公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度38602完整篇.doc

1、公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)治理制度386021廣東xx信息科技費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)治理制度目錄第一章總那么第二章費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程第三章借款標(biāo)準(zhǔn)及流程第四章費(fèi)用審批治理第五章附那么第一章總那么第一條：為了增強(qiáng)總公司內(nèi)部及分公司和子公司治理,標(biāo)準(zhǔn)公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程,合理限制費(fèi)用支出,特制定本制度.第二條：本制度根據(jù)公司的實(shí)際情況,制定相關(guān)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定.第三條：本制度適用總公司各部門(mén)及分公司和子公司.第二章費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程第四條：原始憑證有效性的規(guī)定1、報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證1、有效發(fā)票至少需要印有兩個(gè)章：國(guó)家或地方稅務(wù)局專(zhuān)用章印制+發(fā)票專(zhuān)用章,如少其中一個(gè)章,發(fā)票無(wú)效.2、財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；3、

2、郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類(lèi)帶印戳的收據(jù)、支出證明單；2、發(fā)票的真假區(qū)分：發(fā)票章的單位名稱(chēng)需要和網(wǎng)上注冊(cè)的名稱(chēng)一致,可以登錄發(fā)票上提供的查詢(xún)網(wǎng)址進(jìn)行核實(shí),但是在出差中也不太方便隨時(shí)核對(duì)發(fā)票的信息,建議大家到正規(guī)的地方消費(fèi)索取發(fā)票,防止出現(xiàn)假票現(xiàn)象,假發(fā)票不予以報(bào)銷(xiāo).3、經(jīng)辦人員因特殊原因確實(shí)不能取得合法憑證時(shí),允許以普通收據(jù)報(bào)銷(xiāo)總額不超過(guò)按規(guī)定允許報(bào)銷(xiāo)范圍內(nèi)金額的50%；對(duì)于既沒(méi)發(fā)票,也沒(méi)收據(jù)的,一律不予報(bào)銷(xiāo)；辦公室行政費(fèi)用取得的收據(jù)除外.第五條：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)及票據(jù)粘貼要求：1、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)填寫(xiě)應(yīng)力求整潔美觀(guān),不得隨意涂改；2、業(yè)務(wù)員差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致,各票據(jù)不得突出于報(bào)

3、銷(xiāo)單和粘貼單之外票據(jù)過(guò)大時(shí)應(yīng)按報(bào)銷(xiāo)單大小折疊好；3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷(xiāo)單封面后的粘貼單上,整份報(bào)銷(xiāo)單各局部厚度應(yīng)盡量保持一致；4、假設(shè)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)面積大小相同或相似如車(chē)票等,需有層次序列張貼；5、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)金額、類(lèi)型相同的如車(chē)票等,應(yīng)盡量粘貼在一塊,并按金額大小排列；6、報(bào)銷(xiāo)票據(jù)在粘貼時(shí),保證審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷(xiāo)金額；7、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫(xiě)；8、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)各工程應(yīng)填寫(xiě)完整,大小寫(xiě)金額要一致,并經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)才有效；報(bào)銷(xiāo)單據(jù)不得涂改,粘貼好后請(qǐng)仔細(xì)核對(duì)金額,票據(jù)金額與填寫(xiě)金額不符,財(cái)務(wù)不予報(bào)銷(xiāo).9、有實(shí)物的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票反面簽名確認(rèn),需入庫(kù)的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫(kù)單

4、；10、出租車(chē)票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間、起止地點(diǎn)、人物事件等資料,每張出租車(chē)票反面需有部門(mén)主管簽字確認(rèn)；第六條：在一個(gè)預(yù)算期內(nèi)一個(gè)月,業(yè)務(wù)員各項(xiàng)費(fèi)用的累積支出原那么上不得超出預(yù)算,超出預(yù)算局部不予報(bào)銷(xiāo).第七條：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)根本流程：1、總公司：經(jīng)辦人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單一部門(mén)負(fù)責(zé)人審批一會(huì)計(jì)主管審核報(bào)銷(xiāo)憑證一總務(wù)部總監(jiān)審批一財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)一出納簽字放款一經(jīng)辦人簽名收款2、分公司和子公司：經(jīng)辦人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單一部門(mén)負(fù)責(zé)人審批一分公司和子公司會(huì)計(jì)主管審核報(bào)銷(xiāo)憑證一總務(wù)部總監(jiān)審批電子版一出納簽字放款一分公司和子公司會(huì)計(jì)主管簽字確認(rèn).注：原那么上分公司和子公司在每個(gè)月月底編寫(xiě)本分公司和子公司費(fèi)用預(yù)算表下個(gè)月的,根據(jù)上

5、述流程申請(qǐng)款項(xiàng),不得使用收入款項(xiàng)支付費(fèi)用第八條：報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定I、為了提升費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)工作效率,各部門(mén)應(yīng)在每月10號(hào)后派專(zhuān)人將費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單遞交到財(cái)務(wù)部,月底之前財(cái)務(wù)部完成審核并付款,逾期一律不予受理.2、超過(guò)兩個(gè)月以上含兩個(gè)月的費(fèi)用將不予報(bào)銷(xiāo),視自動(dòng)放棄.第九條：差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)1、公司人員因公外出所發(fā)生的交通費(fèi)、市內(nèi)差旅費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)等按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)在限額內(nèi)實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo),超出標(biāo)準(zhǔn)局部自行承擔(dān).2、出差補(bǔ)貼及標(biāo)準(zhǔn)注：以上標(biāo)準(zhǔn)僅限因公出差,業(yè)務(wù)員在本市內(nèi)因本職工作需要拜訪(fǎng)客戶(hù)不予以報(bào)銷(xiāo),其他人員如有和公司特殊約定,不在本標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)2.1、 住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票,實(shí)際發(fā)生額未到達(dá)住宿標(biāo)準(zhǔn)公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)

6、治理制度386021第2頁(yè)金額,差額不予補(bǔ)償,超出標(biāo)準(zhǔn)局部自行承當(dāng).2.2、 出差期間招待客戶(hù)需要事先經(jīng)總務(wù)部總監(jiān)同意前方可報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi),回來(lái)后補(bǔ)辦申請(qǐng)手續(xù).2.3、 出差時(shí)由對(duì)方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用.2.4、 不同級(jí)別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級(jí)別所使用的工具.2.5、 部門(mén)經(jīng)理以下含部門(mén)經(jīng)理出差確需乘坐飛機(jī)的,一律先申請(qǐng),經(jīng)總務(wù)部總監(jiān)批準(zhǔn)前方可乘坐飛機(jī).2.6、 到達(dá)目的地后,除總監(jiān)外,其他員工原那么上市內(nèi)不得乘坐出租車(chē),應(yīng)乘坐公交汽車(chē)和地鐵.因特殊原因等需乘坐出租車(chē)的,應(yīng)在出租車(chē)票反面詳細(xì)注明時(shí)間、起止地點(diǎn)及事由.2.7、 住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間標(biāo)準(zhǔn).

7、同性?xún)扇艘坏莱霾羁梢煌∷薜目筛鶕?jù)雙人房住宿標(biāo)準(zhǔn).2.8、 出差人員報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)時(shí),需附出差清單注明出差日期、事由、地點(diǎn)、到達(dá)時(shí)間、報(bào)銷(xiāo)金額,同時(shí)注明有無(wú)住宿費(fèi),貼上住宿票費(fèi)用包干局部憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)發(fā)票金額大于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo),發(fā)票金額小于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際金額報(bào)銷(xiāo).2.9、 報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)必須在回公司3天內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),繳還預(yù)支差旅費(fèi),否那么作為挪用公款處理.第十條：辦公用費(fèi)用治理1、辦公費(fèi)用包括印刷各種帳表、打印紙、辦公用品、筆墨、印制名片、郵寄、書(shū)報(bào)等費(fèi)用.總務(wù)部行政組對(duì)所整個(gè)公司發(fā)生的辦公費(fèi)負(fù)責(zé),總務(wù)部行政科及各部門(mén)總監(jiān)對(duì)所屬單位發(fā)生的辦公費(fèi)用負(fù)有監(jiān)管和限制責(zé)任.2、辦公用品采購(gòu)和印刷

8、各種帳表等由總務(wù)部行政科負(fù)責(zé)采購(gòu)、印刷.3、各部門(mén)工作所需用的專(zhuān)用表格等印刷品,由部門(mén)自行制定格式,按規(guī)定報(bào)總務(wù)部總監(jiān)審批后,由總務(wù)部行政科統(tǒng)一安排廣告公司印制.4、各部門(mén)所需辦公用品,在每月5號(hào)前編寫(xiě)“辦公用品計(jì)劃書(shū),經(jīng)財(cái)務(wù)科主管和總務(wù)部總監(jiān)審批后交由行政科統(tǒng)一采購(gòu);5、各部門(mén)所需購(gòu)置的辦公用品,統(tǒng)一到總務(wù)部行政科領(lǐng)用,并辦理領(lǐng)用登記,同時(shí)記入部門(mén)費(fèi)用；6、辦公用品只能用于辦公,不得移作他用或私用.7、個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、工刃量具要妥善保管,不得隨意丟棄和外借,工作變動(dòng)時(shí),必須辦理移交手續(xù),如有遺失,照價(jià)賠償.8、公司辦公費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須嚴(yán)格按公司費(fèi)用審批程序執(zhí)行,對(duì)各部門(mén)每月超出預(yù)算的所有辦公

9、費(fèi)用將不予審批；第十一條：業(yè)務(wù)招待費(fèi)治理1、招待費(fèi)包括因公請(qǐng)客的餐費(fèi)、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)、贈(zèng)送商品、贈(zèng)送返利卡開(kāi)支等.2、各部門(mén)因公招待必須事先申請(qǐng)總務(wù)部總監(jiān)批準(zhǔn),如有特殊原因,必須事先請(qǐng)示批準(zhǔn),不允許先斬后奏.參與招待活動(dòng)的人員中,以最高級(jí)別的人員為報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)人,不得指定下級(jí)人員提出申請(qǐng)并自已審批報(bào)銷(xiāo).3、招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫(xiě)清楚并說(shuō)明招待事由,應(yīng)詳細(xì)注明招待時(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)方人員、己方陪同人員等信息.4、其它非公招待客人及先斬后奏的一律個(gè)人承當(dāng).第十二條：交通費(fèi)1、市內(nèi)非業(yè)務(wù)人員辦理公司相關(guān)事務(wù),原那么上應(yīng)盡量乘坐公交車(chē)和地鐵,特殊情況下需要乘坐出租車(chē)的,必須事先取得部門(mén)總監(jiān)的批準(zhǔn),報(bào)銷(xiāo)憑證上

10、需注明時(shí)間、路程起始點(diǎn)、外出工作內(nèi)容,并根據(jù)實(shí)際車(chē)費(fèi)的15%予以報(bào)銷(xiāo).2、非業(yè)務(wù)員自駕車(chē)因公外出辦事,不得超過(guò)公司核定標(biāo)準(zhǔn),超支局部自行承當(dāng)；除和公司有特殊約定外.第十三條：通訊費(fèi)1、員工因公發(fā)生的通信費(fèi)用不予以報(bào)銷(xiāo),代理記賬部門(mén)的正式員工根據(jù)50元/月定額報(bào)銷(xiāo),其他員工不予以報(bào)銷(xiāo).2、各部門(mén)要嚴(yán)格限制辦公室的使用情況,員工除了因公業(yè)務(wù)需要之外,不得使用公司另作他用.第十四條：配送費(fèi)用1、配送費(fèi)用包括：快遞費(fèi)用、物流費(fèi)用；送貨車(chē)輛的通行費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、燃料費(fèi)等；外叫人力車(chē)、機(jī)動(dòng)車(chē)費(fèi)用；雇傭搬運(yùn)工人工費(fèi)用以及其他有關(guān)倉(cāng)儲(chǔ)支出等.2、所有有關(guān)公司的配送費(fèi)用由總務(wù)部行政科負(fù)責(zé).3、代理記賬發(fā)生的實(shí)際業(yè)務(wù)

11、配送費(fèi)用,實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo).4、自營(yíng)貨車(chē)、電瓶車(chē)以及外叫車(chē)輛的運(yùn)費(fèi)報(bào)銷(xiāo),附“配送費(fèi)用明細(xì)表、“送貨單和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單,同時(shí)提供相應(yīng)有效票據(jù).5、托運(yùn)費(fèi)報(bào)銷(xiāo),附上物流處托運(yùn)登記表托運(yùn)回單,填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單；6、方案物流因工作確需雇傭搬運(yùn)工的以及其他有關(guān)費(fèi)用支出,按公司費(fèi)用審批程序執(zhí)行.第十六條：培訓(xùn)費(fèi)1 .培訓(xùn)費(fèi)用由總務(wù)部行政科統(tǒng)一進(jìn)行預(yù)算、統(tǒng)一治理、統(tǒng)一安排.2 .費(fèi)用發(fā)生前使用部門(mén)應(yīng)向總務(wù)部行政科申報(bào)員工培訓(xùn)計(jì)劃、培訓(xùn)時(shí)間、所需經(jīng)費(fèi),經(jīng)總務(wù)部財(cái)務(wù)科審核,總總務(wù)部監(jiān)審批后各送一份至總務(wù)部財(cái)務(wù)科和行政科備案.3 .費(fèi)用使用部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)方案在申請(qǐng)范圍內(nèi)使用費(fèi)用.第十七條：會(huì)議費(fèi)1 .各部門(mén)因工作需要參加各種會(huì)議的,應(yīng)寫(xiě)申請(qǐng)報(bào)告,詳細(xì)注明會(huì)議性質(zhì)、內(nèi)容、目的、會(huì)議地點(diǎn)、參會(huì)人數(shù)、會(huì)議天數(shù)及所需經(jīng)費(fèi),后附“會(huì)議邀請(qǐng)函,經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人核實(shí)、總務(wù)部總監(jiān)簽字前方可前往,會(huì)議結(jié)束后應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)科辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù).2 .參會(huì)人員應(yīng)嚴(yán)格限制費(fèi)用開(kāi)支,不得無(wú)故超支和浪費(fèi)資源,厲行節(jié)約,反對(duì)鋪張浪費(fèi)；3 .會(huì)議結(jié)束后5日內(nèi)按規(guī)定辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù),報(bào)銷(xiāo)單據(jù)后附經(jīng)審批的申請(qǐng)報(bào)告及“會(huì)議邀請(qǐng)函,第十八條：倉(cāng)庫(kù)、辦公室租賃費(fèi)、水電費(fèi)等固定費(fèi)用,由行政科根據(jù)真實(shí)合法單據(jù)申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo),社保費(fèi)由人事科根據(jù)實(shí)際情況向財(cái)務(wù)科報(bào)備.第十九條：未涉及的其它事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用,根據(jù)實(shí)際情況,由行政科