用友財務軟件培訓試題講述

1、用友軟件資格認證考試題（一）請考生仔細閱讀如下資料及發(fā)生情況，在2個小時內(nèi)完成以下各項工作:1、建立該公司2015年年度賬2、進行2015年1月份賬務處理3、出納憑證必須由出納簽字4、自制資產(chǎn)負債表一、單位基本資料：賬套參數(shù)1、賬套主管：為考生姓名，必須由賬套主管來進行審核和記賬操 作員：陳明：為會計，具有除賬簿清理以外的總賬模塊 的所有權限，且 必須由她來填制憑證王丹：為出納，主要負責現(xiàn)金和銀行日記賬并進行出 納簽字等。2、賬套信息：賬套名稱：雙遼市職業(yè)中專賬套號：901賬套路徑：采用系統(tǒng)默認路徑啟用會計期：2015/13、本單位信息：單位名稱：雙遼市職業(yè)中專納稅人登記號：11774、核算信

2、息：企業(yè)性質(zhì)：工業(yè)企業(yè)行業(yè)性質(zhì)：新會計制度賬套主管：為考生姓名客戶、供應商和存貨均不分類，無外幣核算5、編碼方案科目編碼級次：42222 部門：226、數(shù)據(jù)精度：均為二位小數(shù)相關參數(shù)：只啟用總賬和報表系統(tǒng)；客戶和供應商往來款項受控于總賬系統(tǒng)核算二、基礎信息資料1、憑證類別：記賬憑證2、指定科目：請在會計科目界面的編緝菜單下指定現(xiàn)金總賬科目：現(xiàn)金銀行總賬科目：銀行存款3、2015年1月1日科目設置及余額如下：科目編碼科目名稱計量單 位方向輔助核算余額1001現(xiàn)金借1500001002銀行存款借2500001131應收賬款借客戶往來30000113101P長春車量段借300001191其他應收款借

3、個人往來600119101李寧借6001241庫存商品借數(shù)量1211原材料借124101A產(chǎn)品借124102B產(chǎn)品借124103C產(chǎn)品借1501固定資產(chǎn)借1000001502累計折舊貸200002101短期借款貸1000002121應付賬款貸供應商往南顏料廠方機械廠貸：2153應付福利費貸400002151應付工資貸12171應交稅金貸217101應交增值稅貸進項稅額貸P 銷售稅額貸1217102應交城市維護建 設稅貸2172其他應交款貸J60000217201教育費附加貸600002191預提費用貸:2201長期借款貸2936004101生

4、產(chǎn)成本借3131本年利潤貸410101A產(chǎn)品借410102B產(chǎn)品借:4105制造費用支出5503管理費用支出5101主營業(yè)務收入收入5401主營業(yè)務成本支出5402主營業(yè)務稅金及 附加支出550301工資支出550302 福利費支出:550303業(yè)務招待費支出:550304差旅費支出550305折舊費支出550306其他支出三、一月份發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務：要求：將以下憑證 填制完畢后，進行審核、出納簽字、記賬，轉賬并 結賬。1、1月1日向長春車輛段賒銷產(chǎn)品一批借：應收賬款一應收客戶一長春車輛段234000貸：主營業(yè)務收入20000034000應交稅金應交增值稅（銷項稅額）2、1 月 1 日財務部發(fā)

5、生業(yè)務招待費 1500 元借： 管理費用業(yè)務招待費 1500貸：現(xiàn)金 15003、1 月 1 日購入松南顏料廠材料一批，價款 50000 元，稅金 8500 元， 款未付借： 原材料 50000應交稅金應交增值稅（進項稅額） 8500貸：應付賬款松南顏料廠 585004、1 月 2 日償付欠北方機械廠貨款 15000 元借：應付賬款北方機械廠 15000貸：銀行存款 150005、1 月 5 日采購部李寧出差借款借：其他應收款（李寧） 1000貸：現(xiàn)金 10006、1 月 10 日以銀行存款支付前欠松南顏料廠貨款 58500 元借： 應付賬款應付供應商松南顏料廠 58500貸：銀行存款 585

6、007、1 月 15 日購入商品價值 35100 元，貨款已付借：庫存商品產(chǎn)品 30000應交稅金應交增值稅進項稅額 510035100貸：銀行存款8、1 月 16 日購入松南顏料廠材料一批， 價款 100000元，稅金 17000 元， 款未付借： 原材料 100000 應交稅金應交增值稅（進項稅額） 17000 貸：應付賬款松南顏料廠 1170009、1 月 20日生產(chǎn)領用材料一批借： 生產(chǎn)成本產(chǎn)品 50000產(chǎn)品 50000 貸：原材料 10000010、1 月 20 日預提車間電費 借：制造費用 1000貸：預提費用100011、1 月 31 日計提一月折舊 借：管理費用折舊費 -50

7、00制造費用 10000貸：累計折舊 1500012、1 月 31 日計提本月部門人員工資 借：管理費用工資 56000貸：應付工資 5600013、1 月 31 日計提本月生產(chǎn)人員工資借：生產(chǎn)成本 產(chǎn)品 10000產(chǎn)品 10000貸：應付工資2000014、1 月 31 日計提福利費 4200 元 借：管理費用福利費 7840 貸：應付福利費784015、1 月 31 日計提福利費 2800 元 借：生產(chǎn)成本 A 產(chǎn)品1400B 產(chǎn)品1400貸：應付福利費 280016、1 月 31 日分配制造費用 借：生產(chǎn)成本 A 產(chǎn)品4500B 產(chǎn)品6500貸：制造費用 1100017、1 月 31 日

8、結轉生產(chǎn)成本借： 庫存商品產(chǎn)品 67300產(chǎn)品 66500 貸：生產(chǎn)成本產(chǎn)品67300產(chǎn)品6650018、1 月 31 日結轉當月產(chǎn)品成本 借：主營業(yè)務成本 27000 貸：庫存商品產(chǎn)品2700019、1 月 31 日計算本月應交城建稅及教育費附加。 借：主營業(yè)務稅金及附加340貸：應交稅金應交城市維護建設稅 其他應交款教育費附加20、1月31日發(fā)放工資借：應付工資貸：現(xiàn)金760007600021、1月31日結轉本月利潤要求利用期間損益轉賬定義方法實現(xiàn)自動結轉四、報表部分要求：把報表保存到D盤，將其命名為“ 601賬某人資產(chǎn)負債表”和“ 601賬某人利潤表”，例如：考生姓名為李娜，則應把資產(chǎn)負

9、債表命名為“601賬李娜資產(chǎn)負債表”資產(chǎn)負債表單位名稱年 月日單位：元資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負債及所有者 權益期初數(shù)期末數(shù)現(xiàn)金短期借款銀行存款應付賬款貨幣資金應付工資應收賬款應付福利費其他應收款應交稅金原材料其他應交款固定資產(chǎn)預提費用累計折舊長期貸款庫存商品本年利潤資產(chǎn)負債表單位名稱：年 月日單位： 元資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)B4=現(xiàn)金(“1001 ” ,1,“901”，2006,)(“1001 “,1,“901 “ ,2006,)B5=銀行存款(“1002” ,1,“901” ,2006,)(“1002 “,1,“901 “ ,2006,)B6=貨幣資金B(yǎng)7=應收賬款(“1131 ” ,1,“901” ,

10、2006,“，,)(“1131 “,1,“901 “ ,2006,“,)B8=其他應收款(“1133” ,1,“901” ,2006,“”，“” ,)(“ 1133 “ ,1,“901 “ ,2006, “” , “” ,)B9=原材料(“1211 ” ,1,“901” ,2006,)(“1211 “,1,“901 “ ,2006,)B10=固定資產(chǎn)(“1501 ” ,1,“901” ,2006,)(“1501 “,1,“901 “ ,2006,)B11 =累計折舊(“1502” ,1,“901” ,2006,)(“1502 “,1,“901 “ ,2006,)B12=庫存商品(“1243”

11、,1,“901” ,2006,)(“1243 “,1,“901 “ ,2006,)B13=資產(chǎn)合計負債及所有者權益期初數(shù)期末數(shù)D4=短期借款(“2101 ” ,1,“901”，2006,)(“2101” ,1,“901 ” ,2006,)D5=應付賬款(“2121 ” ,1,“901” ,2006,“” ,)(“2121 ” ,1,“901” ,2006,“” ,)D6=應付工資H “2151 ” ,1,“901” ,2006,“” ,)r( “2151 ” ,1,“901” ,2006,“” ,) HD7=應付福利費(“2153” ,1,“901” ,2006,“” ,)(“2153” ,1

12、,“901” ,2006,“” ,)D8=應交稅金(“2171 ” ,1,“901” ,2006,“” ,)(“2171 ” ,1,“901” ,2006,“” ,)D9=其他應交款H “2176” ,1,“901” ,2006,“” ,)( “2176” ,1,“901” ,2006,“” ,)十D10=預提費用(“2191 ” ,1,“901” ,2006,“” ,)(“2191 ” ,1,“901” ,2006,“” ,)D11 =長期貸款(“2301 ” ,1,“901” ,2006,“” ,)(“2301 ” ,1,“901” ,2006,“” ,)D12=本年利潤H “ 3131

13、” ,1,“901” ,2006,“” ,)r ( “ 3131 ” ,1,“901” ,2006,“” ,)負債及權益合計用友軟件資格認證考試題（二）第一部分建賬登錄【操作員設置】所屬部門財務部總經(jīng)理辦公室財務部編號 姓名 口令密碼001王蘭1002肖劍2003陳劍 3【賬套信息】賬套號：888賬套名稱：北京888公司賬套路徑：默認系統(tǒng)設置啟用會計期：2010年1月【單位信息】單位名稱：北京888公司單位簡稱：888公司【核算類型】本幣代碼：本幣名稱：人民幣企業(yè)類型：商業(yè)行業(yè)性質(zhì)：新會計制度科目賬套主管：001 王蘭（下拉選擇）勾選 > 按行業(yè)性質(zhì)預置科目基礎信息】勾選 > 客戶

14、是否分類勾選 > 供應商是否分類【分類編碼方案】科目編碼級次： 4 2 2客戶分類編碼級次： 2 2 3部門編碼級次： 1 2 2結算方式編碼級次： 1 2供應商分類編碼級次：第二部分 財務分工2 2 3 其余采用系統(tǒng)默認值?！敬_定賬套主管】該企業(yè)的賬套主管為 001 王蘭 【操作員權限設置】 該企業(yè)準備對操作員 肖劍 賦予系統(tǒng)的所有權限 （雙 擊總賬的授權字段，使之變藍色，即可） 第三部分 總賬 王蘭登錄管理【部門檔案】 部門編碼 部門名稱 負責人（暫時不錄） 部門屬性 綜合部 101 肖劍部門101總經(jīng)理辦公室101 肖劍綜合管理102財務部102 王蘭財務管理2市場部201 趙斌購

15、銷管理3開發(fā)部301 孫健技術開發(fā)提示：負責人部分暫時置空，錄入職員檔案后再修改?！韭殕T檔案】職員編號職員名稱所屬部門 職員屬性101肖劍總經(jīng)理辦公室總經(jīng)理102王蘭財務部會計103陳劍財務部出納201趙斌市場部經(jīng)理202宋佳市場部職員301孫健開發(fā)部經(jīng)理302王華開發(fā)部職員303白雪開發(fā)部職員【結算方式】編碼名稱1 支票101現(xiàn)金支票102轉賬支票9其他客戶分類】分類編碼分類名稱01長期客戶02中期客戶03短期客戶供應商分類】分類編碼分類名稱01工業(yè)02商業(yè)03事業(yè)客戶檔案】客戶編號客戶名稱 客戶簡稱 所屬分類碼所屬行業(yè)001北京世紀學校世紀學校02 事業(yè)單位002天津海達公司海達公司03

16、商業(yè)【供應商檔案】供應商編號供應商名稱簡稱 所屬分類碼 所屬行業(yè)001北京萬科有限公司萬科公司02商業(yè)【設置會計科目】1、增加會計科目：100201工行存款、124301多媒體教程、124302多 媒體課件、130101報刊費、510101程多媒體教、510102多媒體課 件2、修改會計科目：1001現(xiàn)金 需要進行日記賬管理（在日記賬前打勾）100201工行存款 需要進行日記賬、銀行賬管理（分別在日記賬前、銀行賬前打勾）3、指定會計科目：由【系統(tǒng)初始化】進入【會計科目】窗口，在【編輯】菜單中單擊指定科目，【現(xiàn)金總賬科目】選擇現(xiàn)金，【銀行總賬科目】 選擇銀行存款4、設置輔助核算標記A、將1131

17、應收賬款設置為客戶往來核算科目（在客戶往來前打勾）B、將1133其他應收款設置為個人往來核算科目（在個人往來前打勾）C、將124301多媒體教程、124302多媒體課件、510101多媒體教 程、510102多媒體課件設置為數(shù)量核算科目，多媒體教程的計 算單位是“冊”，多媒體課件的計算單位是“套”D、將2121應付賬款設置為供應商往來核算科目【設置憑證類別】類型限制類型限制科目收款憑證借方必有1001,1002付款憑證貸方必有1001,1002轉賬憑證憑證必無1001,1002【錄入期初余額】科目編碼科目名稱計量輔助賬類型賬頁格式余額期初余額單位方向1001現(xiàn)金日記賬:金額式借6775.701

18、002銀行存款日記賬、銀行賬金額式借159488.89100201工行存款日記賬、銀行賬金額式借159488.89110101股票金額式借17165.741131應收賬款客戶往來金額式借157600.001133其他應收款個人往來金額式借3800.001141壞賬準備金額式貸788.001243庫存商品金額式借199976.00124301多媒體教程數(shù)量金額式借87976.00冊數(shù)量金額式借3142.00124302多媒體課件數(shù)量金額式借112000.00套數(shù)量金額式借3200.001301待攤費用金額式借642.00130101報刊費金額式借642.001501固定資產(chǎn)金額式借260680.

19、001502累計折舊金額式貸2100.002121應付賬款供應商往來廠金額式貸276850.003101實收資本金額式貸500000.00311105撥款轉入金額式貸149412.64314115未分配利潤金額式貸-123022.315101主營業(yè)務收入金額式貸510101多媒體教程（冊）數(shù)量金額式貸510102多媒體課件（套）數(shù)量金額式貸5502管理費用金額式借【應收賬款1131余額】日期 憑證號數(shù)部門名稱 個人名稱摘要方向 期日期憑證號數(shù)客戶摘要方向金額2009-10-25轉-118世紀學校銷售商品借996002009-11-10轉-45海達公司銷售商品借58000【其他應收款1133余額

20、】初余額2009-12-25付-78總經(jīng)理辦公室肖劍出差借款 借3800【應付賬款2121余額】日期憑證號數(shù)供應商摘要方向金額2009-09-20轉-45萬科公司購買商品貸276850【試算平衡】在期初余額錄入完畢后，點擊試算按鈕，檢查試算結果是否平衡。如下圖：資產(chǎn)=借 803,240.33負債=貸 276,850.00成本=平權益=貸 526,390.33損益=平合計=借 803,240.33合計=貸 803,240.33試算結果平衡【日常業(yè)務】請選擇肖劍登錄1. 1月3日，財務部陳劍從工行提取現(xiàn)金10000元用于備用金。（附單據(jù)1張）借：現(xiàn)金10000貸：銀行存款工行存款 100002.

21、1月5日，總經(jīng)理辦公室肖劍出差歸來，報銷差旅費3600元，交回現(xiàn)金200元。（附單據(jù)1張）借：管理費用3600現(xiàn)金200貸：其他應收款380031月 12日，市場部宋佳收到北京世紀學校轉來轉賬支票2張，面值分別為： 40000元和 59600元，用以歸還前欠貨款。 （附單據(jù) 2 張） 借：銀行存款工行存款 99600貸：應收賬款 996004 1 月 14 日，市場部宋佳向北京世紀學校售出多媒體教程 600冊，單價 32元。貨稅款尚未收到。 （單據(jù) 2 張）借：應收賬款 21696貸：主營業(yè)務收入多媒體教程 19200應交稅金應交增值稅銷項稅 24965 1月 16日，市場部宋佳從萬科公司購入

22、多媒體課件 3000套， 單價 35元，貨稅款暫欠，商品已驗收入庫。 （單據(jù) 2 張）借：庫存商品多媒體課件 10500應交稅金應交增值稅進項稅 13650貸：應付賬款 118650【總賬系統(tǒng)日常業(yè)務流程】填制憑證 > 出納簽字 > 審核憑證（審核人與制單人不能為同一人） > 記賬 > 期末處理流程【總賬期末處理流程】1 期末轉賬定義用鼠標單擊系統(tǒng)主菜單【期末】下的【轉賬定義】 ，再選擇其下級菜 單中的【期間損益結轉設置】 ，屏幕顯示期間損益設置窗。憑證類別： 轉賬憑證 本年利潤科目： 3131 單擊【確定】2期末轉賬生成用鼠標單擊系統(tǒng)主菜單【期末】下的【轉賬生成】，用

23、鼠標單擊【期 間損益結轉】，則屏幕顯示要結轉期間損益的損益類科目；按【全選】按鈕，按【確定】即按計算結果生成轉賬憑證。切換操作員進行審 核、記賬。3. 對賬、結帳第四部分報表王蘭登錄1. 在【文件】中單擊【新建】2. 在【格式】菜單中單擊【報表模板】，系統(tǒng)彈出“報表模板”對話框3. 在下拉列表中選擇單位所在的行業(yè)：新會計制度4. 選擇準備建立的財務報表名稱：資產(chǎn)負債表5. 單擊【確認】按鈕，系統(tǒng)出現(xiàn)提示對話框6. 單擊【確定】按鈕，當前格式被自動覆蓋7. 在【數(shù)據(jù)】菜單中單擊【賬套初始】，彈出“賬套及時間初始”對話 框8. 輸入賬套號：888 會計年度：20049. 單擊【確認】按鈕10. 切

24、換到數(shù)據(jù)狀態(tài)（點擊左下角【格式】）在【數(shù)據(jù)】菜單中錄入關 鍵字 ：2004年1月31日11. 在【數(shù)據(jù)】菜單中單擊【表頁重算】。12. 在【文件】菜單中選擇保存。將報表文件保存到D盤資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負債及所有者權益期初數(shù)期末數(shù)現(xiàn)金應付賬款銀行存款應交稅金短期投資負債小計貨幣資金實收資本應收賬款資本公積其他應收款本年利潤壞賬準備利潤分配庫存商品丁待攤費用固定資產(chǎn)累計折舊資產(chǎn)合計803240.33926336.33負債及權益 合計803240.33926336.33資產(chǎn)負債表單位名稱：年月日單位：元資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)B4=現(xiàn)金(“1001 ” ,1, “ 888”，2010,)(“1001 ” ,1, “ 888 ” ,2010,)B5=銀行存款(“1002” ,1, “ 888” ,2010,)(“1002” ,1, “ 888 ” ,2010,)B6=短期投資(“1101 ” ,1, “ 888” ,2010,)(“1101 ” ,1, “ 888 ” ,2010,)B7=貨幣資金B(yǎng)8=應收賬款(“1131 ” ,1,“ 888” ,2010,“，,)(“1131 ” ,1,“ 888 ” ,2010