存貨核算與管理子系統(tǒng)

1、存貨核算與管理子系統(tǒng)存貨核算與管理子系統(tǒng)1、存貨核算子系統(tǒng)定義 存貨是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中為銷售或耗用而儲(chǔ)存的各種資產(chǎn)，包括商品、產(chǎn)成品、半成品、在產(chǎn)品以及各種材模型料、燃料、包裝物、低值易耗品等。 存貨核算子與管理子系統(tǒng)就是利用計(jì)算機(jī)技術(shù)完成存貨出入庫(kù)核算，存貨出入. 庫(kù)憑證處理，核算報(bào)表查詢，期初期末處理及相關(guān)資料維護(hù)。從資金流和實(shí)物流兩個(gè)方面，實(shí)現(xiàn)對(duì)存貨的收發(fā)，領(lǐng)退，和保管情況的反映和監(jiān)督，同時(shí)為用戶分析存貨資金周轉(zhuǎn)、查詢存貨的儲(chǔ)備狀況提供支持。存貨核算子系統(tǒng)的總目標(biāo)和分解存貨核算子系統(tǒng)的總目標(biāo)是通過(guò)一系列數(shù)據(jù)處理過(guò)程，完成對(duì)存貨價(jià)值的增加，減少和結(jié)存的核算，并且通過(guò)各種統(tǒng)計(jì)報(bào)表的形式

2、反映存貨的增、減、存變動(dòng)情況。對(duì)存貨核算子系統(tǒng)的目標(biāo)分解為以下幾個(gè)子目標(biāo)：1)及時(shí)，完整的采集并輸入其他子系統(tǒng)傳遞的信息，如：采購(gòu)訂單，供應(yīng)商發(fā)票，銷售訂單，銷售發(fā)票等。2)根據(jù)輸入的信息，正確核算出入庫(kù)成本。 3)處理日常的收發(fā)存業(yè)務(wù):采購(gòu)入庫(kù)，產(chǎn)成品入庫(kù)，銷售出庫(kù)，盤點(diǎn)等4)轉(zhuǎn)賬處理：根據(jù)輸入的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)生成記賬憑證，并傳送到總賬系統(tǒng)進(jìn)行賬務(wù)處理5)輸出各種賬表及統(tǒng)計(jì)分析數(shù)據(jù)6)向其他子系統(tǒng)傳遞數(shù)據(jù)存貨核算子系統(tǒng)的特點(diǎn)1、數(shù)據(jù)量大 體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是出入庫(kù)業(yè)務(wù)頻繁，涉及采購(gòu)，生產(chǎn)，銷售。二是存貨的種類繁多。2、存貨管理系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)要求準(zhǔn)確及時(shí)： 存貨的出入庫(kù)及結(jié)存的數(shù)據(jù)關(guān)系到企業(yè)管理著對(duì)

3、采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售等其他環(huán)節(jié)的決策3、存貨核算子系統(tǒng)與其他多個(gè)子系統(tǒng)相聯(lián)系： 存貨核算子系統(tǒng)與采購(gòu)管理，銷售管理、總賬、成本核算等多個(gè)子系統(tǒng)有數(shù)據(jù)聯(lián)系對(duì)手工業(yè)務(wù)流程的分析2、手工業(yè)務(wù)流程1、根據(jù)其他部門傳遞的單據(jù)編制入庫(kù)單和出庫(kù)單，入庫(kù)單有采購(gòu)入庫(kù)單、產(chǎn)成品入庫(kù)單、盤盈入庫(kù)等，出庫(kù)單有銷售出庫(kù)單、材料出庫(kù)單、盤虧出庫(kù)等。2、出入庫(kù)成本的計(jì)量。 入庫(kù)成本為存貨的實(shí)際成本，以采購(gòu)發(fā)票的金額為準(zhǔn)，對(duì)貨到票未到，先暫估入庫(kù)，在做處理。 出庫(kù)成本可分別按先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法、個(gè)別計(jì)價(jià)法來(lái)核算。3、相關(guān)單據(jù)的記賬處理 根據(jù)出庫(kù)單、入庫(kù)單登記存貨的明細(xì)賬、差異明細(xì)賬、受托代銷商品明細(xì)賬等賬戶。同時(shí)根據(jù)出入庫(kù)

4、單，向會(huì)計(jì)部門傳遞相應(yīng)憑證進(jìn)行賬務(wù)處理4、盤點(diǎn)業(yè)務(wù)的處理 根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果編制盤點(diǎn)表，與庫(kù)存臺(tái)賬核對(duì)，形盤盈入庫(kù)單和盤虧出庫(kù)單5、根據(jù)出入庫(kù)單數(shù)據(jù)進(jìn)行各種統(tǒng)計(jì)分析，編制各種統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表如出入庫(kù)流水賬，收發(fā)存匯總表等對(duì)手工業(yè)務(wù)的改進(jìn)1、利用計(jì)算機(jī)計(jì)算簡(jiǎn)化對(duì)存貨出庫(kù)成本和入庫(kù)成本的計(jì)量工作?？梢愿鶕?jù)不同出入庫(kù)成本核算方式、設(shè)計(jì)相應(yīng)核算方法，用戶可根據(jù)需要來(lái)選擇。2、計(jì)算機(jī)技術(shù)使得存貨核算管理子系統(tǒng)與銷售，采購(gòu)子系統(tǒng)之間的信息溝通更加快速準(zhǔn)確，能更有效支持其他部門的業(yè)務(wù)處理3、需求分析（DFD）存貨核算子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程圖存貨核算子系統(tǒng)和其他系統(tǒng)之間的聯(lián)系其他子系統(tǒng)的聯(lián)系存貨核算子系統(tǒng)是供銷鏈系統(tǒng)的一部分

5、，與其他子系統(tǒng)有著密切的關(guān)系，如上圖所示：1、存貨核算系統(tǒng)生成的各種單據(jù)、憑證可用于賬務(wù)處理系統(tǒng)生成總賬。2、存貨核算系統(tǒng)生成的各種單據(jù)及賬簿，可以用于成本核算系統(tǒng)進(jìn)行成本核算。3、存貨核算系統(tǒng)對(duì)采購(gòu)系統(tǒng)生成的采購(gòu)入庫(kù)單進(jìn)行記賬核算。4、存貨核算系統(tǒng)可對(duì)銷售系統(tǒng)生成的出庫(kù)單進(jìn)行記賬核算。4、概要設(shè)計(jì)系統(tǒng)功能模塊圖功能模塊的基本作用介紹1、初始建賬： 初始建賬的作用是系統(tǒng)為處理存貨核算和管理的需要，由用戶輸入一些重要的參數(shù)。 2、存貨資料管理：存貨資料管理是系統(tǒng)用來(lái)設(shè)置存貨的基本信息， 主要是設(shè)置存貨編碼，存貨名稱，規(guī)格，計(jì)量單位，條形碼，存貨計(jì)價(jià)方法等。不同的企業(yè)可能需要不同的存貨基本信息。存

6、貨核算管理系統(tǒng)中的存貨基本信息，應(yīng)當(dāng)與采購(gòu)，銷售系統(tǒng)中的存貨資料相同，保證數(shù)據(jù)的一致性。3、倉(cāng)庫(kù)設(shè)置： 倉(cāng)科設(shè)置是系統(tǒng)用來(lái)設(shè)置倉(cāng)庫(kù)的基本信息，主要設(shè)置倉(cāng)科編碼，倉(cāng)庫(kù)名稱，倉(cāng)庫(kù)地址等。4、出入庫(kù)類型設(shè)置： 主要是對(duì)各種出入庫(kù)類型進(jìn)行設(shè)置，以便系統(tǒng)對(duì)不同的出入庫(kù)業(yè)務(wù)做不同的處理，主要設(shè)置類型編碼，類型名稱，出入庫(kù)類型主要有：采購(gòu)入庫(kù)，產(chǎn)成品入庫(kù)，退貨入庫(kù)，委托代銷入庫(kù)，調(diào)撥入庫(kù)，銷售出庫(kù)，材料出庫(kù)，調(diào)撥出庫(kù)等。5、日常業(yè)務(wù)處理： 能夠處理的日常業(yè)務(wù)有各種出入庫(kù)業(yè)務(wù)、調(diào)撥業(yè)務(wù)和盤點(diǎn)業(yè)務(wù)。處理這些業(yè)務(wù)的流程一般是首先輸入或者由其他子系統(tǒng)傳入各種業(yè)務(wù)單據(jù)，然后審核確認(rèn)，對(duì)盤點(diǎn)業(yè)務(wù)除了要輸入盤點(diǎn)單外，還需

7、要同庫(kù)存明細(xì)賬進(jìn)行何地，生成盤盈盤虧對(duì)庫(kù)存賬進(jìn)行調(diào)節(jié)。 單據(jù)的查詢功能主要是提供對(duì)各種業(yè)務(wù)單據(jù)的查詢。 6、轉(zhuǎn)賬處理： 轉(zhuǎn)賬處理的基本目的是根據(jù)輸入的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)生成記賬憑證，以便進(jìn)行有關(guān)的賬務(wù)處理，系統(tǒng)中可以設(shè)置各種出入庫(kù)業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的記賬憑證模板，然后根據(jù)發(fā)生的業(yè)務(wù)單據(jù)自動(dòng)生成記賬憑證。 7、統(tǒng)計(jì)分析 統(tǒng)計(jì)分析功能可以按照各種條件輸出用戶需要的反映存貨收發(fā)情況的各種統(tǒng)計(jì)報(bào)表，如：出入庫(kù)流水賬，庫(kù)存臺(tái)賬等，同時(shí)也可以提供對(duì)報(bào)表的打印功能。 系統(tǒng)提供庫(kù)存儲(chǔ)備狀況分析功能，用來(lái)實(shí)現(xiàn)安全庫(kù)存預(yù)警、超儲(chǔ)存貨查詢、存貨短缺查詢等。8、結(jié)賬 系統(tǒng)的月末結(jié)賬是將當(dāng)月的出入庫(kù)單據(jù)按月封存，并結(jié)出下期的期初額。 月末

8、結(jié)賬只能每期進(jìn)行一次，且逐期結(jié)賬，上期未結(jié)賬，本期單據(jù)可以正常操作，不影響日常業(yè)務(wù)處理，但本期不能結(jié)賬。5、數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)5.1存貨核算子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)文件存貨核算子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)文件包括：1、出/入庫(kù)單文件 用來(lái)存放每一筆出入庫(kù)業(yè)務(wù)的詳細(xì)數(shù)據(jù)，反映存貨的動(dòng)態(tài)變化。該數(shù)據(jù)文件包括如下內(nèi)容：出入庫(kù)單號(hào)、出入庫(kù)日期、出入庫(kù)類型、供應(yīng)商/客戶編碼、采購(gòu)/銷售業(yè)務(wù)員、存貨的編號(hào)、出入庫(kù)數(shù)量、單價(jià)、金額、批號(hào)、失效日期等2、存貨庫(kù)存余額文件 用來(lái)存放存貨結(jié)余情況的詳細(xì)數(shù)據(jù)，它反映存貨的靜態(tài)狀況。該數(shù)據(jù)文件通常包括如下內(nèi)容：倉(cāng)庫(kù)編碼、存貨編碼、數(shù)量、批號(hào)、失效日期、金額等3、盤點(diǎn)單文件 用來(lái)存放盤點(diǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)的數(shù)據(jù)，

9、記錄存貨盤盈盤虧的的數(shù)量，為系統(tǒng)進(jìn)行盤盈盤虧核算提供數(shù)據(jù)，該數(shù)據(jù)文件包括：盤點(diǎn)單好、日期、倉(cāng)庫(kù)編碼、出庫(kù)、賬面數(shù)量、盤點(diǎn)數(shù)量、盤虧盤盈數(shù)量等3、盤點(diǎn)單文件 用來(lái)存放盤點(diǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)的數(shù)據(jù)，記錄存貨盤盈盤虧的的數(shù)量，為系統(tǒng)進(jìn)行盤盈盤虧核算提供數(shù)據(jù)，該數(shù)據(jù)文件包括：盤點(diǎn)單好、日期、倉(cāng)庫(kù)編碼、出庫(kù)、賬面數(shù)量、盤點(diǎn)數(shù)量、盤虧盤盈數(shù)量等4、輔助數(shù)據(jù)文件 用來(lái)存放一些輔助信息，如存貨檔案、倉(cāng)庫(kù)檔案。存貨檔案數(shù)據(jù)文件包括：存貨編碼、存貨名稱、規(guī)格型號(hào)、計(jì)量單位、存貨計(jì)價(jià)方法等。倉(cāng)庫(kù)檔案數(shù)據(jù)文件包括：倉(cāng)庫(kù)編碼、倉(cāng)庫(kù)名稱、地址、聯(lián)系方式等。5、記賬憑證文件 記賬憑證文件是存放系統(tǒng)生成的記賬憑證，并傳送到賬務(wù)處理系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)處理。5.2代碼設(shè)計(jì)存貨管理子系統(tǒng)最重要的編碼是存貨編碼，存貨編碼是對(duì)每一種存貨進(jìn)行編碼，編碼原則是每一種存貨編碼