中央銀行會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作規(guī)范—業(yè)務(wù)處理中心

1、附件中央銀行會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作規(guī)范一業(yè)務(wù)處理中心第一部分憑證影像審核規(guī)范 71 .基本審核要素 72 .通用審核規(guī)范 83 .具體業(yè)務(wù)審核規(guī)范 93.1 支票轉(zhuǎn)賬 93.2 普通轉(zhuǎn)賬 103.3 借記業(yè)務(wù) 113.4 代理轉(zhuǎn)匯 113.5 通用賬務(wù)調(diào)整 123.5.1 沖正 123.5.2 補(bǔ)記 123.5.3 沖正補(bǔ)記 133.5.4 紅字記賬 133.5.5 表外沖正 133.5.6 表外補(bǔ)記 143.5.7 藍(lán)字反方 143.6 再貸款 153.6.1 常備借貸便利發(fā)放 163.6.2 再貸款展期 163.6.3 再貸款歸還本金 173.6.4 再貸款還本主動(dòng)扣收 173.6.

2、5 再貸款歸還欠息 173.6.6 再貸款欠息主動(dòng)扣收 173.6.6.1再貸款欠息主動(dòng)扣收-轉(zhuǎn)賬憑證 173.6.6.2再貸款欠息主動(dòng)扣收-表外憑證（再貸款核銷欠息）183.6.7 再貸款停息掛賬 183.6.8 再貸款賬務(wù)調(diào)整 193.6.9再貸款核銷 193.6.9.1再貸款核銷本金 193.6.9.2再貸款轉(zhuǎn)待核銷 203.7 再貼現(xiàn) 203.7.1 再貼現(xiàn)發(fā)放 203.7.2 再貼現(xiàn)還款 223.7.3 再貼現(xiàn)主動(dòng)扣收 223.7.4 再貼現(xiàn)轉(zhuǎn)逾期貸款 223.8 現(xiàn)金及發(fā)行基金 223.8.1 現(xiàn)金及發(fā)行基金支取 223.8.2 現(xiàn)金及發(fā)行基金交存 233.9 同城票據(jù)交換 243

3、.9.1同城提出貸方票據(jù) 243.9.2同城提入借方票據(jù) 253.9.3同城提入貸方票據(jù) 263.9.4同城提入被退回貸方票據(jù) 263.9.5同城退回提入借（貸）方票據(jù) 273.9.6同城票據(jù)軋差凈額清算 273.10 重要空白憑證管理 273.11 表外業(yè)務(wù) 283.12 支付往賬 293.13 準(zhǔn)備金管理 303.13.1 一般存款余額采集 303.13.2 一般存款余額采集更正 303.13.3 特種準(zhǔn)備金管理 313.13.4 特種準(zhǔn)備金更正 313.13.5 差別準(zhǔn)備金管理 323.13.6 差別準(zhǔn)備金更正 333.13.7 批準(zhǔn)動(dòng)用準(zhǔn)備金管理 333.13.8 批準(zhǔn)動(dòng)用準(zhǔn)備金更正

4、343.14 財(cái)政性存款交存 343.15 特種存款 353.15.1 特種存款辦理 353.15.2 特種存款支取 353.15.3 特種存款賬務(wù)調(diào)整 363.16 開銷戶處理 365.其他相關(guān)說明和要求 38第二部分支付業(yè)務(wù)操作規(guī)范 383 .支付往賬操作規(guī)范 393.5 業(yè)務(wù)描述 393.6 業(yè)務(wù)操作 393.6.23.6.2往賬補(bǔ)錄 393.6.33.6.3確認(rèn)錄入 393.6.43.6.4補(bǔ)錄認(rèn)證 403.7 特殊處理 404 .支付來賬操作規(guī)范 414.5 業(yè)務(wù)描述 414.6 業(yè)務(wù)操作 414.6.24.6.2來賬處理 414.6.34.6.3來賬主管審核 424.7 業(yè)務(wù)處理

5、434.7.24.7.2一般支付來賬處理 434.7.34.7.3支付來賬歸還再貼現(xiàn)處理 434.7.44.7.4支付來賬歸還再貸款處理 454.7.54.7.5國庫同城交換凈額清算來賬處理 464.7.64.7.6特殊處理 465 .查詢、查復(fù)操作規(guī)范 475.5 業(yè)務(wù)描述 475.6 業(yè)務(wù)操作 475.6.25.6.2發(fā)出查詢處理 475.6.35.6.3接收查復(fù)處理 475.6.45.6.4接收查詢處理 485.6.55.6.5發(fā)出查復(fù)處理 48為進(jìn)一步提高中央銀行會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)(以下簡稱ACACS S業(yè)務(wù)處理的質(zhì)量和效率， 規(guī)范憑證影像審核操作和支付業(yè)務(wù)操作， 防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)

6、中華人民共和國票據(jù)法、中國人民銀行會(huì)計(jì)基本制度、支付結(jié)算辦法、中央銀行會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法及大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法等法規(guī)和制度，制定本規(guī)范。ACSACS 業(yè)務(wù)處理中心負(fù)責(zé)依據(jù)本規(guī)范處理業(yè)務(wù)， 確保業(yè)務(wù)處理及時(shí)、 準(zhǔn)確、合規(guī)。人民銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)(以下簡稱“營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)”)負(fù)責(zé)轄內(nèi)業(yè)務(wù)的受理，全面審核憑證及附件，確保業(yè)務(wù)的合法、合規(guī)、真實(shí)、有效。第一部分憑證影像審核規(guī)范第一部分包括基本審核要素、通用審核規(guī)范、具體業(yè)務(wù)審核規(guī)范、憑證影像審核退回規(guī)定、其他相關(guān)說明和要求，共五個(gè)章節(jié)。1.1.基本審核要素(1)(1)憑證日期、支票由票日期、信(電)匯委托日期；(2)(2)戶名、賬號(hào)；(3)(3)

7、大、小寫金額；(4)(4)開戶銀行名稱；(5)(5)匯由、匯入地點(diǎn)；(6)(6)匯由、匯入行名稱；(7)(7)利率、準(zhǔn)備金率、合同利率、合同編號(hào)；(8)(8)起始日期、終止日期、貸款日期、到期日期、報(bào)表日期、停息桂賬日期、展期日期；(9)(9)調(diào)整標(biāo)志、調(diào)整日期、調(diào)整金額、調(diào)整說明、賬務(wù)調(diào)整種類、原業(yè)務(wù)流水號(hào)、原業(yè)務(wù)日期(含原賬務(wù)日期/ /錯(cuò)誤日期)、錯(cuò)誤值、調(diào)整值；(10)(10)交存種類、交存比例、收付標(biāo)志；(11)(11)商業(yè)匯票號(hào)碼、形式、種類、交易方式、贖回開放日；(12)(12)票據(jù)種類、票據(jù)張數(shù)、票據(jù)號(hào)碼；(13)(13)起始號(hào)碼、終止號(hào)碼、份數(shù)；(14)(14)業(yè)務(wù)種類(含明細(xì)

8、業(yè)務(wù)種類)、憑證種類；(15)(15)備注、摘要、附加信息及用途；(16)(16)附件張數(shù)；(17)(17)基本信息、賬戶信息、賬戶注銷理由；(18)(18)支付密碼；(19)(19)印章(含開戶單位公章/業(yè)務(wù)公章/銀行預(yù)留印鑒/審批部門公章/個(gè)人名章/附件章等)；(20)(20)主管審批及簽字。2,2,通用審核規(guī)范(1)(1)所用憑證必須為 ACSACS 專用憑證或符合要求的票據(jù)；(2)(2)業(yè)務(wù)種類、憑證種類應(yīng)正確勾選；(3)(3)憑證要素應(yīng)填寫完整，字跡清晰，不得超生填寫范圍；(4)(4)憑證日期、金額、收付款人名稱和賬號(hào)不得更改；其他要素如有更改，更正時(shí)應(yīng)在錯(cuò)誤文字或數(shù)字正中劃一條單紅

9、線，保證原字跡清晰可辨，并在其上方書寫正確文字或數(shù)字(不得超生填寫范圍)，更改處應(yīng)由更正人簽章；(5)(5)小寫金額前應(yīng)有人民幣符號(hào)“寸；(6)(6)利率或要素欄中預(yù)先印刷有百分號(hào)的，不應(yīng)重復(fù)填寫；(7)(7)如有附件，應(yīng)在憑證上填寫附件張數(shù)；(8)(8)使用同一附件辦理多筆業(yè)務(wù)時(shí)， 應(yīng)待有附件的業(yè)務(wù)處理成功后，記下業(yè)務(wù)流水號(hào)，并在后續(xù)辦理的業(yè)務(wù)憑證空白處(不影響切片錄入和裝訂)標(biāo)注“附件見流水號(hào) XXXXXXXX, ,附件張數(shù)應(yīng)為空；若未標(biāo)注共用附件的，應(yīng)由會(huì)計(jì)主管審簽；(9)(9)憑證金額與附件金額(或匯總金額)應(yīng)核對(duì)一致；(10)(10)應(yīng)在憑證上指定位珞加蓋相應(yīng)的印章，印章應(yīng)清晰、完整

10、，不得覆蓋金額、用途等填寫(打印)的憑證要素；(11)(11)按照有關(guān)規(guī)定要求審簽的業(yè)務(wù)， 會(huì)計(jì)主管應(yīng)在憑證指定位珞簽字，未指定位珞的應(yīng)在憑證空白處(不影響切片錄入和裝訂)簽字，不得以個(gè)人名章代替手簽；(12)(12)附件上應(yīng)加蓋相關(guān)部門公章(或單位公章)；(13)(13)總行涉密業(yè)務(wù)按照有關(guān)要求辦理； 必要時(shí)， 業(yè)務(wù)處理中心應(yīng)與承辦營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行溝通。3.3.具體業(yè)務(wù)審核規(guī)范3.6 支票轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)概述：支票轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)是指開戶單位使用支票(包括轉(zhuǎn)賬支票、清分機(jī)支票、普通支票)和進(jìn)賬單辦理的人民銀行內(nèi)部轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，包括本營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)賬、跨營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)賬。使用憑證：轉(zhuǎn)賬支票/清分機(jī)支票/普通支票+進(jìn)賬單(AC

11、S(ACS 專用)影像審核內(nèi)容：主件轉(zhuǎn)賬支票/清分機(jī)支票/普通支票(1)(1)憑證影像應(yīng)含支票正、反面，憑證名稱為“XXXX 支票(正面)、“XXXX 支票(反面)”；(2)(2)支票正面應(yīng)加蓋由票人銀行預(yù)留印鑒；(3)(3)由票金額、由票日期、收款人名稱不得更改；其他要素如有更改，更正時(shí)應(yīng)在錯(cuò)誤文字或數(shù)字正中劃一條單紅線，保證原字跡清晰可辨， 并在其上方書寫正確文字或數(shù)字， 更正處應(yīng)由更正人簽章；(4)(4)由票日期應(yīng)為大寫并在有效期之內(nèi)(有效期為自由票之日起 1010 日，最后一天遇節(jié)假日順延)；(5)(5)應(yīng)填寫用途；(6)(6)使用普通支票發(fā)起的支票轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，應(yīng)在支票左上角劃兩條平行線

12、，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不得用于支取現(xiàn)金；(7)(7)如有背書，背書應(yīng)由背書人簽章并記載背書日期，背書應(yīng)連續(xù)有效。進(jìn)賬單(1)(1)憑證影像應(yīng)為進(jìn)賬單第二聯(lián)，憑證名稱為“進(jìn)賬單”；(2)(2)由票人名稱(或規(guī)范化簡稱)、 賬號(hào)、 開戶銀行和收款人名稱(或規(guī)范化簡稱)、票據(jù)種類、票據(jù)號(hào)碼、票據(jù)張數(shù)、金額應(yīng)與主件支票內(nèi)容相符。3.7 普通轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)概述：普通轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)是指營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)使用轉(zhuǎn)賬憑證或開戶單位使用信匯憑證辦理 ACSACS 賬戶之間的資金轉(zhuǎn)賬或劃撥業(yè)務(wù)。使用憑證：轉(zhuǎn)賬憑證(ACSACS 專用)/ /信匯憑證(ACSACS 專用)影像審核內(nèi)容轉(zhuǎn)賬憑證主件(1)(1)憑證影像應(yīng)為轉(zhuǎn)賬憑證，憑證名稱

13、為“轉(zhuǎn)賬憑證”；(2)(2)涉及暫收暫付賬戶等有關(guān)重大會(huì)計(jì)事項(xiàng)的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，無論有無附件均應(yīng)由會(huì)計(jì)主管審簽；(3)(3)一般普通轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)使用轉(zhuǎn)賬憑證無附件的， 應(yīng)由會(huì)計(jì)主管審簽；(4)(4)使用同一附件辦理多筆業(yè)務(wù)時(shí)， 應(yīng)按照通用審核規(guī)范第(8)8)款辦理。附件(1)(1)如有附件，憑證名稱應(yīng)為“附件”；(2)(2)國庫利息支由業(yè)務(wù)，附件應(yīng)為加蓋國庫部門(或代理國庫行)公章(或業(yè)務(wù)公章)以及個(gè)人名章的“XXXX 國庫利息清單”，營業(yè)部門根據(jù)國庫部門移交的計(jì)息積數(shù)計(jì)算利息并由經(jīng)辦人員簽章確認(rèn)。信匯憑證主件(1)(1)憑證影像應(yīng)為信匯憑證，憑證名稱為“信匯憑證”；(2)(2)應(yīng)按規(guī)定加蓋匯款人銀行預(yù)

14、留印鑒；(3)(3)匯由、匯入地點(diǎn)要素欄中預(yù)先印刷的“省”、“市”、“縣”，不用者應(yīng)劃掉；(4)(4)應(yīng)填寫附加信息及用途。附件(1)(1)本營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的普通轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，應(yīng)以信匯憑證第三聯(lián)作為第二聯(lián)的附件，憑證名稱為“附件”；(2)(2)跨營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的普通轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，應(yīng)以信匯憑證第三、四聯(lián)作為第二聯(lián)的附件，憑證名稱為“附件”。3.8 借記業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)概述：借記業(yè)務(wù)是指跨營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的，由收款營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)發(fā)起的需他營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)付款的系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。包括上劃損益、上劃發(fā)行基金等。使用憑證：轉(zhuǎn)賬憑證(ACSACS 專用)影像審核內(nèi)容主件(1)(1)憑證影像應(yīng)為轉(zhuǎn)賬憑證，憑證名稱為“轉(zhuǎn)賬憑證”；(2)(2)會(huì)計(jì)主管應(yīng)在憑證空

15、白處(不影響切片錄入和裝訂)審簽。附件如有附件，憑證名稱應(yīng)為“附件”，若是上劃損益、發(fā)行基金業(yè)務(wù)，附件應(yīng)為會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部門、發(fā)行部門提供的相關(guān)依據(jù)。3.9 代理轉(zhuǎn)匯業(yè)務(wù)概述：代理轉(zhuǎn)匯業(yè)務(wù)是一種應(yīng)急業(yè)務(wù)，是在金融機(jī)構(gòu)因突發(fā)事件無法進(jìn)行資金匯劃處理時(shí)，通過人民銀行將資金劃轉(zhuǎn)至其他金融機(jī)構(gòu)客戶的匯劃業(yè)務(wù)。本業(yè)務(wù)屬于限制性業(yè)務(wù)，需經(jīng)總行批準(zhǔn)后發(fā)起。使用憑證：代理轉(zhuǎn)匯憑證(ACSACS 專用)影像審核內(nèi)容主件(1)(1)憑證影像應(yīng)為代理轉(zhuǎn)匯憑證，憑證名稱為“代理轉(zhuǎn)匯憑證”；(2)(2)應(yīng)按規(guī)定加蓋金融機(jī)構(gòu)預(yù)留印鑒；(3)(3)應(yīng)填寫附加信息及用途。附件如有附件，憑證名稱應(yīng)為“附件”3.10通用賬務(wù)調(diào)整業(yè)務(wù)概

16、述：通用賬務(wù)調(diào)整是除再貸款、特種存款、計(jì)息資產(chǎn)、計(jì)息負(fù)債、重要空白憑證等之外的業(yè)務(wù)發(fā)生差錯(cuò)時(shí)，需要進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)調(diào)整的一類特殊業(yè)務(wù)。(注：為加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，同一筆業(yè)務(wù)在 ACSACS 中只能辦理一次賬務(wù)調(diào)整)使用憑證：賬務(wù)調(diào)整憑證(ACSACS 專用)影像審核內(nèi)容主件(1)(1)憑證影像應(yīng)為賬務(wù)調(diào)整憑證，憑證名稱為“賬務(wù)調(diào)整憑證”；(2)(2)業(yè)務(wù)種類應(yīng)勾選且唯一；(3)(3)會(huì)計(jì)主管應(yīng)在主管審批欄簽字。附件如有附件，憑證名稱應(yīng)為“附件”。3.5.13.5.1 沖正業(yè)務(wù)概述：對(duì)本年已經(jīng)記賬成功屬金額錯(cuò)誤的表內(nèi)賬務(wù)進(jìn)行沖銷。影像審核內(nèi)容(1)(1)憑證上原業(yè)務(wù)流水號(hào)、原賬務(wù)日期、借貸方賬戶戶名及賬號(hào)

17、、借貸方金額項(xiàng)不能為空；(2)(2)借方賬戶名稱、賬號(hào)應(yīng)填在第一欄，貸方賬戶名稱、賬號(hào)應(yīng)填在第二欄；(3)(3)第一欄、第二欄小寫金額及人民幣符號(hào)“丫應(yīng)使用紅字填寫，其他要素均用藍(lán)字填寫。7補(bǔ)記業(yè)務(wù)概述：對(duì)本年漏記的表內(nèi)賬務(wù)進(jìn)行補(bǔ)充記載，包括對(duì)本年錯(cuò)記的表內(nèi)業(yè)務(wù)沖正以后，補(bǔ)記正確的表內(nèi)業(yè)務(wù)。影像審核內(nèi)容(1)(1)憑證上原業(yè)務(wù)流水號(hào)項(xiàng)應(yīng)為空、原賬務(wù)日期、借貸方賬戶戶名及賬號(hào)、借貸方金額項(xiàng)不能為空，且原賬務(wù)日期應(yīng)小于當(dāng)前賬務(wù)日期；(2)(2)借方賬戶名稱、賬號(hào)應(yīng)填在第一欄，貸方賬戶名稱、賬號(hào)應(yīng)填在第二欄；(3)(3)第一欄、第二欄小寫金額及人民幣符號(hào)“丫應(yīng)使用藍(lán)字填寫。7沖正補(bǔ)記業(yè)務(wù)概述：對(duì)本年

18、記賬串戶的賬務(wù)進(jìn)行更正處理。影像審核內(nèi)容(1)(1)憑證上原業(yè)務(wù)流水號(hào)、原賬務(wù)日期、沖正補(bǔ)記方賬戶戶名、賬號(hào)、金額項(xiàng)不能為空，且沖正方與補(bǔ)記方借貸方向、金額均應(yīng)一致；憑證上填寫的原業(yè)務(wù)流水號(hào)應(yīng)為錯(cuò)誤賬務(wù)的流水號(hào)， 原賬務(wù)日期應(yīng)為本年錯(cuò)賬日期，沖正賬戶戶名、賬號(hào)、金額應(yīng)與原錯(cuò)賬業(yè)務(wù)一致，沖正方與補(bǔ)記方借貸方向、金額均一致；(2)(2)沖正賬戶名稱、賬號(hào)應(yīng)填在第一欄，補(bǔ)記賬戶名稱、賬號(hào)應(yīng)填在第二欄；(3)(3)第一欄沖正小寫金額及人民幣符號(hào)“寸應(yīng)使用紅字填寫，第二欄補(bǔ)記小寫金額及人民幣符號(hào)“r r 應(yīng)使用藍(lán)字填寫，其他要素均用藍(lán)字填寫。7紅字記賬業(yè)務(wù)概述：用于沖減收入、支由等涉及損益賬戶的賬務(wù)處理

19、。影像審核內(nèi)容(1)(1)憑證上的原業(yè)務(wù)流水號(hào)和原賬務(wù)日期可為空，賬戶的借貸方向相同，金額相同，兩個(gè)賬戶不能同為損益賬戶；(2)(2)損益類賬戶(紅字賬戶)名稱、賬號(hào)應(yīng)填在第一欄，藍(lán)字賬戶名稱、賬號(hào)應(yīng)填在第二欄；(3)(3)紅字賬戶小寫金額及人民幣符號(hào)“父應(yīng)使用紅字填寫，藍(lán)字賬戶小寫金額及人民幣符號(hào)“寸應(yīng)使用藍(lán)字填寫，其他要素均用藍(lán)字填寫。7表外沖正業(yè)務(wù)概述：對(duì)本年已經(jīng)記賬成功屬金額錯(cuò)誤的表外業(yè)務(wù)進(jìn)行沖銷。影像審核內(nèi)容(1)(1)憑證上原業(yè)務(wù)流水號(hào)、原賬務(wù)日期項(xiàng)不能為空、沖正的賬戶必須是表外賬戶、記賬方向應(yīng)勾選收或付；(2)(2)沖正的賬戶名稱、賬號(hào)應(yīng)填寫在憑證的第三欄；(3)(3)第三欄小寫

20、金額及人民幣符號(hào)“丫應(yīng)使用紅字填寫，其他要素均用藍(lán)字填寫。表外補(bǔ)記業(yè)務(wù)概述：對(duì)本年漏記的表外業(yè)務(wù)進(jìn)行補(bǔ)充記載，包括對(duì)本年錯(cuò)記的表外業(yè)務(wù)沖正以后，補(bǔ)記正確的表外業(yè)務(wù)。影像審核內(nèi)容(1)(1)憑證上原業(yè)務(wù)流水號(hào)應(yīng)為空、原賬務(wù)日期不能為空、補(bǔ)記的賬戶應(yīng)是表外賬戶，記賬方向應(yīng)勾選收或付；(2)(2)補(bǔ)記的賬戶名稱、賬號(hào)應(yīng)填寫在憑證的第三欄；(3)(3)第三欄小寫金額及人民幣符號(hào)“丫應(yīng)使用藍(lán)字填寫。藍(lán)宇反方業(yè)務(wù)概述：對(duì)跨年的表內(nèi)賬務(wù)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。影像審核內(nèi)容(1)(1)憑證上的原業(yè)務(wù)流水號(hào)應(yīng)與原業(yè)務(wù)一致，原賬務(wù)日期必須跨年；(2)(2)借方賬戶名稱、賬號(hào)應(yīng)填在第一欄，貸方賬戶名稱、賬號(hào)應(yīng)填在第二欄；(3

21、)(3)第一欄、第二欄小寫金額及人民幣符號(hào)“丫應(yīng)使用藍(lán)字填寫。通用賬務(wù)調(diào)整憑證填寫規(guī)范明細(xì)表業(yè)務(wù)種類 原業(yè)務(wù)流水號(hào)原賬務(wù)日期第一欄第二欄第三欄借/貸收/付沖正V紅字紅字空上傳下貸空補(bǔ)記可以為空V藍(lán)字藍(lán)字空r上傳下貸空沖正補(bǔ)記V紅字藍(lán)字空借貸方向和同空紅字記賬可以為空可以為空紅字藍(lán)字空借貸方向和同空表外沖正VV空空紅字空收/付表外補(bǔ)記空V空空藍(lán)字空收/付藍(lán)字反方VV跨年藍(lán)字藍(lán)字空上借卜貸空注：為憑證必填要素3.63.6 再貸款再貸款發(fā)放業(yè)務(wù)概述：再貸款發(fā)放是人民銀行向金融機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款。使用憑證：再貸款發(fā)放憑證(ACSACS 專用)影像審核內(nèi)容主件(1)(1)憑證影像應(yīng)為再貸款發(fā)放憑證，憑證名稱為

22、“再貸款發(fā)放憑證”；(2)(2)應(yīng)按規(guī)定加蓋金融機(jī)構(gòu)預(yù)留印鑒和人民銀行審批部門公章(縣支行無貨幣信貸部門的，加蓋單位公章)，人民銀行審批人、經(jīng)辦人應(yīng)簽章；(3)(3)憑證填寫要素應(yīng)與貸款合同內(nèi)容一致(包括貸款期限、金額、利率、合同編號(hào)等)；(4)(4)應(yīng)填寫貸款用途。附件(1)(1)憑證影像應(yīng)為再貸款合同，憑證名稱為“附件”；(2)(2)附件內(nèi)容應(yīng)包括貸款期限、金額、利率、合同編號(hào)、貸款方名稱、借款方名稱等；(3)(3)合同要素若需要更改，合同簽訂雙方應(yīng)簽章確認(rèn)。常備借貸便利發(fā)放業(yè)務(wù)概述：常備借貸便利(SLF)SLF)是人民銀行以抵押方式向金融機(jī)構(gòu)提供短期流動(dòng)性支持的工具。使用憑證：再貸款發(fā)放

23、憑證(ACSACS 專用)影像審核內(nèi)容主件(1)(1)憑證影像應(yīng)為再貸款發(fā)放憑證，憑證名稱為“再貸款發(fā)放憑證”；(2)(2)應(yīng)按規(guī)定加蓋金融機(jī)構(gòu)預(yù)留印鑒和人民銀行審批部門公章，人民銀行審批人、經(jīng)辦人應(yīng)簽章；(3)(3)憑證填寫要素應(yīng)與貸款合同內(nèi)容一致(包括貸款期限、金額、利率、合同編號(hào)等)；(4)(4)應(yīng)填寫貸款用途。附件(1)(1)憑證影像應(yīng)為常備借貸便利合同，憑證名稱為“附件”；(2)(2)附件內(nèi)容應(yīng)包括貸款期限、金額、利率、合同編號(hào)、貸款方名稱、借款方名稱等；(3)(3)合同要素若需要更改，合同簽訂雙方應(yīng)簽章確認(rèn)。再貸款展期業(yè)務(wù)概述：將再貸款到期日延長，準(zhǔn)許金融機(jī)構(gòu)延期償還再貸款(再貸款

24、展期時(shí)不產(chǎn)生會(huì)計(jì)賬務(wù))。使用憑證：再貸款展期處理單(營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)自制)影像審核內(nèi)容主件(1)(1)憑證影像應(yīng)為再貸款展期處理單，憑證名稱為“再貸款展期處理單”；(2)(2)再貸款展期處理單內(nèi)容應(yīng)包含以下要素：再貸款展期合同編號(hào)、展期起始日期、展期終止日期、展期利率、展期金額；(3)(3)會(huì)計(jì)主管應(yīng)審簽。附件憑證影像應(yīng)為再貸款展期合同（或再貸款展期通知書），憑證名稱為“附件”。再貸款歸還本金業(yè)務(wù)概述：金融機(jī)構(gòu)根據(jù)再貸款合同，歸還再貸款本金。使用憑證：再貸款還款憑證（ACSACS 專用）影像審核內(nèi)容主件（1 1）憑證影像應(yīng)為再貸款還款憑證，憑證名稱為“再貸款還款憑證”；（2 2）應(yīng)按規(guī)定加蓋金融機(jī)構(gòu)預(yù)

25、留印鑒；（3 3）應(yīng)填寫備注。再貸款還本主動(dòng)扣收業(yè)務(wù)概述：根據(jù)再貸款合同約定或政策規(guī)定的特殊情況（包括有權(quán)部門的審批），在金融機(jī)構(gòu)再貸款到期（遇節(jié)假日順延）時(shí)，人民銀行主動(dòng)從金融機(jī)構(gòu)存款賬戶（或過渡戶）扣款，歸還再貸款。使用憑證：轉(zhuǎn)賬憑證（ACSACS 專用）影像審核內(nèi)容主件（1 1）憑證影像應(yīng)為轉(zhuǎn)賬憑證，憑證名稱為“轉(zhuǎn)賬憑證”；（2 2）會(huì)計(jì)主管應(yīng)在憑證空白處（不影響切片錄入和裝訂）審簽。再貸款歸還欠息業(yè)務(wù)概述：金融機(jī)構(gòu)主動(dòng)向人民銀行歸還因頭寸不足或再貸款轉(zhuǎn)逾期產(chǎn)生的應(yīng)收未收利息。使用憑證：再貸款還款憑證（ACSACS 專用）影像審核內(nèi)容主件（1 1）憑證影像應(yīng)為再貸款還款憑證，憑證名稱為“

26、再貸款還款憑證”；（2 2）應(yīng)按規(guī)定加蓋金融機(jī)構(gòu)預(yù)留印鑒。再貸款欠息主動(dòng)扣收再貸款欠息主動(dòng)扣收- -轉(zhuǎn)賬憑證業(yè)務(wù)概述：人民銀行從金融機(jī)構(gòu)存款賬戶上直接扣款，歸還因頭寸不足或再貸款轉(zhuǎn)逾期產(chǎn)生的應(yīng)收未收利息。使用憑證：轉(zhuǎn)賬憑證（ACSACS 專用）影像審核內(nèi)容主件（1 1）憑證影像應(yīng)為轉(zhuǎn)賬憑證，憑證名稱為“轉(zhuǎn)賬憑證”；（2 2）會(huì)計(jì)主管應(yīng)在憑證空白處（不影響切片錄入和裝訂）審簽；（3 3）付款人應(yīng)為金融機(jī)構(gòu)存款賬戶（或過渡戶），收款人應(yīng)為金融機(jī)構(gòu)再貸款利息收入賬戶； 待表內(nèi)賬務(wù)記賬成功后， 系統(tǒng)自動(dòng)銷記該金融機(jī)構(gòu)的表外欠息戶。3.6.7.23.6.7.2 再貸款欠息主動(dòng)扣收-表外憑證（再貸款核銷欠

27、息）業(yè)務(wù)概述：根據(jù)有權(quán)部門（會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)、貨幣信貸）的政策文件，對(duì)再貸款產(chǎn)生的欠息進(jìn)行核銷。使用憑證：表外憑證（ACSACS 專用）影像審核內(nèi)容主件（1 1）憑證影像應(yīng)為表外憑證，憑證名稱為“表外憑證”；（2 2） 會(huì)計(jì)主管應(yīng)在憑證空白處 （不影響切片錄入和裝訂） 審簽。附件憑證影像應(yīng)為再貸款核銷有關(guān)政策文件（會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)、貨幣信貸的批文）、核銷清單等，憑證名稱為“附件”。再貸款停息桂賬業(yè)務(wù)概述：根據(jù)有權(quán)單位（會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)、貨幣信貸或銀監(jiān)、財(cái)政部門）的通知，從停息桂賬日起不再計(jì)收再貸款的利息（罰息）及復(fù)利。使用憑證：再貸款停息桂賬申請(qǐng)單（營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)自制）影像審核內(nèi)容主件（1 1）憑證影像應(yīng)為再貸款停息桂賬申

28、請(qǐng)單，憑證名稱為“再貸款停息桂賬處理單”；（2 2）停息桂賬申請(qǐng)單日期應(yīng)等于當(dāng)前賬務(wù)日期；(3)(3)停息桂賬日期應(yīng)小于或等于停息桂賬賬務(wù)(申請(qǐng))日期；(4)(4)再貸款停息桂賬申請(qǐng)單應(yīng)包括再貸款卡片編號(hào)、合同金額、未歸還金額、合同編號(hào)、合同利率、停息桂賬日及賬號(hào)等信息；(5)(5)會(huì)計(jì)主管應(yīng)審簽。附件憑證影像應(yīng)為再貸款停息桂賬的依據(jù)資料， 憑證名稱為“附件”。再貸款賬務(wù)調(diào)整業(yè)務(wù)概述：再貸款業(yè)務(wù)發(fā)生金額錯(cuò)誤、利率錯(cuò)誤、賬號(hào)錯(cuò)誤、日期錯(cuò)誤及其他錯(cuò)誤時(shí)，對(duì)再貸款產(chǎn)生的賬務(wù)、卡片進(jìn)行調(diào)整。使用憑證：再貸款業(yè)務(wù)調(diào)整申請(qǐng)單(ACSACS 專用)影像審核內(nèi)容主件(1)(1)憑證影像應(yīng)為再貸款業(yè)務(wù)調(diào)整申請(qǐng)單

29、，憑證名稱為“再貸款業(yè)務(wù)調(diào)整申請(qǐng)單”；(2)(2)調(diào)整種類應(yīng)勾選且唯一；(3)(3)應(yīng)藍(lán)字填寫原業(yè)務(wù)流水號(hào)、錯(cuò)誤日期、錯(cuò)誤值、調(diào)整值；(4)(4)應(yīng)填寫調(diào)整說明；(5)(5)會(huì)計(jì)主管應(yīng)在審批欄內(nèi)簽字。附件(1)(1)如有附件，憑證名稱應(yīng)為“附件”；(2)(2)涉及政策性調(diào)整時(shí)，附件應(yīng)含相關(guān)政策依據(jù)(會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)、貨幣信貸部門提供的批文或核銷清單)；(3)(3)賬務(wù)調(diào)整種類選擇“利率錯(cuò)誤”時(shí)，附件應(yīng)含相關(guān)調(diào)整說明或依據(jù)。再貸款核銷再貸款核銷本金業(yè)務(wù)概述：相關(guān)部門通過支付系統(tǒng)、同城提入、柜臺(tái)及跨營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)賬劃款至營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)暫收賬戶，由營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)按照貨幣信貸部門制定的再貸款核銷通知，首先將核銷資金貸記暫收賬

30、戶后，再填制轉(zhuǎn)賬憑證沖減再貸款本金。使用憑證：轉(zhuǎn)賬憑證(ACSACS 專用)影像審核內(nèi)容主件(1)(1)憑證影像應(yīng)為轉(zhuǎn)賬憑證，憑證名稱為“轉(zhuǎn)賬憑證”；(2)(2)會(huì)計(jì)主管應(yīng)在憑證空白處(不影響切片錄入和裝訂)審簽。附件再貸款核銷本金清單可作為附件，憑證名稱為“附件”。3.6.10.23.6.10.2 再貸款轉(zhuǎn)待核銷業(yè)務(wù)概述：根據(jù)貨幣信貸部門由具的再貸款轉(zhuǎn)入待核銷通知，將再貸款本金轉(zhuǎn)入指定的待核銷賬戶。再貸款核銷賬戶只能在待核銷科目下開設(shè)對(duì)應(yīng)的普通資產(chǎn)戶，此賬戶應(yīng)不設(shè)珞卡片，不設(shè)珞計(jì)息參數(shù)。使用憑證：轉(zhuǎn)賬憑證(ACSACS 專用)影像審核內(nèi)容主件(1)(1)憑證影像應(yīng)為轉(zhuǎn)賬憑證，憑證名稱為“轉(zhuǎn)賬

31、憑證”；(2)(2)會(huì)計(jì)主管應(yīng)在憑證空白處(不影響切片錄入和裝訂)審簽；(3)(3)備注欄內(nèi)應(yīng)注明：根據(jù) XXXXXX 號(hào)文件，轉(zhuǎn)待核銷。附件貨幣信貸部門的相關(guān)文件可作為再貸款轉(zhuǎn)待核銷的附件，憑證名稱為“附件”。注：再貸款賬戶如果沒有卡片，用普通轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)辦理再貸款核銷本金、再貸款轉(zhuǎn)待核銷業(yè)務(wù)；如果再貸款賬戶有卡片，必須用再貸款相關(guān)業(yè)務(wù)辦理。3.73.7 再貼現(xiàn)再貼現(xiàn)發(fā)放業(yè)務(wù)概述：再貼現(xiàn)發(fā)放指人民銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)持有的未到期的已貼現(xiàn)商業(yè)匯票辦理再貼現(xiàn)。ACSACS 支持金融機(jī)構(gòu)打包辦理再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，打包辦理再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，可與金融機(jī)構(gòu)約定本包中的一張匯票號(hào)碼為該筆再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)卡片中的匯票號(hào)碼， 歸還時(shí)以

32、此號(hào)碼銷記該筆再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)卡片。打包辦理再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)， 商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票、 紙質(zhì)商業(yè)匯票和電子商業(yè)匯票要分別打包， 打包辦理的再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)到期日應(yīng)相同， 到期整包歸還。 同時(shí)一包再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)應(yīng)附一張清單， 且清單中匯票合計(jì)金額應(yīng)小于或等于再貼現(xiàn)金額。使用憑證：再貼現(xiàn)辦理憑證(ACSACS 專用)影像審核內(nèi)容主件(1)(1)憑證影像應(yīng)為再貼現(xiàn)辦理憑證，憑證名稱為“再貼現(xiàn)辦理憑證”；(2)(2)應(yīng)按規(guī)定加蓋再貼現(xiàn)辦理單位預(yù)留印鑒和審批部門公章(縣支行無貨幣信貸部門的，加蓋單位公章)，人民銀行審批人、經(jīng)辦人應(yīng)簽章；(3)(3)憑證要素填寫應(yīng)與再貼現(xiàn)票據(jù)清單內(nèi)容一致(包括商業(yè)匯票號(hào)碼、再貼現(xiàn)到期日

33、、金額、再貼現(xiàn)利率等)；(4)(4)匯票種類、匯票形式、交易類型應(yīng)勾選且唯一；(5)(5)再貼現(xiàn)到期日應(yīng)小于或等于商業(yè)匯票到期日；(6)(6)使用同一清單作附件辦理多筆再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)在憑證空白處(不影響切片錄入和裝訂)標(biāo)注”附件張數(shù)同流水號(hào) XXXX,XXXX,附件張數(shù)應(yīng)為空；(7)(7)買斷式再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，憑證上的贖回開放日期應(yīng)為空；回購式再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)， 未上傳貨幣信貸部門批準(zhǔn)提前贖回文件依據(jù)的， 憑證上的贖回開放日期應(yīng)為空。附件(1)(1)憑證影像應(yīng)為再貼現(xiàn)票據(jù)清單、合同，憑證名稱為“附件”；(2)(2)再貼現(xiàn)票據(jù)清單上應(yīng)包括商業(yè)匯票號(hào)碼、 再貼現(xiàn)利率、 金額、再貼現(xiàn)到期日期等，并加蓋制單部

34、門公章；若未上傳合同，清單上還應(yīng)加蓋貨幣信貸部門公章；(3)(3)回購式再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，憑證上填寫贖回開放日期的，附件還應(yīng)含貨幣信貸部門批準(zhǔn)提前贖回的文件。再貼現(xiàn)還款業(yè)務(wù)概述：再貼現(xiàn)還款指金融機(jī)構(gòu)主動(dòng)歸還再貼現(xiàn)款項(xiàng)。使用憑證：再貼現(xiàn)還款憑證(ACSACS 專用)影像審核內(nèi)容主件(1)(1)憑證影像應(yīng)為再貼現(xiàn)還款憑證，憑證名稱為“再貼現(xiàn)還款憑證”；(2)(2)應(yīng)按規(guī)定加蓋再貼現(xiàn)辦理單位預(yù)留印鑒。再貼現(xiàn)主動(dòng)扣收業(yè)務(wù)概述：再貼現(xiàn)主動(dòng)扣收指人民銀行主動(dòng)扣收金融機(jī)構(gòu)存款，用于歸還其再貼現(xiàn)款項(xiàng)。使用憑證：轉(zhuǎn)賬憑證(ACSACS 專用)影像審核內(nèi)容主件(1)(1)憑證影像應(yīng)為轉(zhuǎn)賬憑證，憑證名稱為“轉(zhuǎn)賬憑證”；(

35、2)(2)會(huì)計(jì)主管應(yīng)在憑證空白處(不影響切片錄入和裝訂)審簽。再貼現(xiàn)轉(zhuǎn)逾期貸款業(yè)務(wù)概述：再貼現(xiàn)轉(zhuǎn)逾期貸款業(yè)務(wù)指人民銀行對(duì)再貼現(xiàn)到期不能按時(shí)歸還的轉(zhuǎn)為逾期貸款。使用憑證：轉(zhuǎn)賬憑證(ACSACS 專用)影像審核內(nèi)容主件(1)(1)憑證影像應(yīng)為轉(zhuǎn)賬憑證，憑證名稱為“轉(zhuǎn)賬憑證”；(2)(2)會(huì)計(jì)主管應(yīng)在憑證空白處(不影響切片錄入和裝訂)審簽。附件如有附件，憑證名稱應(yīng)為“附件”。3.83.8 現(xiàn)金及發(fā)行基金現(xiàn)金及發(fā)行基金支取業(yè)務(wù)概述：金融機(jī)構(gòu)到人民銀行通過現(xiàn)金支票或普通支票辦理現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)。使用憑證：現(xiàn)金支票/普通支票影像審核內(nèi)容主件(1)(1)憑證影像應(yīng)為支票正面影像，憑證名稱為“XXXX 支票(正面

36、)”；(2)(2)由票金額、由票日期、收款人名稱不得更改。其他要素如有更改， 更正時(shí)應(yīng)在錯(cuò)誤文字或數(shù)字正中劃一條單紅線， 保證原字跡清晰可辨，并在其上方書寫正確文字或數(shù)字，更改處應(yīng)由更正人簽章；(3)(3)應(yīng)填寫用途；(4)(4)支票正面應(yīng)加蓋由票人銀行預(yù)留印鑒；(5)(5)支票由票日期應(yīng)在有效期之內(nèi)(有效期為自由票之日起 1 10 0日，最后一天遇節(jié)假日順延)。附件(1)(1)憑證影像應(yīng)為支票反面影像，憑證名稱為“附件”；(2)(2)支票反面應(yīng)有收款人簽章；(3)(3)支票反面如有日期應(yīng)為當(dāng)前賬務(wù)日期。3.8.23.8.2 現(xiàn)金及發(fā)行基金交存業(yè)務(wù)概述：營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)根據(jù)發(fā)行庫提交的現(xiàn)金交款單、發(fā)行

37、基金入庫憑證，編制現(xiàn)金收入憑證，辦理現(xiàn)金入庫業(yè)務(wù)。使用憑證：現(xiàn)金收入憑證(ACSACS 專用)影像審核內(nèi)容主件(1)(1)憑證影像應(yīng)為現(xiàn)金收入憑證，憑證名稱為“現(xiàn)金收入憑證”；(2)(2)應(yīng)填寫摘要。附件憑證影像應(yīng)含現(xiàn)金交款單和發(fā)行基金入庫憑證，憑證名稱為“附件”。同城票據(jù)交換業(yè)務(wù)概述：同城票據(jù)交換業(yè)務(wù)指人民銀行組織或參與票據(jù)交換，提由、提入、退回票據(jù)。同城提由借方票據(jù)業(yè)務(wù)概述：支票持票人使用支票（轉(zhuǎn)賬支票、清分機(jī)支票、普通支票）和進(jìn)賬單辦理同城轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。使用憑證：轉(zhuǎn)賬支票/清分機(jī)支票/普通支票+進(jìn)賬單（ACSACS 專用）影像審核內(nèi)容轉(zhuǎn)賬支票/清分機(jī)支票/普通支票（1 1）憑證影像應(yīng)為支票正

38、、反面影像，憑證名稱分別為“X XX X支票（正面）、“XXXX 支票（反面）”；（2 2）由票金額、由票日期、收款人名稱不得更改；（3 3）支票正面應(yīng)加蓋由票人銀行預(yù)留印鑒；（4 4）由票日期應(yīng)在有效期之內(nèi)（有效期為自由票之日起 1010 日，最后一天遇節(jié)假日順延）；（5 5）如背書，背書應(yīng)由背書人簽章并記載背書日期，背書應(yīng)連續(xù)有效；（6 6）應(yīng)填寫用途。進(jìn)賬單（1 1）憑證影像應(yīng)為進(jìn)賬單第二聯(lián)，憑證名稱為“進(jìn)賬單”；（2 2）由票人名稱（或規(guī)范化簡稱）、賬號(hào)、開戶銀行、收款人名稱（或規(guī)范化簡稱）、票據(jù)種類、票據(jù)號(hào)碼、票據(jù)張數(shù)、金額應(yīng)與支票相符。同城提由貸方票據(jù)業(yè)務(wù)概述：開戶單位使用支票（轉(zhuǎn)

39、賬支票、清分機(jī)支票、普通支票），與進(jìn)賬單或者信（電）匯憑證辦理的同城轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。使用憑證：轉(zhuǎn)賬支票/清分機(jī)支票/普通支票+進(jìn)賬單（ACSACS 專用）；信（電）匯憑證（ACSACS 專用）影像審核內(nèi)容普通支票/清分機(jī)支票/轉(zhuǎn)賬支票(1)(1)憑證影像應(yīng)為支票正、反面影像，憑證名稱分別選擇“X XX X支票(正面)、“XXXX 支票(反面)(2)(2)支票金額、由票日期、收款人名稱不得更改；(3)(3)支票正面應(yīng)加蓋由票人銀行預(yù)留印鑒；(4)(4)由票日期應(yīng)在有效期之內(nèi)(有效期為自由票之日起 1010 日，最后一天遇節(jié)假日順延)；(5)(5)如背書，背書應(yīng)由背書人簽章并記載背書日期，背書應(yīng)連續(xù)有效；(6)(6)應(yīng)填寫用途。進(jìn)賬單(1)(1)憑證影像應(yīng)為進(jìn)賬單第二聯(lián)，憑證名稱為“進(jìn)賬單”；(2)(2)由票人名稱(或規(guī)范化