù)。以下是該系統(tǒng)生成的對(duì)賬單。包括企業(yè)的名稱、所在的銀行、企業(yè)賬號(hào)、企業(yè)資金的明細(xì)等。與銀行提供的對(duì)賬單基本相同。（8）有了以上的數(shù)據(jù)，就可以生成我們所要求的各種報(bào)表。我們認(rèn)為最需要的就是“成員企業(yè)存款狀況匯總表”，包括企業(yè)名稱、所在銀行、企業(yè)賬號(hào)、某一段時(shí)間的存款發(fā)生額、用款發(fā)生額、以及各企業(yè)的存款余額、每個(gè)銀行資金池沉淀的存款余額、各銀行總計(jì)的存款余額等。這是財(cái)務(wù)公司高管們最關(guān)心的數(shù)據(jù)。（請(qǐng)看附表）四、未來(lái)銀行系統(tǒng)的發(fā)展建議：財(cái)務(wù)公司協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)組織各家銀行的技術(shù)人員和財(cái)務(wù)公司使用人員的交流會(huì)，將財(cái)務(wù)公司的要求提供給銀行設(shè)計(jì)人員，這樣可以避免因?yàn)殂y行

11、系統(tǒng)的不完善而導(dǎo)致財(cái)務(wù)公司重新進(jìn)行系統(tǒng)建設(shè)的浪費(fèi)。對(duì)銀行的系統(tǒng)設(shè)計(jì)者來(lái)說(shuō)，只是在現(xiàn)有系統(tǒng)上加幾個(gè)程序，可謂舉手之勞，但如果要財(cái)務(wù)公司彌補(bǔ)這一缺陷，還需要進(jìn)行大量的基礎(chǔ)建設(shè)以及數(shù)據(jù)的處理工作。未來(lái)各銀行的“現(xiàn)金池”系統(tǒng)都應(yīng)當(dāng)達(dá)到以下功能：1、 將數(shù)據(jù)進(jìn)行過(guò)濾，形成財(cái)務(wù)公司和成員企業(yè)需要的對(duì)賬單。2、 可以為企業(yè)查詢?cè)撈髽I(yè)的存款余額。（實(shí)際是存到財(cái)務(wù)公司的存款余額）3、 系統(tǒng)可以協(xié)助財(cái)務(wù)公司給成員企業(yè)計(jì)算存款利息。4、 不經(jīng)成員企業(yè)授權(quán)，就可以將“資金池”賬戶中的數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總，可按照財(cái)務(wù)公司的要求生成成員企業(yè)的對(duì)賬單以及包括各成員企業(yè)的平均存款、存款余額、借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額的匯總表。5、 以上數(shù)據(jù)可供財(cái)務(wù)公司進(jìn)行下載備份。6、 利用人民銀行提供的“超級(jí)網(wǎng)銀”的功能，通過(guò)登錄一個(gè)主辦銀行的網(wǎng)銀就可以查詢其他銀行“現(xiàn)金池”的成員企業(yè)的資金情況。目前，各財(cái)務(wù)公司利用銀行“資金池”系統(tǒng)主要包括兩種模式：第一種模式：“現(xiàn)金池”的賬務(wù)數(shù)據(jù)在財(cái)務(wù)公司的系統(tǒng)中的明細(xì)再記錄一遍，企業(yè)查詢余額、打印對(duì)賬單、計(jì)算利息等由財(cái)務(wù)公司系統(tǒng)提供。這種模式需要財(cái)