工程成本控制及費用報銷業(yè)務(wù)流程

1、費用報銷業(yè)務(wù)流程 一、 工程成本費用控制及報銷流程公共配套設(shè)施費用建筑安裝工程費用基礎(chǔ)設(shè)施費用前期工程費用 按工程進度付款結(jié)算應(yīng)提供下列有關(guān)資料竣工結(jié)算付款應(yīng)提供下列有關(guān)資料工程合同書復印件和合同會簽表；正規(guī)工程結(jié)算發(fā)票；工程質(zhì)量檢查報告（合格）；工程進度報告（時間節(jié)點）；工程安全文明施工檢查報告；工程請款單工程合同書復印件和合同會簽表；竣工決算報告（竣工驗收證明書）和審計決算報告。如果涉及工程變更，則應(yīng)提供現(xiàn)場簽證單和變更通知書；正規(guī)工程結(jié)算發(fā)票；工程質(zhì)量檢查報告(合格)；工程進度報告（時間節(jié)點）；工程安全文明施工檢查報告；工程請款單出納辦理現(xiàn)金、銀 行結(jié)算或轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)總經(jīng)理審批簽字分管副

2、總經(jīng)理審批簽字財務(wù)總監(jiān)審核簽字審計部經(jīng)理審核簽字合約部經(jīng)理審核簽字工程部經(jīng)理審批簽字項目部經(jīng)理審批簽字經(jīng)辦人員簽字項目部填制請款單請款流程費用報銷業(yè)務(wù)流程 二、銷售推廣費用控制及報銷流程媒體廣告：報紙雜志廣告、電視廣告、電臺廣告、車身廣告墻標、橫幅和道旗宣傳品制作路演等宣傳活動 銷售推廣費用預付款結(jié)算應(yīng)提供下列有關(guān)資料銷售推廣費用結(jié)算付款應(yīng)提供下列有關(guān)資料經(jīng)總經(jīng)理審批的廣告宣傳立項申請報告（包括：紙質(zhì)和電子版），詳細報告廣告宣傳立項的目的、宣傳效果、經(jīng)濟效益等可行性方案；媒體、宣傳品印制等廣告合同書復印件和合同會簽表；報紙雜志廣告要提供刊登廣告的整版報紙；電視及電臺廣告要提供光盤及監(jiān)控記錄；路

3、演活動要提供：演員資質(zhì)證明的復印件及照片、外展場景照、審計跟蹤記錄（包括：紙質(zhì)和電子版）；宣傳品制作要提供：樣品及樣稿，詳細的制作說明書：注明品名、規(guī)格、型號、材質(zhì)、數(shù)量、預算單價及金額，公司倉庫保管員驗收入庫單；廣告費用請款單；正規(guī)廣告業(yè)、服務(wù)業(yè)結(jié)算發(fā)票經(jīng)總經(jīng)理審批的廣告宣傳立項申請報告；媒體、宣傳品印制等廣告合同書復印件和合同會簽表；正規(guī)廣告業(yè)、服務(wù)業(yè)結(jié)算發(fā)票；廣告費用請款單出納辦理現(xiàn)金、銀 行結(jié)算或轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)總經(jīng)理審批簽字分管副總經(jīng)理審批簽字財務(wù)總監(jiān)審核簽字審計部經(jīng)理審核簽字合約部經(jīng)理審核簽字銷售總監(jiān)審批簽字銷售策劃經(jīng)理審批簽字經(jīng)辦人員簽字銷售部填制請款單請款流程費用報銷業(yè)務(wù)流程 三、

4、銷售傭金、銷使工資控制及發(fā)放流程銷使工資控制及發(fā)放工資控制及發(fā)放流程銷售傭金結(jié)算并提供下列有關(guān)資料確定銷售傭金控制標準考勤記錄；按日計算報酬，要有宣傳單日發(fā)單數(shù)量標準；發(fā)單跟蹤記錄欠公司首付款的：銀行按揭款到位可提取傭金30%，預留70%（其中：交房完畢付10%，項目確權(quán)后付10%，補齊欠款付50%）；分期付款的：房款到位80%可提取傭金50%，預留50%（其中：交房完畢付10%，項目確權(quán)后付10%，補齊欠款付30%）；按樓盤提供銷售計劃，按月進行考核，未完成銷售計劃自動累計到下月；銷售部應(yīng)按月向財務(wù)部提供紙質(zhì)和電子版銷售回款臺帳及報表；發(fā)放傭金時，按稅法規(guī)定進計提個人所得稅結(jié)算周期：以自然月

5、為單位結(jié)算，次月3日前將上月提成匯總提交營銷總監(jiān)，次月15日前發(fā)放；傭金提取前提：簽署完商品房買賣合同，并辦理完銀行按揭相關(guān)手續(xù)，全款到位；傭金基礎(chǔ)標準：以2為基數(shù)，參照公司下達銷售任務(wù)，按當月銷售業(yè)績對比采取浮動制度；在任務(wù)基礎(chǔ)上每多銷一套當月業(yè)績傭金標準全部提高0.1，少銷一套全部減少0.1，最低標準為1.7，最高標準為2.3（當月業(yè)績以當月簽署商品房買賣合同為準）；銷售任務(wù)制定：由營銷中心根據(jù)公司經(jīng)營指標及月度量化指標制定支付流程銷售主管提供考勤記錄銷售經(jīng)理銷售總監(jiān)分管副總經(jīng)理審批簽字主管會計編制工資表財務(wù)總監(jiān)審核簽字審計部經(jīng)理審核簽字總經(jīng)理審批簽字售樓部經(jīng)理審批簽字出納辦理現(xiàn)金、銀 行

6、結(jié)算或轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)總經(jīng)理審批簽字分管副總經(jīng)理審批簽字財務(wù)總監(jiān)審核簽字并編制銷售傭金結(jié)算表主管會計審核銷售回款臺帳銷售部向財務(wù)部提供銷售回款臺帳銷售總監(jiān)審批簽字經(jīng)辦人編制銷售傭金明細表并簽字銷售傭金的發(fā)放流程費用報銷業(yè)務(wù)流程 四、間接開發(fā)費、銷售費用、管理費用控制及報銷流程管理費用銷售費用開發(fā)間接費用管理費用包括：職工薪酬（工資、福利費用、其他）、辦公費、交通費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、車輛費用、通訊費、折舊費、會務(wù)費、籌建費用、物管費、保險費、無形資產(chǎn)攤銷、長期待攤費用攤銷、存貨盤虧用毀損、水電物管費、租賃費、訴訟仲裁費、聘請中介機構(gòu)費、咨詢費、研究與開發(fā)費用、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費、董事會費、排污費、稅金（

7、印花稅、車船使用費、土地使用稅、房產(chǎn)稅）、企業(yè)宣傳費、投資風險準備金和壞帳準備金等其它費用銷售費用包括：工資、福利費、辦公費、交通費、差旅費、業(yè)務(wù)經(jīng)費、車輛費用、通訊費、折舊費、會務(wù)費、包裝費、運輸費、裝卸費、倉儲保管費、保險費、銷售服務(wù)費、廣告費、樣品及產(chǎn)品損耗、委托代銷手續(xù)費、宣傳展覽費、產(chǎn)權(quán)交易稅費、專賣裝修費、低值易耗品攤銷等其它費用。（注：廣告費、樣品及產(chǎn)品損耗、宣傳展覽費的控制及報銷流程，詳見銷售推廣費用控制及報銷流程）開發(fā)間接費是指公司項目開發(fā)現(xiàn)場管理機構(gòu)（工程部、項目部等），為開發(fā)房地產(chǎn)而發(fā)生的各項間接費用以及利息支出，包括：現(xiàn)場管理機構(gòu)人員工資、福利費、職工教育經(jīng)費、折舊費、

8、修理費、辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、通訊費、交通費、汽車費、水電費、勞動保護費和周轉(zhuǎn)房攤銷、利息支出等 上述費用控制及報銷程序：1、應(yīng)提供的有關(guān)資料：正規(guī)稅務(wù)發(fā)票或正規(guī)行政事業(yè)單位單位收款收據(jù)等合法單據(jù)； 填制費用報銷單?？偨?jīng)理審批簽字出納辦理現(xiàn)金、銀 行結(jié)算或轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)2、請款流程經(jīng)辦人填制費用報銷單分管副總經(jīng)理審批簽字部門經(jīng)理審核簽字審計部經(jīng)理審核簽字財務(wù)總監(jiān)審核簽字主管會計復核簽字工資結(jié)算業(yè)務(wù)流程 一、考勤1、工程部、銷售部、物業(yè)公司、總部等考勤員月末編制考勤統(tǒng)計信息匯總表，次月1日經(jīng)部門經(jīng)理或主管領(lǐng)導簽字確認后報告給公司人力資源部薪酬專員；2、人力資源部薪酬專員審核匯總公司全員考勤情

9、況，主要包括：出勤天數(shù)、加班天數(shù)、缺勤天數(shù)（病假、事假、婚假、喪假、曠工）等考勤信息，經(jīng)人力資源經(jīng)理審核簽字、總經(jīng)理審核簽字確認后交薪酬專員作為工資核算的必要依據(jù)。次月1日經(jīng)部門經(jīng)理或主管領(lǐng)導簽字確認各部門考勤員月末編制考勤統(tǒng)計信息匯總表總經(jīng)理審核簽字人力資源部經(jīng)理審核簽字人力資源部薪酬專員審核匯總二、工資標準：由行人力資源部經(jīng)理、績效部經(jīng)理分別向薪酬專員提供經(jīng)領(lǐng)導審批的：“正式員工”和“試用期員工”的“月基本工資標準”和“月績效工資標準”，即：“月基本工資標準”由人力資源部經(jīng)理提供，“月績效工資標準”由績效部經(jīng)理提供。由人力資源部經(jīng)理提供“月基本工資標準”由績效部經(jīng)理提供“月績效工資標準”行政部薪酬專員三、績效考核：每月3日前，由績效部按事先制定的工作目標和績效標準對員工的工作完成情況進行考核和評價：員工填制績效考核評價表員工自我打分和自我評價直接上級考評意見及評價分管領(lǐng)導考評意見及評價績效小組考評意見總經(jīng)理考評意見員工填制績效考核評價表總經(jīng)理考評意見績效小組考評意見分管領(lǐng)導考評意見及評價直接上級考評意見及評語員工自我打分和自我評價工資結(jié)算業(yè)務(wù)流程（續(xù)） 四、工資核算：由薪酬專員依據(jù)考勤、工資標準、績效考核情況