公司直營門店財經管理基本制度

1、公司直營門店財經管理基本制度阿三2011第1201-01號文第一章：總則 第一條：為規(guī)范內部財經管理，統(tǒng)一物品請購、驗收和財務支出、報銷流程,制定本制度。 第二條：本制度適用于公司各直營門店。相關職能部門參照執(zhí)行。第二章：物品請購第三條：本處所指物品僅指一般低值易耗品（包括但不限于：文具類、常用藥品類、辦公設備耗材和軟件類、教材類、衛(wèi)生潔具類、小型電子器材類、消防器材、日常維修工具用品等）。食品原材料、調料、水果、餅干、臨時采購的酒水飲料及大項設備設施則不在此列。第四條：物品請購必須填寫內部請購單。申請人須注明物品的品名、規(guī)格/型號、數(shù)量、用途等，并注明需求日期。 急用品可先行購買，但買回后需

2、補寫內部請購單并報批，無內部請購單的，財務一律不予報銷。第五條：內部請購單一式兩聯(lián)（首聯(lián)由申請部門保存，尾聯(lián)交采購），由申請人填寫，經門店主管人員簽字后報營運部經理審批后安排購買，單次請購價值超過50元的需呈總經理批準后購買。第六條：采購人員根據內部請購單對供應商進行詢價、比價，單件價值超過100元的物品需報價，經總經理批準后方可采購。第七條：當采購金額超過100元時，采購人員可臨時向門店收銀點預借采購用款。預借款需填寫領（付）款憑證并經門店主管簽字同意。但預借款領（付）款憑證不可直接作為報銷憑證（暫按個人借款辦理，報銷時沖帳）。第八條：物品采購回來后，應通知請購部門驗收。經確認無誤后，由請購

3、部門和采購人員在采購單據上共同簽字。僅有采購人員簽字的，賬務部門不予報銷。第三章：常用物品領用管理第九條：領用物品必須填寫領料單，領料單由倉庫管理員保存?zhèn)洳?。領取同一物品間隔周期不符合規(guī)定要求的，不予審批、不予發(fā)放。第十條：公司常用物品統(tǒng)一由倉庫管理員負責請購、保管、發(fā)放、盤點、補差。平時應保持適量的安全庫存（本制度未及事項詳見公司倉庫管理制度）。第十一條：常用物品原則上每周一統(tǒng)一發(fā)放一次，領取后的分發(fā)情況要如實記錄備查，使用人必須簽字領取。第十二條：財務部按月對常用物品消耗情況進行監(jiān)盤、匯總和分析，并列入成本控制。第四章：門店每日驗貨制度第十三條：門店食品原料供應商必須由公司統(tǒng)一選擇或調換。

4、門店負責人不得自行更換供應商。如有意見或投訴，須報經公司總經理處理。第十四條：各門店負責人為本級單位食品安全第一責任人，在驗貨時必須按照食品安全要求嚴格把關，供應商的產品、質量及規(guī)格與公司要求如有不符，門店有權拒收。第十五條：驗貨時，必須由前廳、后廚各1人到場稱重、點數(shù)，雙人把關、雙人簽字確認，票據由單人簽字無效，公司不予結算。第十六條：門店驗貨人職務代理次序:A. 前廳部驗貨人次序：大堂副理領班副領班 B. 后廚部驗貨人次序：廚師長副廚師長由廚師長指定的代理人第五章：費用報銷基本制度及基本流程 第十七條：報銷人必須取得合法有效的報銷單據(發(fā)票)。特殊情況無單據(發(fā)票)的，需有證明人簽字，并詳

5、細列明物品數(shù)量或支出用途。第十八條：支出、報銷審批權限：嚴格執(zhí)行總經理“一支筆”制度，財務開支、費用報銷一律報總經理批準。 第十九條：未經審批的經費支出單據，一律不得私自報銷或直接列入門店日常開支。發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作的，責令退回報銷所得，并追究相關責任。第二十條：有實物的報銷單據必須有驗收人簽名確認。只有采購人、無驗收人簽字票據的不予報銷。第二十一條：出租車票據需注明支出發(fā)生時間、起至地點、乘車人員、事由等資料，每張出租車票背面需有上級主管領導簽字確認。未經公司主要領導同意的車票不予報銷。第二十二條：費用報銷基本流程：    表一：費用開支報銷流程 經辦人 填寫： 1、

6、報銷項目 2、支出事由 3、經辦、證明人 4、粘貼票據 門店負責人 審核：1、有無支出理由 2、有無支出證明 營運部負責人審核：1、報銷內容是否合理 2、相關證明 財務部負責人審核：1、票據合理合法性 2、有無內部請購單 3、金額是否相符 4、是否為預算內支出 5、報銷權限有無違規(guī) 6、有無重復報銷總經理 第二十三條：當月發(fā)生的費用必須在當月內報銷，不得拖至下月。特殊情況須務財務部知會。第六章：門店收銀點現(xiàn)金支出規(guī)定第二十四條：部分經過總經理簽核的門店日常開支或經總經理授權的預借款項允許在收銀點支取現(xiàn)金，詳見表二：項目性質批準權限允許支取金額特別說明廚房急需原材料（含水果）支出門店主管100元

7、以內1.票據需有采購人、驗收人共同簽字2.超過100元以上需報總經理批準臨時性食品、酒水飲料外購支出門店主管100元以內辦公（值班）電話費支出門店主管按發(fā)票金額支出發(fā)票背面需有經辦人簽字門店水電費支出總經理按發(fā)票實際金額1. 需報總經理同意后支出2. 發(fā)票及付款憑證交財務審核、入帳日常維修發(fā)生的費用支出總經理按實際發(fā)生費用職工宿舍水電費繳費預借門店主管按發(fā)票實際金額1. 發(fā)票及付款憑證交財務審核、入帳2. 于最近一次發(fā)工資時扣出離職員工工資預借總經理按應發(fā)工資總額1. 需有總經理簽字或同意方可支付 2. 領款人在工資單和付款憑證上簽字3. 工資單和付款憑證交財務部入帳采購預借款預借總經理100元以上500元以下預借款視作個人借款，于報銷時沖帳備注 1.上述未列事項一律不得從收銀點支出，特殊情況需經總經理同意后方可辦理，且須在支出憑證上注明：“已經總經理同意，經辦人×××”字樣。 2.領付款憑證上列各項內容應全部填寫，不得留有空白。第七章：報銷時間的具體規(guī)定 第二十五條：為了方便員工費用報銷，公司報銷時間具體安排如下： 1每星期一下午（或公司例會后）集中定時進行財務報銷。 2大額費用報銷及大額采購預借款不受以上的時間限制，可隨時辦理。第八章：附   則 第二十六條：本制度自發(fā)布之日起，必須