內(nèi)部控制制度的審計_第1頁
內(nèi)部控制制度的審計_第2頁
內(nèi)部控制制度的審計_第3頁
內(nèi)部控制制度的審計_第4頁
內(nèi)部控制制度的審計_第5頁
已閱讀5頁，還剩3頁未讀， 繼續(xù)免費閱讀

下載本文檔

版權(quán)說明：本文檔由用戶提供并上傳，收益歸屬內(nèi)容提供方，若內(nèi)容存在侵權(quán)，請進行舉報或認領(lǐng)

文檔簡介

1、Chap 7.3 內(nèi)部控制制度的審計一、一般控制的初步審核1、一般控制的目標(biāo)2、系統(tǒng)的基本構(gòu)成狀況3、應(yīng)用系統(tǒng)和應(yīng)用項目的基本情況4、環(huán)境措施的基本情況二、一般控制的詳細審核1、確定一般控制領(lǐng)域2、確定控制點及其危害3、確定控制目標(biāo)Chap 7.3 內(nèi)部控制制度的審計二、應(yīng)用控制的初步審核1、應(yīng)用控制的目標(biāo)2、了解應(yīng)用項目的基本情況3、業(yè)務(wù)處理中的風(fēng)險和危害4、應(yīng)用項目的基本特征5、應(yīng)用控制的實施Chap 7.3 內(nèi)部控制制度的審計三、應(yīng)用控制的詳細審核1、確定詳細審核的應(yīng)用系統(tǒng)和經(jīng)濟業(yè)務(wù)2、深入了解應(yīng)用系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程3、確定應(yīng)用控制點、應(yīng)用控制領(lǐng)域的差錯及危害4、確定應(yīng)用控制的目的5、確定各

2、控制點是否存在必要的控制措施及其類型Chap 7.3 內(nèi)部控制制度的審計四、符合性測試概述1、符合性測試的概念和目的2、符合性測試的一般步驟五、一般控制的符合性測試以手工為主，電算化為輔1、組織和操作控制1）職責(zé)分工2）人士管理3）監(jiān)督措施4）操作控制Chap 7.3 內(nèi)部控制制度的審計2、系統(tǒng)硬件和軟件控制的審核和測試1）硬件控制2）系統(tǒng)軟件控制3、安全控制的審查和測試1）安全保護措施2）偵測措施3）恢復(fù)措施減肥藥排行榜| 淘寶最好的減肥藥| 什么減肥藥效果最好| 減肥吧 BB霜| skin79bb霜| 美寶蓮bb霜| misshabb霜| BB霜排行榜| 什么牌子的bb霜好用 指甲油| OPI指甲油| OPI指甲油價格| opi指甲油官網(wǎng)Chap 7.3 內(nèi)部控制制度的審計六、應(yīng)用控制的符合性測試1、數(shù)據(jù)采集控制2、錄入控制3、處理控制4、輸出控制Cha

溫馨提示

  • 1. 本站所有資源如無特殊說明，都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
  • 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等，如果需要附件，請聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
  • 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙，網(wǎng)頁內(nèi)容里面會有圖紙預(yù)覽，若沒有圖紙預(yù)覽就沒有圖紙。
  • 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
  • 5. 人人文庫網(wǎng)僅提供信息存儲空間，僅對用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護處理，對用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯，并不能對任何下載內(nèi)容負責(zé)。
  • 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當(dāng)內(nèi)容，請與我們聯(lián)系，我們立即糾正。
  • 7. 本站不保證下載資源的準(zhǔn)確性、安全性和完整性, 同時也不承擔(dān)用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。

評論

0/150

提交評論