現(xiàn)行銀行結(jié)算帳戶管理制度的主要缺陷及完善對策

1、現(xiàn)行銀行結(jié)算帳戶管理制度的主要缺陷及完善對策2003年以來，中國人民銀行相繼頒發(fā)了人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法(以下簡稱辦法)、人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細(xì)則，奠定了銀行結(jié)算賬戶管理的制度基礎(chǔ)。2007年，為支持人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)(以下簡稱系統(tǒng))(一期)、(二期)工程的建設(shè)運行，中國人民銀行出臺了人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法、人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)銀行機(jī)構(gòu)代碼信息管理規(guī)定等制度，還相繼下發(fā)了銀行賬戶管理的規(guī)范性文件，初步形成了較為全面的銀行結(jié)算賬戶管理制度體系。從近年來銀行賬戶管理實踐情況看，一系列銀行賬戶管理規(guī)章制度的面世實施，對加強(qiáng)銀行賬戶管理，規(guī)范銀行賬戶的開立、

2、使用、撤銷、變更，維護(hù)穩(wěn)定金融秩序起到了積極顯著的作用，但也暴露出現(xiàn)行制度還存在缺乏整體性、連續(xù)性、實效性、前瞻性等問題，影響了制度執(zhí)行效果，亟待加以完善。一、主要缺陷(一)制度之間互不銜接，協(xié)調(diào)性較差。近年來，為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)金融改革發(fā)展和系統(tǒng)建設(shè)的需要，人民銀行總行多次以規(guī)范性文件來補充、修改、完善銀行賬戶管理制度，但這些補充、修改、完善往往是局部的、零散的，缺乏對銀行結(jié)算賬戶管理工作的整體把握和貫通，導(dǎo)致這些制度相互矛盾沖突。(二)現(xiàn)行制度規(guī)定過于原則，可操作性不夠。辦法規(guī)定存款人開立一般存款賬戶應(yīng)向銀行出具開立基本存款賬戶的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證、借款合同或其他結(jié)算需要的有關(guān)證明。

3、辦法未具體界定“其他結(jié)算需要”的范圍和種類，未明細(xì)“有關(guān)證明文件”，給賬戶管理工作帶來了很大難度，賬戶管理人員在審核操作中一般憑單位自身的證明文件就開立一般賬戶，導(dǎo)致一般賬戶過多過濫，這既不利于銀行賬戶管理，也可引發(fā)金融機(jī)構(gòu)無序競爭，還增加了賬戶管理成本。辦法中明確規(guī)定了專用存款賬戶支取現(xiàn)金的范圍，銀行機(jī)構(gòu)為存款人申報專用存款賬戶時，往往選擇資金性質(zhì)為“其他按規(guī)定需要管理資金”，以方便存款人取現(xiàn)。辦法卻沒有明確此類資金性質(zhì)的專用存款賬戶取現(xiàn)是否需要人民銀行審批，對此人民銀行相關(guān)部門及崗位人員難以審核把關(guān)，這是造成“專戶不?！钡闹匾颉Ａ硗?，辦法罰則部分有疏漏，如對于擅自為無任何開戶資料的存款

4、人開立銀行賬戶的金融機(jī)構(gòu)，沒有相應(yīng)的處罰條款。(三)制度建設(shè)滯后，科學(xué)性不足。人民幣賬戶管理系統(tǒng)(二期)工程的建設(shè)完成，豐富了系統(tǒng)功能，開通了部分橫向聯(lián)網(wǎng)接口，在此平臺上實現(xiàn)了公民個人身份聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)的上線運行，今后與稅務(wù)、工商、技監(jiān)等部門的信息比對共享是系統(tǒng)提升發(fā)展的必然趨勢。但在現(xiàn)行的規(guī)章制度中，信息共享內(nèi)容缺失，制度設(shè)計未及時跟進(jìn)賬戶管理系統(tǒng)建設(shè)步伐。(四)制度約束機(jī)制乏力，賬戶年檢名存實亡。辦法雖要求各銀行機(jī)構(gòu)對賬戶實行年檢制度，以核實開戶資料的真實性，并對經(jīng)核實的各類銀行結(jié)算賬戶的資料變動情況及向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行報告，但對未實行年檢的銀行機(jī)構(gòu)未制定相應(yīng)的處罰措施。由于約束手段不強(qiáng)，處罰措

5、施缺位，銀行機(jī)構(gòu)的賬戶年檢制度從未落到實處，許多開戶資料的證明文件早已過了有效期，真實性難以保證。(五)賬戶管理無償服務(wù)，增加了管理成本。按照有關(guān)規(guī)定，各級人民銀行辦理賬戶業(yè)務(wù)不能以任何方式收取開戶許可證工本費。這誠然為客戶節(jié)約了開戶成本，維護(hù)了客戶利益，但同時也有其不合理性。其一因為是“免費的午餐”，客戶隨意開戶或?qū)﹂_戶許可證管理不善造成遺失的情況常有發(fā)生，給人民銀行賬戶管理增加了不必要的負(fù)擔(dān)；其二是這種不計成本的管理方式增加了人民銀行財務(wù)支出，開戶資料的保管要求一戶一檔，每年檔案袋、檔案柜的投入都是一筆不小的費用。(六)制度設(shè)計欠嚴(yán)謹(jǐn)，加大了管理難度。辦法規(guī)定存款人可以自主選擇銀行開立銀行

6、結(jié)算賬戶，另一方面，存款人也不應(yīng)以開戶銀行嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度為由隨意轉(zhuǎn)移銀行結(jié)算賬戶。但辦法未對存款人開立的賬戶提出時間限制要求，加上各商業(yè)銀行競相爭奪客戶資源，使得有些存款人頻繁更換開戶銀行，加大了人民銀行賬戶工作的業(yè)務(wù)量。二、對策建議(一)完善制度的基本思路在制度謀劃安排上做到三個結(jié)合：一是全面性和層次性相結(jié)合。面對開戶主體多元化、組織機(jī)構(gòu)多樣化、資金性質(zhì)復(fù)雜化、服務(wù)需求個性化的經(jīng)濟(jì)社會環(huán)境，銀行賬戶管理既要遵循其內(nèi)在的職能要求，又要兼顧服務(wù)對象的廣泛性，注重整合相關(guān)制度，保持其協(xié)調(diào)一致。同時要適應(yīng)市場化體制要求，在制度設(shè)計上分門別類，深入細(xì)化，使各項制度具有相對特定的效能作用。二是前瞻性和

7、有效性相結(jié)合。要充分考慮國家宏觀政策、法律法規(guī)、賬戶管理經(jīng)驗與慣例、業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢，使制度具有預(yù)見性，保證穩(wěn)定連續(xù)，同時要去繁就簡，通俗易懂，邏輯清晰，使制度具有較強(qiáng)的可操作性。三是社會性和效益性相結(jié)合。作為人民銀行的對外服務(wù)“窗口”，要通過辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)，執(zhí)行賬戶管理制度，為銀行機(jī)構(gòu)和廣大存款人提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，彰顯人民銀行的良好社會形象；同時也應(yīng)從成本效益的經(jīng)濟(jì)原理出發(fā)，向存款人收取一定的開戶許可證工本費。(二)完善制度的具體內(nèi)容1.修訂完善辦法。對所有銀行賬戶管理規(guī)章制度進(jìn)行一次徹底系統(tǒng)地梳理，在此基礎(chǔ)上對辦法進(jìn)行全面修訂，對已過時不適應(yīng)的條款予以廢止，對有欠缺的內(nèi)容進(jìn)行補充，對抽象籠統(tǒng)的加

8、以細(xì)化，對制度盲點、空白點建章立制，使辦法成為具有權(quán)威性、全面性地的賬戶管理綱領(lǐng)性制度。如對存款賬戶開戶時的“其它結(jié)算需要”做出具體、詳細(xì)的規(guī)定，使之有章可循，便于操作。2.建立賬戶信息共享制度。促進(jìn)部門之間的信息交流，實現(xiàn)部門間信息資源共享，增強(qiáng)賬戶資料的保密性。3.實行分類審查制。由于經(jīng)濟(jì)的較快增長和經(jīng)濟(jì)主體的日趨活躍，銀行賬戶規(guī)模不斷擴(kuò)張，同時受人力、物力、時間的制約，要求銀行機(jī)構(gòu)每年進(jìn)行賬戶年檢已經(jīng)不切實際，勉為其難。建議取消賬戶年檢制，代之以分類審查制，主要內(nèi)容為：一是對企業(yè)基本存款賬戶審查，按照開戶資料上提供的最短有效日期為審查日期，如一家企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照有效期是十年，組織機(jī)構(gòu)代碼證有效期是五年，那么這家企業(yè)的審查期限以組織機(jī)構(gòu)代碼證到期日為限；二是取消政府財政局這種長期行政單位基本存款賬戶的審查；三是對一般存款賬戶、核準(zhǔn)類專用存款賬戶、非核準(zhǔn)類專用存款賬戶審查(因為這三類賬戶都必須要掛靠在一個基本存款賬戶下)，主要根據(jù)該戶開立時的證明文件的有效期來確定審查期限；四是取消對臨時存款賬戶審查，因為臨時存款賬戶的最長有效期只有兩年，沒有必要審查。4.健全處罰機(jī)制。加大責(zé)任追究力度，