國(guó)際結(jié)算INTERNATIONALSETTLEMENT

1、 國(guó)際結(jié)算概述 國(guó)際結(jié)算中的票據(jù)（匯票、本票、支票） 國(guó)際結(jié)算中的單據(jù)（發(fā)票、提單、保險(xiǎn)單等） 國(guó)際結(jié)算方式（匯款、托收、信用證、保函、保理） 教學(xué)目的與要求：通過本章的學(xué)習(xí)從整體上把握本學(xué)科的基本內(nèi)容 教學(xué)重點(diǎn)與難點(diǎn)：國(guó)際結(jié)算的概念、國(guó)際結(jié)算發(fā)展過程、國(guó)際結(jié)算的基本內(nèi)容、國(guó)際結(jié)算的特征 教學(xué)方法：講授為主 教學(xué)內(nèi)容 國(guó)際結(jié)算的概念及其與國(guó)內(nèi)結(jié)算的區(qū)別 國(guó)際結(jié)算的種類 國(guó)際結(jié)算的發(fā)展過程 國(guó)際結(jié)算的作用 國(guó)際結(jié)算的內(nèi)容 國(guó)際結(jié)算的特點(diǎn) 思考題 在國(guó)際間辦理貨幣的收付以清償位于 不同國(guó)家的兩各當(dāng)事人之間由于政治、經(jīng)濟(jì)、文化交流等引起的債權(quán)債務(wù)關(guān)系的行為。 國(guó)際結(jié)算是一種貨幣收付行為 這種行為要清

2、償債權(quán)債務(wù)關(guān)系（由各種原因引起） 不同國(guó)家當(dāng)事人之間的債權(quán)債務(wù) 使用的貨幣不同 面臨著更為復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn) 法律和習(xí)慣不同 環(huán)節(jié)多、難度大 貿(mào)易結(jié)算 非貿(mào)易結(jié)算 易貨貿(mào)易 條件：需求與時(shí)間的雙重巧合 現(xiàn)金結(jié)算 采用輸送黃金、白銀或鑄造硬幣等方式來(lái)辦理國(guó)際間債權(quán)債務(wù)的結(jié)算 缺點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)大、清點(diǎn)不便、資金占?jí)簳r(shí)間長(zhǎng)、周轉(zhuǎn)慢買方甲買方甲賣方乙賣方乙買方丙買方丙賣方丁賣方丁1.1.商品商品1.1.商品商品2.2.匯匯票票4.4.匯票匯票3.3.付付款款6.6.付付款款5.5.提示匯票提示匯票賣方丁賣方丁買方丙買方丙3.商品4.現(xiàn)金買方甲買方甲賣方乙賣方乙1.商品2.現(xiàn)金紐約倫敦現(xiàn)金結(jié)算非現(xiàn)金結(jié)算 非現(xiàn)金結(jié)算

3、不直接使用現(xiàn)金，而是使用能代替現(xiàn)金其流通手段、支付手段的信用工具來(lái)結(jié)清國(guó)際間的債權(quán)債務(wù)。 （1）從貨物買賣到票據(jù)及所附單據(jù)的買賣 （2）從買賣雙方直接辦理結(jié)算到通過外匯銀行進(jìn)行 促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展 促進(jìn)國(guó)際借貸與國(guó)際投資的發(fā)展 推動(dòng)國(guó)際金融市場(chǎng)的形成與發(fā)展 國(guó)際結(jié)算制度 國(guó)際結(jié)算方式 國(guó)際結(jié)算支付工具 國(guó)際結(jié)算使用的貨幣 國(guó)際結(jié)算中的付款時(shí)間 國(guó)際結(jié)算制度是指一個(gè)國(guó)家根據(jù)本國(guó)的外匯管理要求所制定的對(duì)外結(jié)算的總制度，包括結(jié)算方式、方法、工具及結(jié)算業(yè)務(wù)的操作秩序等。 國(guó)際結(jié)算制度分為：多邊結(jié)算制度與雙邊結(jié)算制度。 多邊結(jié)算制度是指在外匯買賣自由的情況下，使用可兌換貨幣自發(fā)地在各國(guó)之間進(jìn)行結(jié)算的一種

4、制度。 使用多邊結(jié)算制度必須具備的條件： 必須使用可自由兌換貨幣 必須在指定的金融中心開立各國(guó)清算賬戶 賬戶之間可以自由調(diào)撥 雙邊結(jié)算制度是指兩國(guó)政府簽訂支付協(xié)定，開立清算賬戶，用集中抵消債權(quán)債務(wù)的辦法，清算兩國(guó)之間由于貿(mào)易和非貿(mào)易往來(lái)所產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)的一種結(jié)算制度。 雙邊結(jié)算制度的主要內(nèi)容： 1.簽訂貿(mào)易和非貿(mào)易的支付協(xié)定 2.互為對(duì)方建立清算賬戶 3.規(guī)定清算范圍 4.規(guī)定清算貨幣 5.信用擺動(dòng)額度 6.差額清償辦法 結(jié)算方式是指按一定條件、采取一定形式、使用相應(yīng)的信用工具，進(jìn)行貨幣收付的程序和方法。 國(guó)際結(jié)算方式是國(guó)際間因貿(mào)易和非貿(mào)易往來(lái)所產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)在一定時(shí)期內(nèi)進(jìn)行結(jié)算所采用的方式。

5、 按結(jié)算工具及其使用方法劃分 匯款（Remittance） 托收（Collection） 信用證（letter of Credit） 按信用工具傳遞與資金轉(zhuǎn)移方向劃分 順匯（Remittance） 逆匯（Honor of Draft） 按信用工具的性質(zhì) 商業(yè)信用 匯款 托收 銀行信用 信用證 旅行支票 信用卡 選擇國(guó)際結(jié)算方式時(shí)應(yīng)考慮的因素： 信用因素 時(shí)間因素 匯票（Bill of Exchange） 本票（Promissory Note） 支票（Check or Cheque） 出口國(guó)貨幣 進(jìn)口國(guó)貨幣 第三國(guó)貨幣 國(guó)際結(jié)算中選擇貨幣的一般原則： 收匯應(yīng)爭(zhēng)取用硬幣 付匯應(yīng)爭(zhēng)取用軟幣 參見國(guó)際

6、金融有關(guān)內(nèi)容 預(yù)付貨款 貨到付款 延期付款 分期付款 貨物單據(jù)化、單據(jù)商業(yè)化 與國(guó)外銀行建立廣泛的代理關(guān)系 受多種國(guó)際法規(guī)及國(guó)際慣例的約束 國(guó)際結(jié)算與國(guó)際融資有機(jī)相結(jié)合 國(guó)際結(jié)算電子化程度加深 代理關(guān)系是指兩家不同國(guó)籍的銀行相互承做國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)所發(fā)生的往來(lái)關(guān)系。 代理行協(xié)議是雙方確立代理行關(guān)系的契約性文件，內(nèi)容包括： 指定可代理業(yè)務(wù)的分支行 規(guī)定相互代理業(yè)務(wù)的范圍 開立賬戶 控制文件 控制文件（Control Documents）是代理行之間在業(yè)務(wù)往來(lái)中，憑以核對(duì)和查驗(yàn)對(duì)方發(fā)來(lái)的電函和憑證等的真實(shí)性的文件，包括密押（Test Key）、印鑒（Specimens of Authorized Si

7、gnatures）、費(fèi)率表（Schedule of Terms and Conditions） INCOTERMS 2000：國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則，ICCNo.460 UCP500：跟單信用證統(tǒng)一慣例 (uniform customs & practice for Documentary Credit ,ICC publication No.500) Uniform rules for collections : 托收統(tǒng)一規(guī)則 , ICC No.522 Uniform rules for contract Guarantees: 合約保函統(tǒng)一規(guī)則, ICC No.325 Uniform

8、 rules for bank-bankreimbursements under Documentary credit (URR 525): 跟單信用證項(xiàng)下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則，1996.1.1 ICC uniform rules for demand Guarantees (ICC No.458)：見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則，1992.4 International standby practices(ISP98):國(guó)際備用信用證慣例，ICC No. 590 三大清算系統(tǒng) CHAPS：同業(yè)銀行自動(dòng)收付系統(tǒng) 英國(guó)1984年初 CHIPS：同業(yè)銀行收付系統(tǒng) 美國(guó)1970年夏 SWIFT：環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會(huì)比利時(shí)布魯塞爾197