銀行賬戶管理制度

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上銀行賬戶管理制度銀行賬戶管理制度編號(hào)： 版本A1 修訂狀況：0 發(fā)行日期： 修改記錄版次修訂內(nèi)容修訂人生效日期章節(jié)修訂前的內(nèi)容修訂后的內(nèi)容A1A2A3部門(mén)會(huì)簽人下發(fā)文件份數(shù)日期 編制： 日期： 審核： 日期： 批準(zhǔn)： 日期： 生效日期： 銀行賬戶管理制度編號(hào)： 版本A1 修訂狀況：0 發(fā)行日期： 1.目的：加強(qiáng)公司銀行賬戶管理，規(guī)范銀行賬戶的使用，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保銀行賬戶安全使用和公司資金安全。2.適用范圍：適用于公司。3.管理職責(zé)：3.1出納負(fù)責(zé)本單位銀行賬戶的具體業(yè)務(wù)操作及管理。3.2財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)銀行賬戶管理監(jiān)督。4.工作程序：4.1銀行賬戶管理4.1

2、.1因業(yè)務(wù)需要開(kāi)立銀行賬戶，須填制銀行賬戶開(kāi)立申請(qǐng)表，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批完畢后方可到銀行申請(qǐng)開(kāi)戶。銀行賬戶開(kāi)立完畢后，須及時(shí)將銀行賬戶開(kāi)立申請(qǐng)表備案，以備以后查用。4.1.2根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要變更、注銷(xiāo)銀行賬戶時(shí)，須填制銀行賬戶變更/注銷(xiāo)申請(qǐng)表經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批完畢后方可到銀行申請(qǐng)變更、注銷(xiāo)。辦理銀行賬戶變更和注銷(xiāo)時(shí)，須首先查詢銀行賬戶是否開(kāi)通網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，如開(kāi)通則須同時(shí)變更或注銷(xiāo)網(wǎng)上銀行相關(guān)業(yè)務(wù)。4.1.3須建立每月核對(duì)銀行賬戶資金余額制度，并根據(jù)核對(duì)結(jié)果編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)逐筆查清形成原因，在余額調(diào)節(jié)表中逐筆標(biāo)明未達(dá)帳項(xiàng)的業(yè)務(wù)內(nèi)容、發(fā)生時(shí)間及金額等，并及時(shí)清理未達(dá)帳項(xiàng)。4.1.4每月最后一

3、日出納須將本月現(xiàn)金、銀行存款核對(duì)統(tǒng)計(jì)表提報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核無(wú)誤后裝訂成冊(cè)。對(duì)長(zhǎng)期不能清理（未達(dá)超過(guò)3個(gè)月）的款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)匯報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人采取相關(guān)措施處理。4.1.5出納對(duì)各賬戶支票妥善保管并登記臺(tái)賬，每月末盤(pán)點(diǎn)并出具盤(pán)點(diǎn)報(bào)告。4.1.6建立銀行賬戶定期清查制度，每季度及時(shí)清理長(zhǎng)期不用賬戶。4.1.7每年1月5日前到基本開(kāi)戶行打印已開(kāi)立銀行賬戶結(jié)算清單交財(cái)務(wù)經(jīng)理，由財(cái)務(wù)經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)核查。4.2網(wǎng)上銀行管理4.2.1根據(jù)業(yè)務(wù)情況需開(kāi)通網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的，須進(jìn)行本單位內(nèi)部審批后方可申請(qǐng)開(kāi)通網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。各單位開(kāi)通網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)后，由出納備案。4.2.2開(kāi)通網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)后，須明確具體操作人員，且

4、操作員與審核員不得為同一人擔(dān)任,且網(wǎng)銀系統(tǒng)中操作員姓名、審核員姓名必須與實(shí)際操作員、審核員一致。操作人員應(yīng)妥善保管自己的密鑰，不得隨意交由給他人使用，且操作人員之間不得交換或代管密鑰。特殊情況下，須經(jīng)本單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（財(cái)務(wù)經(jīng)理）批準(zhǔn)，填寫(xiě)書(shū)面交接單交接密鑰和操作密碼，但收回密鑰后操作人員須立即更換密碼。4.2.3網(wǎng)上銀行的審核員原則上為財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（財(cái)務(wù)經(jīng)理），如有特殊情況財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（財(cái)務(wù)經(jīng)理）可授權(quán)財(cái)務(wù)經(jīng)理（財(cái)務(wù)主管）負(fù)責(zé)網(wǎng)上銀行付款審核。4.2.4所有實(shí)行網(wǎng)上銀行支付的款項(xiàng)，必須簽批手續(xù)齊全。操作員依據(jù)簽批齊全的付款申請(qǐng)單，進(jìn)行網(wǎng)上付款申請(qǐng)后。將原始單據(jù)及審批手續(xù)交由付款審核人員進(jìn)行付款審核

5、，審核人員須認(rèn)真及時(shí)對(duì)審批手續(xù)和網(wǎng)上付款進(jìn)行審核，以保證業(yè)務(wù)順利進(jìn)行和資金安全。4.2.5網(wǎng)上銀行操作人員之間不得設(shè)置相同的登錄密碼與交易密碼，各自密碼應(yīng)定期更換。同時(shí)不得將自己的密碼寫(xiě)下來(lái)或告知任何人，如果對(duì)上次登錄時(shí)間有疑問(wèn)，請(qǐng)立即修改密碼，同時(shí)核實(shí)銀行賬戶內(nèi)有無(wú)異常業(yè)務(wù)并及時(shí)進(jìn)行處理。4.2.6網(wǎng)上銀行操作人員不得在網(wǎng)吧等公共場(chǎng)所使用網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，每次使用網(wǎng)上銀行服務(wù)后，必須選擇“退出登錄”選項(xiàng)退出。4.2.7網(wǎng)上銀行操作人員須定期對(duì)自己的電腦進(jìn)行檢查，對(duì)電腦病毒進(jìn)行查殺。 4.2.8建立網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)運(yùn)作重大事項(xiàng)報(bào)告制度，及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（財(cái)務(wù)經(jīng)理）報(bào)告網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)過(guò)程中發(fā)生的重大事情，

6、如有密碼泄密、黑客侵入等重大事項(xiàng)應(yīng)第一時(shí)間報(bào)告，并同時(shí)通知開(kāi)戶銀行。4.2.9開(kāi)通網(wǎng)上銀行的銀行賬戶如需要注銷(xiāo)，須同時(shí)注銷(xiāo)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。變更網(wǎng)上銀行信息和操作人員以及注銷(xiāo)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)時(shí)，須履行本單位的內(nèi)部審批手續(xù)。變更、注銷(xiāo)后須及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理備案。4.2.10網(wǎng)上銀行操作人員因工作換崗或離職時(shí)，須辦理密鑰及密碼的交接，接手人員須在交接當(dāng)時(shí)更改操作密碼。4.2.11財(cái)務(wù)總監(jiān)將不定期對(duì)網(wǎng)上銀行使用情況進(jìn)行檢查，如出現(xiàn)違規(guī)操作的情況，將追究相關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任，并給予100-2000元/人次的考核。4.3資金/資信證明管理4.3.1各部門(mén)因?qū)嶋H業(yè)務(wù)需求需要開(kāi)辦資金/資信證明，須填制資金/資信證明申請(qǐng)向

7、財(cái)務(wù)部提報(bào)書(shū)面申請(qǐng)，具體格式見(jiàn)附件模板。4.3.2申請(qǐng)部門(mén)/公司須在申請(qǐng)表中列明資金/資信證明中所需的內(nèi)容，包括證明時(shí)間、開(kāi)具的抬頭單位（須填寫(xiě)抬頭單位標(biāo)準(zhǔn)名稱）、具體項(xiàng)目（有項(xiàng)目編號(hào)和名稱的需填寫(xiě)詳細(xì)名稱和編號(hào)），申請(qǐng)開(kāi)具資金證明的還需注明金額，如另有其他特殊情況需在其他內(nèi)容欄注明。4.3.3各業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門(mén)和所屬單位對(duì)提出申請(qǐng)的真實(shí)性和合法性負(fù)責(zé)。4.3.4 財(cái)務(wù)部收到各部門(mén)/所屬單位的資金資信證明開(kāi)具申請(qǐng)表后，及時(shí)協(xié)調(diào)銀行開(kāi)具資金/資信證明，并負(fù)責(zé)相關(guān)手續(xù)的辦理。4.4銀行票據(jù)管理4.4.1出納要建立支票、承兌匯票等票據(jù)使用登記薄，按登記薄要求逐一填寫(xiě)時(shí)間、支票種類、支票號(hào)、份數(shù)、轉(zhuǎn)款事由、收款單們、金額、經(jīng)辦人、領(lǐng)用/作廢等信息。4.4.2出納月末不得留存空白蓋章的支票、電匯等票據(jù)，因特殊原因未能使用的蓋章票據(jù)作廢、繳銷(xiāo)或提報(bào)留存申請(qǐng)。月末財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)出納空白票據(jù)每月定期監(jiān)督盤(pán)點(diǎn)，對(duì)異?，F(xiàn)象及時(shí)上報(bào)。4.4.3禁止攜帶已蓋章的空白支票、電匯單外出，如特殊情況需要攜帶外出時(shí)，必須填制收款單位。每周出納對(duì)未使用且未收回票據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、催繳、上報(bào)。4.4.4對(duì)應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付票據(jù)（期末結(jié)存的未支付票據(jù)）、空白支票、空白電匯單等銀行票據(jù)實(shí)行月度定期盤(pán)點(diǎn)和年終清盤(pán)制度。財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)的監(jiān)督，應(yīng)保證參與庫(kù)存現(xiàn)金的月度和年終盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)須