在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用練習(xí)題

1、期末復(fù)習(xí)練習(xí)題一、選擇題（1）1.資金的時(shí)間價(jià)值是指( ) A.現(xiàn)在所擁有的資金在將來投資時(shí)所能獲得的收益 B.資金隨有時(shí)間的推移本身能夠增值 C.資金在生產(chǎn)和流通過程中隨時(shí)間推移而產(chǎn)生的增值 D.可用于儲(chǔ)蓄或貸款的資金在儲(chǔ)蓄或貸款時(shí)所產(chǎn)生的利息 2、 例如年利率為6%，如在第四年年末得到的本利和為1262.5元，則第一年年初的投資為多少？ A990 B.999 C.1000.023、例如連續(xù)5年每年年末借款1000元，按年利率6%計(jì)算，第5 年年末積累的借款為多少？A5200 B.5637.09 C4、例：當(dāng)利率為10%時(shí)，從現(xiàn)在起連續(xù)5年的年初等額支付為600元，問與其等值的現(xiàn)值為多大？

2、A2500.07 B.2501.92 C5、某企業(yè)有期限為5年的金融債券5萬元，年息10%，還有兩年到期；此時(shí)企業(yè)急需一筆資金，于是用這5萬元的債券到銀行請(qǐng)求貼現(xiàn)，銀行的貼現(xiàn)率為11%。問該企業(yè)可貼現(xiàn)到多少資金？ A.7.08    B.6.78    C.6.68   D.6.546、某企業(yè)于年初向銀行借款50萬元購買設(shè)備，第一年年末開始還款，每年還一次，等額償還，分5年還清，銀行借款利率為12%。計(jì)算每年應(yīng)還多少？A12.87 B.14.87 C.13.87 D.13.22二、選擇題（2）1學(xué)校準(zhǔn)備設(shè)

3、立科研基金，現(xiàn)在存入一筆現(xiàn)金，預(yù)計(jì)以后無期限地在每年年末支取利息40000元。在存款年利率為8%的條件下，現(xiàn)在應(yīng)存款（ ）元。A500000 B40000 C432000 D4500002、甲某擬存入一筆資金以備三年后使用。假定銀行三年期存款年利率為5，甲某三年后需用的資金總額為34 500元，則在單利計(jì)息情況下，目前需存人的資金為（ ）元。 A30 000 B29 80304 C32 85714 D31 5003. 6年分期付款購物，每年年初付款500元，設(shè)銀行利率為10%，該項(xiàng)分期付款相當(dāng)于現(xiàn)在一次現(xiàn)金支付的購價(jià)是（ ）。A.2395.39元 B.1895.39元C.1934.50元 D.

4、2177.50元4有一項(xiàng)年金,前3年年初無流入,后5年每年年初流入500萬元,假設(shè)年利率為10%,其現(xiàn)值為(   )。 A.1994.59      B.1566.445.某項(xiàng)目計(jì)息周期為半年,名義年利率為8%,則項(xiàng)目的實(shí)際年利率為( ) A.4% B.8% C.8.16% D.16.64% 6、現(xiàn)投資1000元，時(shí)間為10年，年利率為8%，每季度計(jì)息一次，求10年末的將來值？A2208.08 B.2208.04 C7企業(yè)采用融資租賃方式租入一臺(tái)設(shè)備，價(jià)值100萬元，租期5年，折現(xiàn)率為10%，則每年年初支付的等額租金是（ ）萬元。A2

5、0 B26.98 C23.98 D16.388、某企業(yè)在第一年年初向銀行借款100萬元，銀行規(guī)定第一年至第十年每年年末等額償還13.8萬元,計(jì)算這筆借款的利率。A.6.29% B.6.33% C.6.45% D.6.60% 9、某人年初存入銀行1000元，假設(shè)銀行按每年10%的復(fù)利計(jì)息，每年年末提出200元，則最后一次能足額200元提款的時(shí)間是（ ）A 5年末 B 8年末 C 7 年末 D 9年末10、某企業(yè)在第一年年初和年末分別向銀行貸款10萬元和8萬元，年利率為10%，并與銀行約定，自第二年起連續(xù)五年于年末等額償還本息。則每年應(yīng)償還（  ） A. 4.557萬

6、元        B. 4.748萬元      C. 5.012萬元         D. 5.513萬元11、某企業(yè)向銀行借款1000萬元,其年利率為4%,如按季度計(jì)息,則第三年末應(yīng)償還本利和累積為( )萬元 A 1127 B 3250 C 3123 D 172112、時(shí)代公司目前向銀行存入140 000元，以便在若干年后獲得300 000元，

7、假設(shè)銀行存款8%，每年復(fù)利一次。計(jì)算需要多少年存款的本利和才能達(dá)到300 000元？ （ ）A9.5 B.9.6 C.9.9 D.1013、A方案在3年中，每年年初付款100元，B方案在3年中每年年末付100元，若利率10%，則二者在第三年年末的終值之差為（     ）。A. 33.1     B. 24.87 14、甲公司年初采用融資租賃方式租入設(shè)備一臺(tái)，該設(shè)備公允價(jià)值萬元，租期年，租賃內(nèi)含利率為，租金每年末支付，求每年應(yīng)付租金多少？A.6.77    B.7.71

8、0;   C.6.98   D.7.8615、承上例，設(shè)每期租金改在年初付，問每年初應(yīng)付租金多少？A.6.77    B.7.71    C.6.98   D.7.8616、下列函數(shù)返回值為Y = aX + b方程中斜率a函數(shù)有（ ） A、index(linest(knowys,knows),1,1) B、index(linest(knowys,knows,true,true),1,1) C、slope(know-ys,know-xs) D、intercept(kn

9、ow-ys,know-xs)答案：ABC17、下列描述正確的有（ ）。 A、模擬運(yùn)算中寫入公式單元格位置是模擬運(yùn)算表外任意單元格。 B、單變量求解可用于求解含有一個(gè)變量的方程。 C、規(guī)劃求解可用于求解方程組問題。 D、模擬運(yùn)算是用于財(cái)務(wù)模擬預(yù)測(cè)的工具。答案：BC三、填空題1、在年利率為4.5%的情況下，6年期的復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)為（ ）。2、在年利率為3.5%的情況下，6年期的復(fù)利終值系數(shù)為（ ）。3、如果年利率為6%，如在第四年年末得到的本利和為220萬元，則第一年年初的投資為多少？ （ ）。4、某企業(yè)有期限為11年的金融債券10萬元，年息10%，還有2年到期；此時(shí)企業(yè)急需一筆資金，于是用這10萬

10、元的債券到銀行請(qǐng)求貼現(xiàn)，銀行的貼現(xiàn)率為11%。問該企業(yè)可貼現(xiàn)到多少資金？（ ）。5、企業(yè)采用融資租賃方式租入一臺(tái)設(shè)備，價(jià)值100萬元，租期5年，折現(xiàn)率為10%，則每年年末支付的等額租金是（ ）萬元。6、投資5000元，時(shí)間為10年，年利率為6%，每季度計(jì)息一次，求10年末的將來值？7、有一項(xiàng)年金,前4年年初無流入,后5年每年年初流入500萬元,假設(shè)年利率為11%,其現(xiàn)值為（ ）。8、某項(xiàng)目計(jì)息周期為月,實(shí)際年利率為10%,則項(xiàng)目的名義年利率為（ ）。9、某企業(yè)在第一年年初和年末分別向銀行貸款8萬元和10萬元，年利率為10%，并與銀行約定，自第二年起連續(xù)五年于年初等額償還本息。則每年應(yīng)償還（ ）

11、。10、某企業(yè)擬向國(guó)外銀行商業(yè)貸款1500萬美元，5年后一次性還清?，F(xiàn)有一家美國(guó)銀行可按年利率17%貸出，按年計(jì)息。另有一家日本銀行愿按年利率16%貸出，按半年計(jì)息：?jiǎn)栐撈髽I(yè)從哪家銀行貸款較合算？11、某企業(yè)在第一年年初向銀行借款100萬元，銀行規(guī)定第一年至第十年每年年末等額償還13萬元,計(jì)算這筆借款的利率。12、某人年初存入銀行110萬元，假設(shè)銀行按每年10%的復(fù)利計(jì)息，每年年末提出16萬元，則最后一次能足額16萬元提款的時(shí)間是（ ）年末。13、當(dāng)利率為10%時(shí)，從現(xiàn)在起連續(xù)5年的年末等額支付為600元，問這筆資金的初值為多少（ ）元？14、老王現(xiàn)在存入一筆現(xiàn)金，預(yù)計(jì)以后無期限地在每年年末支

12、取400元生活費(fèi)。在存款年利率為5%的條件下，現(xiàn)在應(yīng)存款（ ）元。15、甲某擬存入一筆資金以備三年后使用。假定銀行三年期存款年利率為4.5，甲某三年后需用的資金總額為300萬元，則在單利計(jì)息情況下，目前需存人的資金為（ ）元。16、某企業(yè)于年初向銀行借款50萬元購買設(shè)備，第一年年初開始還款，每年還一次，等額償還，分5年還清，銀行借款利率為9%。計(jì)算每年應(yīng)還( )萬元？17（1）、某企業(yè)12個(gè)月某產(chǎn)品的生產(chǎn)量（X）與生產(chǎn)成本（Y）的有關(guān)資料如下，利用線性回歸模型建立預(yù)測(cè)方程為（ ）。（此題可變形為利用指數(shù)回歸） 年份2014年實(shí)際月份123456789101112銷售額（萬元）350320320

13、34037040045050055065075085017（2）、某企業(yè)12個(gè)月某產(chǎn)品的生產(chǎn)量（X）與生產(chǎn)成本（Y）的有關(guān)資料如下，利用圖形建立預(yù)測(cè)方程為（ ）。 年份2014年實(shí)際月份123456789101112銷售額（萬元）35032032034037040045050055065075085018、根據(jù)以下資料利用回歸分析工具擬合回歸方程，提取x1系數(shù)的函數(shù)應(yīng)為（ ），提取x2系數(shù)的函數(shù)應(yīng)為（ ），提取固定成本函數(shù)（ ），提取R2的函數(shù)為（ ）。（此題可變形為已知回歸分析表求函數(shù)系數(shù)）年份2014年實(shí)際月份123456789101112人口數(shù)（X1,千人）274180375205861

14、955343037223626598每戶總收入(X2，元)245032543802283823472137256040204427266037823008冰箱銷售額（Y，千元）162120223131671165525223214416981四、判斷題（均可變形）1、規(guī)劃求解工具只能對(duì)線性模型進(jìn)行回歸預(yù)測(cè)分析（ ）。 答案：錯(cuò)誤2、模擬運(yùn)算可用于計(jì)算年金終值系數(shù)表（ ）。 答案：正確3、高級(jí)篩選條件表示或關(guān)系的話，需要將條件寫入同行中 （ ）。 答案：錯(cuò)誤4、函數(shù)countif(B1:B5,>7000)語法有問題（ ）。 答案：正確5、vlookup函數(shù)可以進(jìn)行精確查找也可以進(jìn)行模糊查找

15、（ ）。 答案：正確6、單元格“Sheet3!F3”是相對(duì)引用列，絕對(duì)引用行的混合引用（ ）。答案：錯(cuò)誤7、若令函數(shù)CUMIPMT（rate,nper,pv,start-period,end-period,type）的返回值為正數(shù)，需要將其參數(shù)PV設(shè)置為負(fù)數(shù)（ ）。答案：錯(cuò)誤8、XIRR函數(shù)中，參數(shù)VALUES中必須有且僅有一個(gè)負(fù)數(shù)（ ）。答案：錯(cuò)誤五、計(jì)算分析題 1、老王還有10年退休，他準(zhǔn)備從現(xiàn)在開始每年存入銀行一筆錢，期望在退休后的20年里每年年底可以領(lǐng)取5000元的生活費(fèi)，那么在利率為5%的情況下，他每年底需要存入銀行多少錢？ 4954.0142、 某公司擬購置一處房產(chǎn)，房產(chǎn)公司提出兩種付款方案： （一）從現(xiàn)在起，每年年末支付20萬元，連續(xù)支付10次，共200萬元 （二）從第5年開始，每年年初支付25萬元， 連續(xù)支付10次，共250萬元要求： 假設(shè)該公司的資金成本率（即最低報(bào)酬率） 為10%，你認(rèn)為該公司應(yīng)該選擇哪個(gè)方案？方案1，PV=122。89 方案2，PV=115.41 3、某企業(yè)預(yù)購買一臺(tái)設(shè)備,現(xiàn)有三種付款方式: 8%（一）一次性在第一年初支付24萬 （二）每年年初付5萬,連續(xù)付5年 PV=21.56（三）第1.2年每年年末各付4萬,第3-5年年末各付6萬 PV=20