薪資管理循環(huán)

1、內(nèi)部控制制度薪工循環(huán)1515FA-XLD-0401：人力資源規(guī)劃 XEPEX ELECTRONICS (LUO-DING) CO., LTD. 銳普電子羅定-內(nèi)部控制制度作 業(yè) 程 序 及 控 制 重 點依 據(jù) 資 料一、作業(yè)程式 1.依據(jù)公司目標、經(jīng)營計劃、整體發(fā)展，由管理階層訂定公司之人事政策、職掌表與編制。2.對公司內(nèi)部做工作分析及職務設定，以核定所需人員，並規(guī)劃必備之條件。二、控制重點 1.人力資源計劃須經(jīng)常更新。2.是否有對各工作做分析及職務設定。 1.依據(jù)資料：組織圖職掌表及編制2.使用表單：職務說明書FA-XLD-0402：人員增補需求XEPEX ELECTRONICS (LUO

2、-DING) CO., LTD. 銳普電子羅定-內(nèi)部控制制度作 業(yè) 程 序 及 控 制 重 點依 據(jù) 資 料一、作業(yè)程式 1.各部門為工作上之需要，須增補新進人員時，應詳填人力需求增補表及呈請權(quán)責主管核準後，知會人事單位辦理增補作業(yè)。2.用人單位提出增補人員申請時，可建議增補方式，以透過政府機構(gòu)招工、建教合作、人才交流中心、廣告徵才或內(nèi)部調(diào)職方式處理。3.用人單位對所需增補人員之條件、資格等資料應詳予說明。二、控制重點 1.用人單位提出之人力需求表應對組織架構(gòu)編製作參考比較，是否有增補需要。2.用人單位是否對需求增補人員之條件、資格等資料詳以說明。 1.依據(jù)資料工作說明與條件資格作業(yè)規(guī)定員工招

3、募作業(yè)規(guī)定組織圖職掌表及編製職務授權(quán)辦法2.使用表單人力需求增補單FA-XLD-0403：晉升調(diào)職 XEPEX ELECTRONICS (LUO-DING) CO., LTD. 銳普電子羅定-內(nèi)部控制制度 作 業(yè) 程 序 及 控 制 重 點依 據(jù) 資 料一、作業(yè)程式：1.晉升：凡績效優(yōu)異，有具體事實確證可勝任高職者，依人員升遷平調(diào)規(guī)定予以評估。符合上項條件而缺可晉升職務時，將其資料備記，遇缺優(yōu)先辦理。人員晉升由其主管填寫人事異動單，經(jīng)權(quán)責主管核準及人事單位公告人事通知單後，始得予以生效。2調(diào)職：考慮調(diào)職是否確為工作需要及個別申請者是否原職務工作不合宜。調(diào)職分為主動及被動，主動的調(diào)職由申請人透過

4、內(nèi)部招考的方式，爭取調(diào)職的機會；當部門主管認為其下屬員工有不合需要者，可依員工的專長與其他部門協(xié)調(diào)予以調(diào)職或辭退。2.2應分析工作要求與員工專長或性向是否相符。2.3調(diào)職時應與原部門主管、新部門主管及當事人會商。2.4凡確實需調(diào)職者，經(jīng)考慮前項所列後，由新單位主管填寫人事異動單，經(jīng)權(quán)責主管核準後執(zhí)行調(diào)職作業(yè)。2.5員工調(diào)職後，依人員升遷平調(diào)作業(yè)規(guī)定應予以試工三個月，由新單位權(quán)責主管評核是否適任，假設不適任者，可調(diào)回原單位或辭退。二、控制重點：1.人員升遷是否經(jīng)確實評估及程式作業(yè)。2.原職位是否有合適人員代替。3.對調(diào)任後之工作是否勝任。4.調(diào)職後人事單位是否據(jù)以變更資料。1.依據(jù)資料人員升遷平

5、調(diào)規(guī)定2.使用表單：升遷評核表人事異動單公告FA-XLD-0404：招募甄選 XEPEX ELECTRONICS (LUO-DING) CO., LTD. 銳普電子羅定-內(nèi)部控制制度作 業(yè) 程 序 及 控 制 重 點依 據(jù) 資 料一、作業(yè)程式 1.依據(jù)用人單位之權(quán)責主管核準後，轉(zhuǎn)人事單位辦理人才招募、甄選作業(yè)。2.依公司人力資源規(guī)劃及實際人力需求決定是否對外招募、內(nèi)部晉升或調(diào)動。3.人員招募作業(yè)，可經(jīng)由以下方式進行：政府機構(gòu)介紹建教合作委託人力交流中心廣告征才內(nèi)部調(diào)職4.人事單位接到應徵人員資料及履歷表，由人事單位對應徵者資料初步評核，查核其條件是否相符，如為相符，由人事單位通知應徵者前來面試

6、。5.人員之甄選，人事單位會同用人單位主管面試後，決定錄取與否。6.用人單位與面試人員面試後附上相關(guān)資料呈權(quán)責主管核定。7.經(jīng)權(quán)責主管核準錄取後，由人事單位通知錄取及報到說明。8.內(nèi)部調(diào)職應訂定時間性的限制，並按人員升遷規(guī)定及內(nèi)部控制制度薪工循環(huán)-晉升調(diào)職作業(yè)辦理。二、控制重點 1.招募作業(yè)是否依循公司有關(guān)規(guī)章辦理。2.內(nèi)部調(diào)職是否按照規(guī)定辦理，申請調(diào)職之人員異動是否過於頻繁。1.依據(jù)資料員工招募規(guī)定員工面試征選作業(yè)規(guī)定人員升遷作業(yè)規(guī)定2.使用表單2.1人員需求表銳普電子(羅定)廠人事資料卡FA-XLD-0405：任用XEPEX ELECTRONICS (LUO-DING) CO., LTD.

7、 銳普電子羅定-內(nèi)部控制制度作 業(yè) 程 序 及 控 制 重 點依 據(jù) 資 料一、作業(yè)程式 1.人員報到時， 依據(jù)新進員工報到作業(yè)規(guī)定繳交以下資料，進入廠報到時繳齊.或入廠後一天.1.1 身分證複印件。照片。學歷證明。1.4健康證。2.新進人員到職時需填寫羅定廠人事資料卡，並由管理部編列工號後與員工個人之證件複印件一起存檔。3.新進員工報到後，應依據(jù)新進員工任用作業(yè)規(guī)定及新進員工及試用期員工薪資核定作業(yè)規(guī)定辦理。4.新進員工經(jīng)試工合格者，管理部應與該員工簽訂勞動合同書，正本繳交主管機關(guān)外，應影印一份備查。5.本公司各職務人員之任用，應遵守職務授權(quán)辦法作業(yè)，待人事單位公佈後，方予以生效。6.集團企

8、業(yè)間之調(diào)動應依照規(guī)定作業(yè)辦理。7.有以下情形者，不得任用：虛偽隱匿冒用他人政見或身分者。罹患傳染病或健康欠佳，無法勝任工作者。7.3曾任職於集團企業(yè)，而被集團企業(yè)免職者。曾任職於集團企業(yè)，自離或辭職後，未達可再任用之規(guī)定時間。其他：本公司認為不宜任用者。1.依據(jù)資料：新進員工報到作業(yè)新進員工任用作業(yè)職務授權(quán)與代理人辦法 2.使用表單：羅定廠人事資料卡新進人員試用評核表員工數(shù)據(jù)勞動合同書2.5人事異動單FA-XLD-0404：任用 XEPEX ELECTRONICS (LUO-DING) CO., LTD. 銳普電子羅定-內(nèi)部控制制度作 業(yè) 程 序 及 控 制 重 點依 據(jù) 資 料二、控制重點

9、1.是否按規(guī)定辦妥一切手續(xù)並建立根本資料。2.任用人員是否依照職務授權(quán)規(guī)定辦理。3.是否有雇用不得任用之人員情況發(fā)生。4.新進人員任用後，用人單位是否登記其領(lǐng)用工具資料。FA-XLD-0406：訓練 XEPEX ELECTRONICS (LUO-DING) CO., LTD. 銳普電子羅定-內(nèi)部控制制度作 業(yè) 程 序 及 控 制 重 點依 據(jù) 資 料一、作業(yè)程式 1.各單位元依實際需要，每年第四季擬定次一年度教育訓練需求計畫，送管理部審核彙整，管理部應於十二月底之前擬定次一年度的教育訓練計畫表。2.教育訓練計畫包括：新進員工訓練所有新進人員均應按公司所訂敎育訓練辦法規(guī)定參與訓練。職前訓練內(nèi)容包

10、括公司文化、理念介紹、用人制度、管理辦法及工作。製造部應對新進員工進行工作技能及工作平安訓練。職前訓練內(nèi)容著重幫助新進人員早日熟悉工作環(huán)境，並及早進入狀況。在職訓練專業(yè)人員及一般員工之教育訓練各級幹部之教育訓練高階管理人員之教育訓練公司外部訓練：依實際需求辦法辦理之。3.敎育訓練計畫之實施方式內(nèi)訓：管理部應每年審核及綜合各單位之教育訓練需求計畫，訂定全年之教育訓練計畫表，經(jīng)權(quán)責主管核準後實施。外訓：依實際需要由各單位元填寫教育訓練申請書自行提出，經(jīng)核準後辦理。4.敎育訓練之評核與追蹤內(nèi)訓之教育訓練實施後，應對於參與之員工進行測驗，以評估教育訓練之成效，除做為檢討之依據(jù)外，應將各員工受訓之成績記

11、錄於員工教育訓練統(tǒng)計表，做為考核依據(jù)的一部份。1.依據(jù)資料訓練作業(yè)程式訓練管理作業(yè)程式在職人員培訓作業(yè)規(guī)定新進人員訓練作業(yè)規(guī)定講師資格作業(yè)規(guī)定 2.使用表單教育訓練需求計畫教育訓練計畫表教育訓練申請書教育訓練教材教育訓練簽到簿教育訓練試卷教育訓練統(tǒng)計表講師一覽表FA-XLD-0406：訓練 XEPEX ELECTRONICS (LUO-DING) CO., LTD. 銳普電子羅定-內(nèi)部控制制度作 業(yè) 程 序 及 控 制 重 點依 據(jù) 資 料外訓後參加員工應將教材及資料交由管理部負責歸檔，並由參加人員向相關(guān)人員講授課程。二、控制重點 1.新進員工職前訓練是否確實進行。2.對訓練之成效應加以評估，

12、作為檢討改進訓練之依據(jù)。3.管理部是否記錄每位元員工教育訓練成績，做為考核的依據(jù)之一。4.教育訓練的講師是否具有專業(yè)知識。 5.公司外訓結(jié)業(yè)後，訓練教材及證書等相關(guān)記錄由管理部負責歸檔。6.外訓人員是否對向相關(guān)人員進行授課講解。FA-XLD-0407：考核、績效評估及奬懲 XEPEX ELECTRONICS (LUO-DING) CO., LTD. 銳普電子羅定-內(nèi)部控制制度作 業(yè) 程 序 及 控 制 重 點依 據(jù) 資 料一、作業(yè)程式 1.考核：月績效考核，依績效考核作業(yè)規(guī)定，由單位主管提出個人績效評比一覽表，經(jīng)權(quán)責主管核準後，交由管理部匯總計算當月薪資。晉升與調(diào)薪按人員升遷作業(yè)規(guī)定辦理，依許

13、可權(quán)主管核準後實施。績效考核時，應考慮奬懲、出勤及教育訓練成績等記錄，作為員工晉升及薪資給付等考核績效之參考。2.奬懲：依獎懲標準作業(yè)規(guī)定，對員工表現(xiàn)予以適當奬懲。員工對於所受到的懲處及指責有所異議時，得於獎懲確定一星期內(nèi)向部門經(jīng)理或協(xié)理提交申訴報告，由部門經(jīng)理或協(xié)理委託不相干之人員進行調(diào)查。奬懲理由及方式應記入人事資料卡，並列入考績，定期公告通知。 3.考勤：員工應按規(guī)定時間準時上下班，並親自刷卡。因公不能打卡或忘記打卡者，須由單位主管于簽卡申請書上簽名確認。員工上下班托人頂替刷卡者，代替者及其本人均依獎懲標準規(guī)定議處，並視情節(jié)輕重另予處分。遲到、早退者依請假作業(yè)規(guī)定辦理。1.依據(jù)資料：績效

14、考核作業(yè)規(guī)定員工請假作業(yè)規(guī)定員工出勤作業(yè)規(guī)定獎懲標準作業(yè)規(guī)定人員升遷平調(diào)作業(yè)規(guī)定員工申訴作業(yè)規(guī)定調(diào)薪作業(yè)規(guī)定2.使用表單：績效評估一覽表員工出缺勤明細總表員工請假申請單獎懲單羅定廠人事資料卡簽卡申請書放行條FA-SUP-0407：考核、績效評估及奬懲XEPEX ELECTRONICS (LUO-DING) CO., LTD. 銳普電子羅定-內(nèi)部控制制度作 業(yè) 程 序 及 控 制 重 點依 據(jù) 資 料4.請假：員工因事必須親自處理時，以事先申請事假為原則。因公受傷並須治療或休養(yǎng)時，得申請病假?；?、喪、產(chǎn)假依相關(guān)規(guī)定天數(shù)給假。員工請假應填寫請假單，呈主管核準並送人事部門登錄，作為員工薪資考勤資料之

15、依據(jù)。請假後假設有需離廠者，需由原單位開放行條，交由管理部經(jīng)理簽字後，保安始可放行。人事單位應將請假單與員工打卡出缺勤記錄核對，如有差異應查明原因並予更正。二、控制重點 1.考核績效及獎懲的辦法是否事先告知員工。2.績效的衡量是否明確及公正。3.奬懲是否依規(guī)定處理。4.奬懲案件是否均具備充份條件及佐證。 5.奬懲有否接受當事人之申訴。6.員工出缺勤是否正常，部門經(jīng)理是否確實在簽卡申請書上簽名確認。7.管理部是否不定期抽查員工上班的情況與打卡及呈報人數(shù)比對。8.員工請假是否按照規(guī)定辦理。FA-XLD-0408：薪資 XEPEX ELECTRONICS (LUO-DING) CO., LTD. 銳

16、普電子羅定-內(nèi)部控制制度 作 業(yè) 程 序 及 控 制 重 點依 據(jù) 資 料一、作業(yè)程式 1.薪資計算作業(yè)：新進人員由公司依照新進員工及適用期滿員工薪資作業(yè)規(guī)定作業(yè)，經(jīng)部門主管審核後，呈授權(quán)主管核示及進行敘薪作業(yè)，計件線的員工敘薪方式依據(jù)標準工時按件計酬。適用期滿員工由單位主管填寫員工試用評核表及試用期滿員工底薪增加評核表評核員工工作上、配合度及發(fā)展?jié)摿?，並知會人事單位依據(jù)人事資料卡記錄調(diào)整評核分數(shù)，計算調(diào)薪幅度，在經(jīng)權(quán)責主管核準後，管理部需填寫人事異動單通知單位主管及員工本人。本公司員工薪資按調(diào)薪作業(yè)規(guī)定做例行性之調(diào)整，有必要時得臨時辦理調(diào)整薪資，調(diào)整原則依照薪資結(jié)構(gòu)管理辦法及獎懲標準規(guī)定實施

17、。2薪資發(fā)放作業(yè)薪資經(jīng)人事單位依出勤、加班及月績效等紀錄計算後，由出納人員提款於廠內(nèi)發(fā)放或轉(zhuǎn)帳至員工帳號。個人薪資明細表及薪資依單位別，由人事單位發(fā)放予單位主管簽字代領(lǐng)，各單位主管代領(lǐng)後應於當日即將員工薪資發(fā)放，員工領(lǐng)取薪資時亦應於個人薪資明細表上簽名確認，薪資發(fā)放完後，單位主管應于當日將員工簽名的薪資明細表資料繳回管理部，未發(fā)完工資者不得離開公司。如有溢發(fā)或誤發(fā)之情況應填寫薪資異常查詢單向管理部反應。未領(lǐng)之薪資，如已發(fā)放至單位主管處，單位主管應隨同簽章之薪資明細表歸還管理部；如屬員工應自行領(lǐng)取而未領(lǐng)取者應於當日繳回會計單位，由會計人員存入保險庫。 3.社會保險及各項代扣費用或代扣借款等事項均

18、依各相關(guān)法令、公司規(guī)定執(zhí)行辦理。二、控制重點 1.薪資及津貼，是否按規(guī)定計算，金額是否計算正確。2.薪資調(diào)整的程式是否合理，有無確實將人事記錄卡資料納入考慮。3.社會保險及各項代扣款等事項是否符合法令規(guī)定。4.薪資是否按時發(fā)放，薪資領(lǐng)取的手續(xù)是否完備。5.未領(lǐng)薪資如何保管，是否及時將款項繳回會計單位並存入保險庫。6.員工借支之款項是否於薪資發(fā)放時主動扣除歸還公司。1.依據(jù)資料：薪資編制發(fā)放作業(yè)薪資結(jié)構(gòu)作業(yè)規(guī)定新進員工及試用期員工薪資核定作業(yè)規(guī)定調(diào)薪作業(yè)規(guī)定1.5人員升遷與平調(diào)規(guī)定員工借支辦法所得稅法勞動法等2.使用表單：員工出缺勤明細總表員工試用評核表人事異動單個人薪資明細表薪資異常查詢單繳納

19、稅捐證明借支憑證FA-XLD-0409：人事異動XEPEX ELECTRONICS (LUO-DING) CO., LTD. 銳普電子羅定-內(nèi)部控制制度作 業(yè) 程 序 及 控 制 重 點依 據(jù) 資 料一、作業(yè)程式 1.離職：員工離職時，三職等以上(含)以上應於離職前15日填寫離職申請單，二職等應為15天，一職等應為7天，三職等(含)以上需由協(xié)理批準。用人單位主管接獲離職申請單後，應就其工作表現(xiàn)及職務特性考慮是否慰留，並同時瞭解離職原因，作為日後改進參考。假設無法慰留或準予離職時，用人單位應考慮是否向人事單位提出招募人員申請。用人單位依核決許可權(quán)批準離職書後，應著手辦理交接事項，離職人員應於離職前辦理離職各項手續(xù)填寫離職辦理清單，二職等上人員應填移交清冊，辦理移交手續(xù)，並經(jīng)權(quán)責主管核準始得生效。依正常程序辦理離職者，於離職時結(jié)清薪資，未按正常時間和程序辦理離職手續(xù)者不予結(jié)算薪資。辭職員工