財(cái)務(wù)課件-05ERP供應(yīng)鏈期末業(yè)務(wù)處理實(shí)務(wù)

1、項(xiàng)目五：期末業(yè)務(wù)處理實(shí)務(wù)項(xiàng)目五：期末業(yè)務(wù)處理實(shí)務(wù) 工作任務(wù)一：供應(yīng)鏈系統(tǒng)報(bào)表分析與期末業(yè)務(wù)處理活動(dòng)一：供應(yīng)鏈系統(tǒng)的報(bào)表分析活動(dòng)二：供應(yīng)鏈系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)處理工作任務(wù)二：賬務(wù)處理系統(tǒng)報(bào)表分析與期末業(yè)務(wù)處理活動(dòng)一：應(yīng)收管理系統(tǒng)報(bào)表分析與期末業(yè)務(wù)處理活動(dòng)二：應(yīng)付管理系統(tǒng)報(bào)表分析與期末業(yè)務(wù)處理活動(dòng)三：固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)報(bào)表分析與期末業(yè)務(wù)處理活動(dòng)四：工資管理系統(tǒng)報(bào)表分析與期末業(yè)務(wù)處理活動(dòng)五：現(xiàn)金管理系統(tǒng)報(bào)表分析與期末業(yè)務(wù)處理活動(dòng)六：總賬系統(tǒng)報(bào)表分析與期末業(yè)務(wù)處理1.引入項(xiàng)目四的備份賬套2.2011年1月婁底誠(chéng)信有限公司發(fā)生了大量的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)并進(jìn)行了處理，現(xiàn)如何對(duì)所有日常業(yè)務(wù)工作進(jìn)行報(bào)表的查看與分析、期末處理及結(jié)

2、賬？一、銷售管理系統(tǒng)報(bào)表分析銷售管理系統(tǒng)報(bào)表分析的內(nèi)容包括：報(bào)表分析、指標(biāo)分析、查詢分析、銷售計(jì)劃等內(nèi)容。例5-1：要求按實(shí)際成本對(duì)婁底市誠(chéng)信有限公司2011年1月全部銷售方式下已鉤稽的銷售業(yè)務(wù)進(jìn)行產(chǎn)品銷售利潤(rùn)的查詢。業(yè)務(wù)解說(shuō)： 銷售利潤(rùn)表是指查詢一定時(shí)間范圍內(nèi)銷售收入、銷售成本及銷售利潤(rùn)的情況，是針對(duì)毛利的匯總查詢。同時(shí)，因?yàn)殇N售利潤(rùn)表中含有銷售成本項(xiàng)目，所以報(bào)表分析要與銷售管理、采購(gòu)管理、倉(cāng)存管理、存貨核算模塊同時(shí)使用，否則不能查詢到銷售成本數(shù)據(jù)。操作步驟操作步驟： 1.查看銷售毛利潤(rùn)表主控臺(tái)；（2）雙擊【供應(yīng)鏈】【銷售管理】【報(bào)表分析】【銷售毛利潤(rùn)表】 2.查看銷售毛利潤(rùn)圖表【查看】菜單

3、中的“顯示圖表”或單擊工具欄上的“圖表” 例5-2：要求對(duì)婁底市誠(chéng)信有限公司2011年1月進(jìn)行產(chǎn)品銷售增長(zhǎng)情況分析、產(chǎn)品銷售流向分析、產(chǎn)品銷售結(jié)構(gòu)分析。業(yè)務(wù)解說(shuō)： 產(chǎn)品銷售增長(zhǎng)分析是分析產(chǎn)品銷售數(shù)量和金額與上年同期的增減幅度，通過(guò)分析這些數(shù)據(jù)便于使用者了解銷售的整體增減情況，為銷售業(yè)務(wù)調(diào)整提供決策支持。產(chǎn)品銷售流向分析是按購(gòu)買產(chǎn)品成本的客戶所在區(qū)域分析產(chǎn)品銷售數(shù)量和收入的流向以合理調(diào)整各個(gè)區(qū)域的銷售結(jié)構(gòu)提供決策支持。產(chǎn)品銷售結(jié)構(gòu)分析是對(duì)企業(yè)所有可以銷售的產(chǎn)品進(jìn)行銷售分析，以掌握該產(chǎn)品占同類銷售比率、自身銷售增長(zhǎng)趨勢(shì)的各種分析等，為管理者提供產(chǎn)品的整體銷售情況，以做出相應(yīng)產(chǎn)品的銷售決策。操作步驟

4、：【供應(yīng)鏈】【銷售管理】【報(bào)表分析】【產(chǎn)品銷售增長(zhǎng)分析】 例5-3：要求對(duì)婁底市誠(chéng)信有限公司2011年1月進(jìn)行信用數(shù)量分析、信用額度分析、信用期限分析。業(yè)務(wù)解說(shuō)： 信用數(shù)量分析是對(duì)進(jìn)行信用管理的客戶和職員分別進(jìn)行信用數(shù)量的分析。可以查詢到客戶（職員）代碼、產(chǎn)品名稱或代碼、信用數(shù)量、差額等信息，以便于管理層了解每個(gè)客戶和職員的信用數(shù)量整體和分產(chǎn)品情況，也是調(diào)整信用管理方針、完善應(yīng)收款政策的重要依據(jù)。信用額度分析是對(duì)進(jìn)行信用管理的客戶和職員分別進(jìn)行信用額度分析?？梢圆樵兊娇蛻艉吐殕T的信用級(jí)次、應(yīng)收款余額、信用額度、兩者差額等，以便管理層了解每個(gè)客戶和職員的信用額度管理情況是銷售信用管理的重要組成部

5、分，是保證客戶應(yīng)收款在可控范圍內(nèi)的有效分析方法，同時(shí)也是調(diào)整信用管理方針、完善應(yīng)收賬款政策的很重要依據(jù)。信用期限分析是對(duì)進(jìn)行信用管理的客戶和職員，分別進(jìn)行信用期限分析。可以查詢到客戶和職員的信用期限、信用級(jí)次、客戶欠款余額等，便于企業(yè)掌握客戶和職員信用期限和折扣政策管理情況，是銷售信用管理的重要組成部分。操作步驟： 【供應(yīng)鏈】【銷售管理】【報(bào)表分析】【信用數(shù)量管理】 例5-4：要求對(duì)婁底市誠(chéng)信有限公司2011年1月委托代銷、分期收款進(jìn)行分析。 業(yè)務(wù)解說(shuō)：委托代銷清單是對(duì)客戶、物料、部門、業(yè)務(wù)員一段時(shí)間內(nèi)委托代銷商品的發(fā)出、結(jié)算及余額情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。分期收款清單是對(duì)客戶、物料、部門、業(yè)務(wù)員一段時(shí)間

6、內(nèi)分期收款商品的發(fā)出、結(jié)算及余額情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。操作步驟： 【供應(yīng)鏈】【銷售管理】【報(bào)表分析】【委托代銷清單】 二、采購(gòu)管理系統(tǒng)報(bào)表分析采購(gòu)管理系統(tǒng)報(bào)表分析包括采購(gòu)匯總表、采購(gòu)明細(xì)表、供應(yīng)商供貨ABC分析、采購(gòu)價(jià)格分析、物料采購(gòu)結(jié)構(gòu)ABC分析、采購(gòu)訂單ABC分析。例5-5：要求對(duì)婁底市誠(chéng)信有限公司2011年1月采購(gòu)匯總表、采購(gòu)明細(xì)表、供應(yīng)商供貨ABC分析、采購(gòu)價(jià)格分析、物料采購(gòu)結(jié)構(gòu)ABC分析、采購(gòu)訂單ABC分析等進(jìn)行查詢并用EXCEL輸出。 業(yè)務(wù)解說(shuō)：采購(gòu)匯總表是綜合反映一定時(shí)間物料的匯總購(gòu)進(jìn)情況，是采購(gòu)發(fā)票和外購(gòu)入庫(kù)情況的結(jié)合查詢，它反映采購(gòu)基本業(yè)務(wù)入庫(kù)情況和購(gòu)進(jìn)成本的對(duì)應(yīng)情況及差異。采購(gòu)明細(xì)

7、表則反映相關(guān)的明細(xì)情況。供應(yīng)商供貨ABC分析是確定每一個(gè)購(gòu)貨單位某個(gè)時(shí)段內(nèi)簽訂訂單金額占總訂貨金額的比例和供貨額占供貨總額的比例，并以供貨占訂貨百分比進(jìn)行ABC排序。它的記錄內(nèi)容包括訂單金額、占訂貨總額、供貨金額、占供貨總額、供貨占訂貨額、ABC分類等。在分析報(bào)表中統(tǒng)計(jì)的訂單必須已審核訂單。采購(gòu)價(jià)格分析是針對(duì)某個(gè)時(shí)段內(nèi)每個(gè)物料的發(fā)票數(shù)量和采購(gòu)金額進(jìn)行匯總，從而計(jì)算出單個(gè)物料平均采購(gòu)價(jià)格，以比較供應(yīng)商之間的供貨價(jià)格差異以及物料采購(gòu)的價(jià)格變化情況。它的記錄內(nèi)容包括：起始日期、物料代碼、物料名稱、供應(yīng)商名稱、訂貨數(shù)量、訂貨金額、最高價(jià)格、平均價(jià)格、最低價(jià)格、最新價(jià)格等。采購(gòu)價(jià)格分析是針對(duì)采購(gòu)發(fā)票進(jìn)行

8、分析的報(bào)表。物料采購(gòu)結(jié)構(gòu)ABC分析報(bào)表是分析某一時(shí)段內(nèi)某物料或某類物料采購(gòu)金額占所有物料采購(gòu)金額的比重，并按ABC分析法排序。它的記錄內(nèi)容包括起始日期、物料類別、物料代碼、物料名稱、采購(gòu)金額、占總金額的百分比、ABC分類等等。采購(gòu)訂單ABC分析是以某個(gè)時(shí)段內(nèi)每個(gè)采購(gòu)訂單的訂貨總金額為標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)算單個(gè)采購(gòu)訂單的訂貨金額占訂貨總額的比例，并進(jìn)行ABC分類排序。它的記錄內(nèi)容包括：起始日期、訂單號(hào)碼、采購(gòu)部門、經(jīng)辦人員、供應(yīng)商代碼、供應(yīng)商名稱、訂貨金額、訂貨總額、ABC分類等。供應(yīng)商供貨ABC分析、物料采購(gòu)ABC分析和采購(gòu)訂單ABC分析都是針對(duì)訂單進(jìn)行的分析，但其分析的側(cè)重點(diǎn)不同，前兩個(gè)分析報(bào)表分別針對(duì)

9、的是供應(yīng)商、物料，而采購(gòu)訂單ABC分析則側(cè)重于每張訂單自身的訂貨數(shù)據(jù)，從而對(duì)采購(gòu)訂貨業(yè)務(wù)自身合理性進(jìn)行分析。在分析報(bào)表中統(tǒng)計(jì)的訂單必須已審核訂單。操作步驟： 1.采購(gòu)匯總表查詢與輸出【供應(yīng)鏈】【采購(gòu)管理】【報(bào)表分析】【采購(gòu)匯總表】 2.采購(gòu)明細(xì)表查詢與輸出參照采購(gòu)匯總表查詢步驟操作。3.供應(yīng)商供貨ABC分析【報(bào)表分析】【供應(yīng)商供貨ABC分析】 三、倉(cāng)存管理系統(tǒng)報(bào)表分析倉(cāng)存管理系統(tǒng)報(bào)表分析的內(nèi)容包括庫(kù)存查詢、庫(kù)存臺(tái)賬、出入庫(kù)流水賬、物料收發(fā)匯總表、物料收發(fā)明細(xì)表、收發(fā)業(yè)務(wù)匯總表、物料收發(fā)日?qǐng)?bào)表、生產(chǎn)任務(wù)執(zhí)行明細(xì)表、庫(kù)存賬齡分析表、庫(kù)存ABC分析等的分析。例5-6：要求對(duì)婁底市誠(chéng)信有限公司2011

10、年1月的庫(kù)存臺(tái)賬等進(jìn)行查詢。操作步驟：【供應(yīng)鏈】【倉(cāng)存管理】【報(bào)表分析】【庫(kù)存臺(tái)賬】 四、存貨核算系統(tǒng)報(bào)表分析材料明細(xì)表、產(chǎn)品明細(xì)表、存貨收發(fā)存匯總表、委外加工核銷明細(xì)表、材料成本差異匯總表、材料成本差異明細(xì)表、銷售毛利潤(rùn)匯總表、外購(gòu)入庫(kù)單與采購(gòu)發(fā)票鉤稽表例5-7：要求對(duì)婁底市誠(chéng)信有限公司2011年1月的材料明細(xì)表等進(jìn)行查詢。操作步驟： 【供應(yīng)鏈】【存貨核算】【報(bào)表分析】【材料明細(xì)賬】 供應(yīng)鏈期末處理的內(nèi)容在存貨核算系統(tǒng)完成，包括期末關(guān)賬和期末結(jié)賬。一、期末關(guān)賬供應(yīng)鏈系統(tǒng)在期末結(jié)賬前，需要對(duì)本期的出入庫(kù)單據(jù)進(jìn)行后續(xù)處理，如出入庫(kù)核算，生成憑證，與財(cái)務(wù)系統(tǒng)對(duì)賬等，但此時(shí)本期的核算單據(jù)錄入尚未截止

11、，可能會(huì)造成對(duì)賬結(jié)果的不確定，而通過(guò)關(guān)賬功能可截止本期的出入庫(kù)單據(jù)的錄入和其他處理，有利于為期末結(jié)賬前的核算處理創(chuàng)造穩(wěn)定的數(shù)據(jù)環(huán)境。用戶可根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況選用此功能，是否關(guān)賬并不影響期末結(jié)賬。期末關(guān)賬功能包括對(duì)賬、關(guān)賬、反關(guān)賬。二、期末結(jié)賬期末結(jié)賬截止本期核算單據(jù)的處理，計(jì)算本期的存貨余額，并將其轉(zhuǎn)入下一期，同時(shí)系統(tǒng)當(dāng)前期間下置（即轉(zhuǎn)為上一期的下期）。期末結(jié)賬前，會(huì)對(duì)本期的核算單據(jù)進(jìn)行檢查，從而判斷供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)是否完整，若不完整，會(huì)給出相應(yīng)的提示，并可在該模塊聯(lián)查相關(guān)的序時(shí)簿和報(bào)表。期末結(jié)賬包括期末結(jié)賬、查看相關(guān)序時(shí)簿、反結(jié)賬三大功能。例5-8：將婁底市誠(chéng)信有限公司2011年1月進(jìn)行關(guān)賬處理。

12、操作步驟： 【供應(yīng)鏈】【存貨核算】【期末處理】【期末關(guān)賬】 例5-9：將婁底市誠(chéng)信有限公司2011年1月進(jìn)行結(jié)賬處理。操作步驟： 【供應(yīng)鏈】【存貨核算】【期末處理】【期末結(jié)賬】 一、應(yīng)收款管理系統(tǒng)報(bào)表分析應(yīng)收款管理系統(tǒng)報(bào)表分析的內(nèi)容包括分析管理和賬表管理兩部分。分析管理的內(nèi)容包括：賬齡分析、周轉(zhuǎn)分析、欠款分析、壞賬分析、回款分析、收款預(yù)測(cè)、銷售分析及信用額度分析、信用期限分析、信用數(shù)量分析等。例5-10：將婁底市誠(chéng)信有限公司2011年1月應(yīng)收賬款明細(xì)表進(jìn)行查詢。操作步驟： 【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】【應(yīng)收款管理】【賬表】【應(yīng)收款明細(xì)賬】 例5-10：將婁底市誠(chéng)信有限公司2011年1月應(yīng)收賬款匯總表進(jìn)行查詢。

13、操作步驟：【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】【應(yīng)收款管理】【賬表】【應(yīng)收款匯總表】 例5-11：輸出婁底市誠(chéng)信有限公司2011年1月與廣州商貿(mào)有限公司的往來(lái)對(duì)賬單。 操作步驟： 【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】【應(yīng)收款管理】【賬表】【往來(lái)對(duì)賬】 例5-12：對(duì)婁底市誠(chéng)信有限公司2011年1月所有客戶所有業(yè)務(wù)的賬齡進(jìn)行查詢。操作步驟：【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】【應(yīng)收款管理】【分析】【賬齡分析】 二、應(yīng)收管理系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)處理應(yīng)收賬款管理系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)的處理包括期末調(diào)匯、期末對(duì)賬及期末處理。例5-13：對(duì)婁底市誠(chéng)信有限公司2011年1月應(yīng)收賬款系統(tǒng)進(jìn)行應(yīng)收款科目的對(duì)賬并結(jié)賬。 例5-13：對(duì)婁底市誠(chéng)信有限公司2011年1月應(yīng)收賬款系統(tǒng)進(jìn)行應(yīng)收款科目的對(duì)賬并

14、結(jié)賬。 操作步驟： 1.期末對(duì)賬檢查【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】【應(yīng)收款管理】【期末處理】【期末對(duì)賬檢查】或【期末調(diào)匯】 2.期末總額對(duì)賬【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】【應(yīng)收款管理】【期末處理】【期末總賬對(duì)賬】3.期末科目對(duì)賬操作方法同期末總額對(duì)賬。 4.結(jié)賬【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】【應(yīng)收款管理】【期末處理】【結(jié)賬】 一、應(yīng)付款管理系統(tǒng)報(bào)表分析應(yīng)付賬款系統(tǒng)報(bào)表分析包括應(yīng)付款的分析處理及應(yīng)付款報(bào)表處理。例5-14：對(duì)婁底市誠(chéng)信有限公司的應(yīng)付賬款賬齡及應(yīng)付賬款匯總表進(jìn)行查詢。 操作步驟： 1.應(yīng)付賬款賬齡分析【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】【應(yīng)付款管理】【分析】【賬齡分析】 2.應(yīng)付賬款匯總表【應(yīng)付款管理】【賬表】【應(yīng)付賬匯總表】 二、應(yīng)付款管理系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)處理

15、應(yīng)付賬款管理系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)的處理包括期末調(diào)匯、期末對(duì)賬及期末處理。例5-15：對(duì)婁底市誠(chéng)信有限公司2011年1月應(yīng)收賬款系統(tǒng)進(jìn)行應(yīng)付款科目的對(duì)賬并結(jié)賬。操作步驟： 同應(yīng)收款管理系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)相關(guān)內(nèi)容的操作步驟。一、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)處理固定資產(chǎn)期末業(yè)務(wù)處理的內(nèi)容包括工作量管理、計(jì)提折舊、折舊管理、期末結(jié)賬、自動(dòng)對(duì)賬等內(nèi)容。例5-16：對(duì)婁底市誠(chéng)信有限公司2011年1月固定資產(chǎn)計(jì)提折舊并進(jìn)行折舊管理、對(duì)賬、結(jié)賬與反結(jié)賬操作。 操作步驟：操作步驟：1.計(jì)提折舊【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】【固定資產(chǎn)管理】【期末處理】【計(jì)提折舊】 2.折舊管理【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】【固定資產(chǎn)管理】【期末處理】【折舊管理】 3.自動(dòng)對(duì)賬【財(cái)務(wù)

16、會(huì)計(jì)】【固定資產(chǎn)管理】【期末處理】【自動(dòng)對(duì)賬】 4.結(jié)賬與反結(jié)賬（1）結(jié)賬【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】【固定資產(chǎn)管理】【期末處理】【期末結(jié)賬】 （2）反結(jié)賬在期末處理模塊中，按住shift鍵并雙擊“期末結(jié)賬” 二、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)報(bào)表分析固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)報(bào)表分析的內(nèi)容包括統(tǒng)計(jì)報(bào)表與管理報(bào)表兩項(xiàng)。 例5-17：查詢2011年1月婁底市誠(chéng)信有限公司固定資產(chǎn)清單及固定資產(chǎn)價(jià)值變動(dòng)表。操作步驟： 1.固定資產(chǎn)清單【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】【固定資產(chǎn)管理】【統(tǒng)計(jì)報(bào)表】【資產(chǎn)清單】2.固定資產(chǎn)價(jià)值變動(dòng)表【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】【固定資產(chǎn)管理】【統(tǒng)計(jì)報(bào)表】【固定資產(chǎn)價(jià)值變動(dòng)表】 例5-18：查詢2011年1月婁底市誠(chéng)信有限公司固定資產(chǎn)變動(dòng)及結(jié)存表、

17、折舊費(fèi)用分配表。操作步驟：1. 固定資產(chǎn)變動(dòng)及結(jié)存表【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】【固定資產(chǎn)管理】【管理報(bào)表】【固定資產(chǎn)變動(dòng)及結(jié)存表】 2.折舊費(fèi)用分配表【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】【固定資產(chǎn)管理】【管理報(bào)表】【折舊費(fèi)用分配表】 一、工資管理系統(tǒng)報(bào)表分析工資管理系統(tǒng)報(bào)表分析的內(nèi)容包括：工資條、工資發(fā)放表、工資匯總表、工資統(tǒng)計(jì)表、銀行代發(fā)表、職員臺(tái)賬表、個(gè)人所得稅報(bào)表、工資費(fèi)用分配表等報(bào)表。例5-19：查看婁底市誠(chéng)信有限公司1月份職工工資條及個(gè)人所得稅表。操作步驟：1查看工資條【人力資源】【工資管理】【工資報(bào)表】【工資條】 2.個(gè)人所得稅報(bào)表【工資報(bào)表】功能下，雙擊【個(gè)人所得稅報(bào)表】 二、工資管理系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)處理例5-20：完成

18、婁底市誠(chéng)信有限公司2011年工資管理系統(tǒng)的結(jié)賬工作。操作步驟： 【工資管理】【工資業(yè)務(wù)】【期末結(jié)賬】 一、現(xiàn)金管理系統(tǒng)報(bào)表分析現(xiàn)金管理系統(tǒng)報(bào)表的查詢分析包括資金頭寸表和到期預(yù)警表。 例5-21：以打開(kāi)方式查詢婁底市誠(chéng)信有限公司2011年1月份的資金頭寸表及到期預(yù)警表。 操作步驟： 【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】【現(xiàn)金管理】【報(bào)表】【資金頭寸表】 二、現(xiàn)金管理系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)處理現(xiàn)金管理系統(tǒng)的期末業(yè)務(wù)處理功能主要是期末結(jié)賬。例5-22：將婁底市誠(chéng)信有限公司現(xiàn)金管理系統(tǒng)進(jìn)行期末結(jié)賬。操作步驟：【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】【現(xiàn)金管理】【期末處理】【期末結(jié)賬】 一、總賬系統(tǒng)報(bào)表分析（一）賬簿查詢賬簿查詢的內(nèi)容包括：總分類賬、明細(xì)分類賬、數(shù)

19、量金額總賬、數(shù)量金額明細(xì)賬、多欄賬、核算項(xiàng)目分類總賬、核算項(xiàng)目明細(xì)賬等內(nèi)容。例5-23：以袁眾學(xué)身份查詢2011年1月婁底市誠(chéng)信有限公司總賬等賬簿。操作步驟： 1.查詢總賬【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】【總賬】【賬簿】【總分類賬】 2.其他賬簿查詢方法同上。明細(xì)賬查詢過(guò)濾條件設(shè)置有4個(gè)選項(xiàng)卡。（二）報(bào)表查詢財(cái)務(wù)報(bào)表查詢的內(nèi)容包括：科目余額表、試算平衡表、日?qǐng)?bào)表、核算項(xiàng)目余額表、核算項(xiàng)目匯總表、核算項(xiàng)目匯總表、核算項(xiàng)目與科目組合表等。例5-24：以袁眾學(xué)身份查詢2011年1月婁底市誠(chéng)信有限公司科目余額表、試算平衡表、核算項(xiàng)目與科目組合表、核算項(xiàng)目匯總表等各報(bào)表。操作步驟： 1.科目余額表【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】【總賬】【財(cái)務(wù)

20、報(bào)表】【科目余額表】 2.核算項(xiàng)目與科目組合表【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】【總賬】【財(cái)務(wù)報(bào)表】【核算項(xiàng)目與科目組合表】 3.試算平衡表【財(cái)務(wù)報(bào)表】功能下，雙擊【試算平衡表】 4.核算項(xiàng)目匯總表【財(cái)務(wù)報(bào)表】功能下，雙擊【核算項(xiàng)目匯總表】 二、現(xiàn)金流量表總賬提供了現(xiàn)金流量表處理功能。主要功能包括：T形賬戶、附表項(xiàng)目、附表項(xiàng)目調(diào)整、現(xiàn)金流量表、現(xiàn)金流量查詢等內(nèi)容。金蝶K/3中現(xiàn)金流量表的實(shí)現(xiàn)方式有三種：憑證錄入時(shí)指定現(xiàn)金流量表主表項(xiàng)目和附表項(xiàng)目憑證錄入時(shí)只指定主表項(xiàng)目不通過(guò)憑證指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目編制現(xiàn)金流量表。例5-25：查詢婁底市誠(chéng)信有限公司2011年1月的T形賬、附表項(xiàng)目。 操作步驟： 1.T形賬查詢【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】

21、【總賬】【現(xiàn)金流量】【T形賬戶】 2.附表項(xiàng)目查詢【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】【總賬】【現(xiàn)金流量】【附表項(xiàng)目】 三、往來(lái)管理系統(tǒng)通過(guò)設(shè)置、核銷、對(duì)賬單、賬齡分析表、壞賬明細(xì)表等一體的設(shè)置和處理，可以實(shí)現(xiàn)往來(lái)業(yè)務(wù)的管理。例5-26：對(duì)婁底市誠(chéng)信有限公司2011年1月的應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)編號(hào)為X01（婁底市先鋒電腦公司第一筆往來(lái)業(yè)務(wù)）的業(yè)務(wù)進(jìn)行核銷處理。操作步驟： 【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】【總賬】【往來(lái)】【核銷管理】 例5-27：對(duì)婁底市誠(chéng)信有限公司2011年1月的所有往來(lái)對(duì)賬單進(jìn)行查詢。操作步驟： 【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】【總賬】【往來(lái)】【往來(lái)對(duì)賬單】 四、期末業(yè)務(wù)處理期末業(yè)務(wù)是會(huì)計(jì)部門每個(gè)會(huì)計(jì)期末都需要完成的特定業(yè)務(wù)?；卷樞?yàn)椋汗べY、折

22、舊費(fèi)用的計(jì)提其他待攤費(fèi)用、預(yù)提費(fèi)用的攤提輔助生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本、費(fèi)用、收入結(jié)轉(zhuǎn)（損益結(jié)轉(zhuǎn)）。系統(tǒng)提供的期末業(yè)務(wù)處理功能有：期末調(diào)匯、結(jié)轉(zhuǎn)損益、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬、憑證攤銷、憑證預(yù)提、期末結(jié)轉(zhuǎn)等。（一）期末調(diào)匯處理例5-28：2011年1月31日，美元匯率為1：7.85，港幣匯率為1：1.06，對(duì)婁底市誠(chéng)信有限公司進(jìn)行期末調(diào)匯。操作步驟： 【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】【總賬】【結(jié)賬】【期末調(diào)匯】 （二）轉(zhuǎn)賬生成處理例5-29：婁底市誠(chéng)信有限公司短期借款利息為分月月末預(yù)提，季末支付，年利率3%。 業(yè)務(wù)解說(shuō)：按月預(yù)提借款利息，利息額=月初短期借款余額*3%/12，填制憑證時(shí)，借記“財(cái)務(wù)費(fèi)用”，貸記“預(yù)提費(fèi)用”。操作步驟：1.設(shè)置憑證模板【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】【總賬】【結(jié)賬】【自動(dòng)轉(zhuǎn)賬】 2.生成轉(zhuǎn)賬憑證在“自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證”界面，單擊“瀏覽”選項(xiàng)，在憑證模板列表框中顯示所有已設(shè)置的憑證模板，選中要生成憑證的模板,單擊“生成憑證” （三）損益結(jié)轉(zhuǎn)處理例5-30：進(jìn)行婁底市誠(chéng)信有限公司的損益結(jié)轉(zhuǎn)。 操作步驟：【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】【總賬】【結(jié)賬】【結(jié)轉(zhuǎn)損益】 （四）憑證攤銷處理例5-31：婁底市誠(chéng)信有限公司上年為本年支付報(bào)刊雜志費(fèi)3600元，已計(jì)入上年的“待攤費(fèi)用”，計(jì)劃在下一年按月平均攤銷計(jì)入管理費(fèi)用。業(yè)務(wù)解說(shuō)：本筆業(yè)務(wù)，上年支付費(fèi)用時(shí)分錄為：借：待攤費(fèi)用 3600 貸：銀