第五章 國(guó)際結(jié)算方式之三

1、國(guó)際結(jié)算方式之三國(guó)際結(jié)算方式之三本章內(nèi)容本章內(nèi)容一、信用證概述一、信用證概述二、信用證當(dāng)事人的權(quán)利與義務(wù)二、信用證當(dāng)事人的權(quán)利與義務(wù)三、信用證的種類(lèi)三、信用證的種類(lèi)四、信用證實(shí)務(wù)四、信用證實(shí)務(wù)第一節(jié)第一節(jié) 信用證概述信用證概述一、信用證的產(chǎn)生一、信用證的產(chǎn)生托收基礎(chǔ)上演變而來(lái)，克服了托收的缺陷，托收基礎(chǔ)上演變而來(lái)，克服了托收的缺陷，銀行作為第三者充當(dāng)中間人和擔(dān)保人，從而銀行作為第三者充當(dāng)中間人和擔(dān)保人，從而解決了進(jìn)出口雙方的顧慮。解決了進(jìn)出口雙方的顧慮。信用證屬于逆匯信用證屬于逆匯出口商有三大顧慮：出口商有三大顧慮：1.1.出口方將貨物出運(yùn)后，進(jìn)口方能否按時(shí)付款？出口方將貨物出運(yùn)后，進(jìn)口方能否

2、按時(shí)付款？2.2.出口商不希望買(mǎi)主找到真正的供貨人并與其發(fā)生出口商不希望買(mǎi)主找到真正的供貨人并與其發(fā)生直接聯(lián)系。直接聯(lián)系。3.3.出口方一般說(shuō)來(lái)弄不清進(jìn)口國(guó)政府的外貿(mào)管理和出口方一般說(shuō)來(lái)弄不清進(jìn)口國(guó)政府的外貿(mào)管理和外匯管制情況。外匯管制情況。進(jìn)口方也有兩大顧慮：進(jìn)口方也有兩大顧慮：1.1.出口方能否按時(shí)交貨？出口方能否按時(shí)交貨？2.2.進(jìn)口方在付款前怎樣才能核實(shí)即將運(yùn)來(lái)的貨物確進(jìn)口方在付款前怎樣才能核實(shí)即將運(yùn)來(lái)的貨物確系他所訂的貨物呢？這批貨物的數(shù)量、質(zhì)量、品種、系他所訂的貨物呢？這批貨物的數(shù)量、質(zhì)量、品種、規(guī)格、包裝等各項(xiàng)特殊要求是否符合買(mǎi)賣(mài)合約的規(guī)規(guī)格、包裝等各項(xiàng)特殊要求是否符合買(mǎi)賣(mài)合約的

3、規(guī)定呢？定呢？二、信用證二、信用證( (letter of credit,L/C) )的定義的定義它是銀行它是銀行( (開(kāi)證行開(kāi)證行) )根據(jù)買(mǎi)方根據(jù)買(mǎi)方( (申請(qǐng)人申請(qǐng)人) )的要求的要求和指示向賣(mài)方和指示向賣(mài)方( (受益人受益人) )開(kāi)立的、在一定期限開(kāi)立的、在一定期限內(nèi)憑內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)規(guī)定的單據(jù)符合信用證條款，即期或在符合信用證條款，即期或在一個(gè)可以確定的將來(lái)日期，兌付一定金額的一個(gè)可以確定的將來(lái)日期，兌付一定金額的書(shū)面承諾書(shū)面承諾。簡(jiǎn)言之，信用證是一種簡(jiǎn)言之，信用證是一種帶有條件的銀行付款帶有條件的銀行付款書(shū)面承諾書(shū)面承諾。 信用證定義的理解信用證定義的理解1.1.信用證的基本關(guān)系人信

4、用證的基本關(guān)系人2.2.付款承諾付款承諾3.3.有條件：有條件：(1)(1)信用證上規(guī)定要提交的貨運(yùn)單據(jù)信用證上規(guī)定要提交的貨運(yùn)單據(jù)(2)(2)一定的金額一定的金額(3)(3)規(guī)定的期限規(guī)定的期限開(kāi)證申請(qǐng)人（進(jìn)口商） 開(kāi)證行受益人（出口商）1申請(qǐng)開(kāi)證2寄信用證通知行3將信用證通知受益人對(duì)付款的理解對(duì)付款的理解: :(1)(1)即期付款即期付款(2)(2)對(duì)遠(yuǎn)期匯票的承兌對(duì)遠(yuǎn)期匯票的承兌(3)(3)對(duì)延期付款提供保證對(duì)延期付款提供保證(4)(4)對(duì)貨運(yùn)單據(jù)的議付對(duì)貨運(yùn)單據(jù)的議付憑規(guī)定的單據(jù)憑規(guī)定的單據(jù)(1)(1)主要單據(jù)主要單據(jù) (2)(2)附屬單據(jù)附屬單據(jù) 注意: 嚴(yán)格符合的原則 單單一致 單

5、證一致貨運(yùn)單據(jù)貨運(yùn)單據(jù)商業(yè)發(fā)票商業(yè)發(fā)票保險(xiǎn)單據(jù)保險(xiǎn)單據(jù)原產(chǎn)地證書(shū)原產(chǎn)地證書(shū)裝箱單重量單裝箱單重量單海關(guān)發(fā)票海關(guān)發(fā)票商檢證書(shū)商檢證書(shū)三、信用證的業(yè)務(wù)程序三、信用證的業(yè)務(wù)程序開(kāi)證申請(qǐng)人開(kāi)證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）（進(jìn)口商） 付款行付款行/ /開(kāi)證行開(kāi)證行受益人受益人（出口商）（出口商）通知行通知行/ /議付行議付行123456789101112(1)(1)買(mǎi)賣(mài)雙方簽定貿(mào)易合同；買(mǎi)賣(mài)雙方簽定貿(mào)易合同；(2)(2)進(jìn)口商申請(qǐng)開(kāi)立信用證；進(jìn)口商申請(qǐng)開(kāi)立信用證；(3)(3)開(kāi)證行接受申請(qǐng)開(kāi)出信用證；開(kāi)證行接受申請(qǐng)開(kāi)出信用證；(4)(4)通知銀行向受益人通知信用證；通知銀行向受益人通知信用證；(5)(5)出口商按信

6、用證規(guī)定發(fā)貨；出口商按信用證規(guī)定發(fā)貨；(6)(6)受益人向指定行交單；受益人向指定行交單；(7)(7)指定行根據(jù)自己的義務(wù)付款，承兌或議付；指定行根據(jù)自己的義務(wù)付款，承兌或議付；(8)(8)指定行向開(kāi)證行寄單索匯或向開(kāi)證行寄單并向償指定行向開(kāi)證行寄單索匯或向開(kāi)證行寄單并向償付行索償；付行索償；(9)(9)開(kāi)證行向交單行或償付行付款；開(kāi)證行向交單行或償付行付款；(10)(10)開(kāi)證行通知申請(qǐng)人贖單；開(kāi)證行通知申請(qǐng)人贖單；(11)(11)申請(qǐng)人付款贖單；申請(qǐng)人付款贖單； (12)(12)申請(qǐng)人提貨。申請(qǐng)人提貨。1 1、信用證是一項(xiàng)獨(dú)立文件。、信用證是一項(xiàng)獨(dú)立文件。 信用證是銀行與信用證受益人之間存

7、在的一項(xiàng)信用證是銀行與信用證受益人之間存在的一項(xiàng)契約，該契約雖然可以以貿(mào)易合同為依據(jù)而開(kāi)立，契約，該契約雖然可以以貿(mào)易合同為依據(jù)而開(kāi)立，但是但是一經(jīng)開(kāi)立就不再受到貿(mào)易合同的牽制一經(jīng)開(kāi)立就不再受到貿(mào)易合同的牽制。銀行履。銀行履行信用證付款責(zé)任僅以信用證受益人滿(mǎn)足了信用證行信用證付款責(zé)任僅以信用證受益人滿(mǎn)足了信用證規(guī)定的條件為前提，不受到貿(mào)易合同爭(zhēng)議的影響。規(guī)定的條件為前提，不受到貿(mào)易合同爭(zhēng)議的影響。四、信用證性質(zhì)特點(diǎn)四、信用證性質(zhì)特點(diǎn)106 四、信用證性質(zhì)特點(diǎn)四、信用證性質(zhì)特點(diǎn)2 2、信用證結(jié)算方式僅以單據(jù)為處理對(duì)象。、信用證結(jié)算方式僅以單據(jù)為處理對(duì)象。 信用證業(yè)務(wù)中，銀行對(duì)于受益人履行契約的審

8、信用證業(yè)務(wù)中，銀行對(duì)于受益人履行契約的審查僅針對(duì)受益人交到銀行的單據(jù)進(jìn)行的，單據(jù)所代查僅針對(duì)受益人交到銀行的單據(jù)進(jìn)行的，單據(jù)所代表的實(shí)物是否好則不是銀行關(guān)心的問(wèn)題。即便實(shí)物表的實(shí)物是否好則不是銀行關(guān)心的問(wèn)題。即便實(shí)物的確有問(wèn)題，進(jìn)口商對(duì)出口商提出索賠要求，只要的確有問(wèn)題，進(jìn)口商對(duì)出口商提出索賠要求，只要單據(jù)沒(méi)問(wèn)題，對(duì)于信用證而言，受益人就算滿(mǎn)足了單據(jù)沒(méi)問(wèn)題，對(duì)于信用證而言，受益人就算滿(mǎn)足了信用證規(guī)定的條件，銀行就可以付款。信用證規(guī)定的條件，銀行就可以付款。四、信用證性質(zhì)特點(diǎn)四、信用證性質(zhì)特點(diǎn)3 3、開(kāi)證行負(fù)第一性的付款責(zé)任。、開(kāi)證行負(fù)第一性的付款責(zé)任。 在信用證中，銀行是以自己的信用做出付款保

9、在信用證中，銀行是以自己的信用做出付款保證的，所以，一旦受益人（出口商）滿(mǎn)足了信用證證的，所以，一旦受益人（出口商）滿(mǎn)足了信用證的條件，就直接向銀行要求付款，而無(wú)須向開(kāi)證申的條件，就直接向銀行要求付款，而無(wú)須向開(kāi)證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）要求付款。開(kāi)證銀行是主債務(wù)人，請(qǐng)人（進(jìn)口商）要求付款。開(kāi)證銀行是主債務(wù)人，其對(duì)受益人負(fù)有不可推卸的、獨(dú)立的付款責(zé)任。這其對(duì)受益人負(fù)有不可推卸的、獨(dú)立的付款責(zé)任。這就是開(kāi)證行負(fù)第一性付款責(zé)任的意思所在就是開(kāi)證行負(fù)第一性付款責(zé)任的意思所在。案例：案例：國(guó)內(nèi)某出口公司收到由香港某銀行所開(kāi)立的不可撤國(guó)內(nèi)某出口公司收到由香港某銀行所開(kāi)立的不可撤銷(xiāo)跟單信用證，銷(xiāo)售合約規(guī)定，貨物包

10、裝條款為：銷(xiāo)跟單信用證，銷(xiāo)售合約規(guī)定，貨物包裝條款為：“均以三夾板盛放，每箱凈重均以三夾板盛放，每箱凈重1010公斤，公斤，2 2箱一捆，箱一捆，外套麻袋外套麻袋”；信用證卻規(guī)定：；信用證卻規(guī)定：“均以三夾板盛放，均以三夾板盛放，每箱凈重每箱凈重1010公斤，公斤，2 2箱一捆箱一捆”。 在該交易背景下，開(kāi)證行的付款責(zé)任獨(dú)立于進(jìn)口商在該交易背景下，開(kāi)證行的付款責(zé)任獨(dú)立于進(jìn)口商的付款責(zé)任，為信用證與銷(xiāo)售合約互相獨(dú)立，開(kāi)證的付款責(zé)任，為信用證與銷(xiāo)售合約互相獨(dú)立，開(kāi)證行不受銷(xiāo)售合約的約束。因此，當(dāng)受益人在信用證行不受銷(xiāo)售合約的約束。因此，當(dāng)受益人在信用證效期內(nèi)提交嚴(yán)格符合信用證條款的單據(jù)，開(kāi)證行就效

11、期內(nèi)提交嚴(yán)格符合信用證條款的單據(jù)，開(kāi)證行就確立其第一性的付款責(zé)任，即使受益人未完全履行確立其第一性的付款責(zé)任，即使受益人未完全履行在銷(xiāo)售合約項(xiàng)下作為出口商的義務(wù)。在銷(xiāo)售合約項(xiàng)下作為出口商的義務(wù)。 五、信用證業(yè)務(wù)中存在的契約關(guān)系五、信用證業(yè)務(wù)中存在的契約關(guān)系（1 1）在開(kāi)證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）和信用證受益人）在開(kāi)證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）和信用證受益人（出口商）之間存在一份貿(mào)易合同。由這份（出口商）之間存在一份貿(mào)易合同。由這份貿(mào)易貿(mào)易合同合同帶來(lái)了對(duì)支付信用的需要。帶來(lái)了對(duì)支付信用的需要。（2 2）在開(kāi)證申請(qǐng)人和開(kāi)證銀行之間存在一份）在開(kāi)證申請(qǐng)人和開(kāi)證銀行之間存在一份開(kāi)證開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)申請(qǐng)書(shū)。由這份開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)保

12、證了信用證下收進(jìn)。由這份開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)保證了信用證下收進(jìn)的單據(jù)和付出的款項(xiàng)將由開(kāi)證申請(qǐng)人贖還。的單據(jù)和付出的款項(xiàng)將由開(kāi)證申請(qǐng)人贖還。（3 3）在開(kāi)證銀行與信用證受益人之間則由）在開(kāi)證銀行與信用證受益人之間則由信用證信用證鎖定。信用證保證了信用證受益人交到銀行的符鎖定。信用證保證了信用證受益人交到銀行的符合規(guī)定的單據(jù)將必定得到支付。合規(guī)定的單據(jù)將必定得到支付。 信用證開(kāi)證申請(qǐng)人 開(kāi)證行受益人合同合同 開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)六、信用證的作用六、信用證的作用1 1銀行的保證作用。銀行的保證作用。對(duì)進(jìn)口商來(lái)說(shuō)，信用證可以保證進(jìn)口商在支對(duì)進(jìn)口商來(lái)說(shuō)，信用證可以保證進(jìn)口商在支付貨款時(shí)即可取得代表貨物的單據(jù)，并可通付貨款時(shí)

13、即可取得代表貨物的單據(jù)，并可通過(guò)信用證條款來(lái)控制出口商的性質(zhì)、按量、過(guò)信用證條款來(lái)控制出口商的性質(zhì)、按量、按時(shí)交貨。按時(shí)交貨。對(duì)出口商來(lái)說(shuō)，信用證可以保證出口商在履對(duì)出口商來(lái)說(shuō)，信用證可以保證出口商在履約交貨后，按信用證條款規(guī)定向銀行交單取約交貨后，按信用證條款規(guī)定向銀行交單取款，即使在進(jìn)口國(guó)實(shí)施外匯管制的情況下，款，即使在進(jìn)口國(guó)實(shí)施外匯管制的情況下，也可保證憑單收到外匯。也可保證憑單收到外匯。六、信用證的作用六、信用證的作用2 2資金融通作用。資金融通作用。對(duì)出口商來(lái)說(shuō)，在信用證項(xiàng)下貨物裝運(yùn)后即對(duì)出口商來(lái)說(shuō)，在信用證項(xiàng)下貨物裝運(yùn)后即可憑信用證所需單據(jù)向出口地銀行敘作押匯，可憑信用證所需單據(jù)向

14、出口地銀行敘作押匯，取得全部貨款。取得全部貨款。對(duì)進(jìn)口商來(lái)說(shuō)，開(kāi)證時(shí)只需繳納部分押金，對(duì)進(jìn)口商來(lái)說(shuō)，開(kāi)證時(shí)只需繳納部分押金，單據(jù)到達(dá)后才向銀行贖單付清差額。如為遠(yuǎn)單據(jù)到達(dá)后才向銀行贖單付清差額。如為遠(yuǎn)期信用證，進(jìn)口商還可以憑信托收據(jù)向開(kāi)證期信用證，進(jìn)口商還可以憑信托收據(jù)向開(kāi)證行借單先行提貨出售，到期向開(kāi)證行付款。行借單先行提貨出售，到期向開(kāi)證行付款。（1 1）打包放款：是出口商收到國(guó)外開(kāi)來(lái)的信用證，）打包放款：是出口商收到國(guó)外開(kāi)來(lái)的信用證，以以”致受益人的信用證致受益人的信用證”正本和正本和”銷(xiāo)售合同銷(xiāo)售合同”作為作為抵押品，申請(qǐng)此項(xiàng)貸款，用于該信用證項(xiàng)下出口商抵押品，申請(qǐng)此項(xiàng)貸款，用于該信用

15、證項(xiàng)下出口商的進(jìn)貨、備料、生產(chǎn)和裝運(yùn)。的進(jìn)貨、備料、生產(chǎn)和裝運(yùn)。（2 2）紅條款信用證：在信用證上加列紅色打字的預(yù)）紅條款信用證：在信用證上加列紅色打字的預(yù)支條款授權(quán)指定議付行預(yù)先墊付信用證金額的一部支條款授權(quán)指定議付行預(yù)先墊付信用證金額的一部分，放款給出口商，用于備貨裝運(yùn)，待其交單請(qǐng)求分，放款給出口商，用于備貨裝運(yùn)，待其交單請(qǐng)求議付時(shí)，以議付款項(xiàng)償還墊款本息，倘若出口商不議付時(shí)，以議付款項(xiàng)償還墊款本息，倘若出口商不能辦理議付時(shí)，則墊款本息應(yīng)由開(kāi)證行負(fù)責(zé)償還，能辦理議付時(shí)，則墊款本息應(yīng)由開(kāi)證行負(fù)責(zé)償還，然后由它向申請(qǐng)人追索此款。然后由它向申請(qǐng)人追索此款。對(duì)于出口商的融資對(duì)于出口商的融資（3 3

16、）出口押匯：是以出口商的匯票及）出口押匯：是以出口商的匯票及/ /或單據(jù)作或單據(jù)作為押匯行的抵押品，由押匯行墊款，付給出口商，為押匯行的抵押品，由押匯行墊款，付給出口商，然后將抵押品的匯票及然后將抵押品的匯票及/ /單據(jù)寄至開(kāi)證行向其收取單據(jù)寄至開(kāi)證行向其收取貨款歸墊。貨款歸墊。（4 4）匯票貼現(xiàn)：承兌信用證項(xiàng)下遠(yuǎn)期匯票，經(jīng)指）匯票貼現(xiàn)：承兌信用證項(xiàng)下遠(yuǎn)期匯票，經(jīng)指定承兌行審單相符，承兌匯票后，要求該行自己定承兌行審單相符，承兌匯票后，要求該行自己貼現(xiàn)提早把匯票凈款付給受益人，對(duì)其融資，承貼現(xiàn)提早把匯票凈款付給受益人，對(duì)其融資，承兌行寄單給開(kāi)證行，并通知匯票到期日，等到到兌行寄單給開(kāi)證行，并通

17、知匯票到期日，等到到期日它就獲得開(kāi)證行的償付，歸還墊款。期日它就獲得開(kāi)證行的償付，歸還墊款。對(duì)于出口商的融資對(duì)于出口商的融資（1 1）進(jìn)口押匯：開(kāi)證行在收到開(kāi)證申請(qǐng)人）進(jìn)口押匯：開(kāi)證行在收到開(kāi)證申請(qǐng)人交來(lái)的貨款之前對(duì)指定銀行進(jìn)行付款。交來(lái)的貨款之前對(duì)指定銀行進(jìn)行付款。（2 2）繳納保證金的融資；）繳納保證金的融資；（3 3）進(jìn)口商要求延期付款；）進(jìn)口商要求延期付款；（4 4）專(zhuān)項(xiàng)貸款融資。）專(zhuān)項(xiàng)貸款融資。對(duì)于進(jìn)口商的融資對(duì)于進(jìn)口商的融資七、信用證的形式七、信用證的形式（一）信開(kāi)本信用證（一）信開(kāi)本信用證(Letter of Credit)信用證的英文是信用證的英文是Letter of Cred

18、it，這是因?yàn)樽畛?，這是因?yàn)樽畛醯男庞米C形式是的信用證形式是Letter（信函）形式一般銀行（信函）形式一般銀行都有印刷的信用證格式信開(kāi)一般都開(kāi)立正本一都有印刷的信用證格式信開(kāi)一般都開(kāi)立正本一份，副本若干份開(kāi)證行將信用證正本用郵寄的份，副本若干份開(kāi)證行將信用證正本用郵寄的方式寄給通知行轉(zhuǎn)交受益人，該信用證正本即為方式寄給通知行轉(zhuǎn)交受益人，該信用證正本即為有效文件有效文件（二）電開(kāi)本信用證：（二）電開(kāi)本信用證：1、簡(jiǎn)電本、簡(jiǎn)電本(Brief Cable)進(jìn)口商為了抓緊時(shí)間，要求先發(fā)出僅有信用進(jìn)口商為了抓緊時(shí)間，要求先發(fā)出僅有信用證證號(hào)，總金額，開(kāi)證申請(qǐng)人名稱(chēng)，商品名稱(chēng)證證號(hào)，總金額，開(kāi)證申請(qǐng)人名

19、稱(chēng)，商品名稱(chēng)和數(shù)量，裝運(yùn)期和有效期等主要內(nèi)容的簡(jiǎn)單電和數(shù)量，裝運(yùn)期和有效期等主要內(nèi)容的簡(jiǎn)單電文，以便出口商備貨，租船，訂倉(cāng)簡(jiǎn)電本內(nèi)文，以便出口商備貨，租船，訂倉(cāng)簡(jiǎn)電本內(nèi)容簡(jiǎn)單，只是作為預(yù)先通知之用，不足以作為容簡(jiǎn)單，只是作為預(yù)先通知之用，不足以作為交單議付的依據(jù)，因此簡(jiǎn)電本中都會(huì)說(shuō)明交單議付的依據(jù)，因此簡(jiǎn)電本中都會(huì)說(shuō)明“詳詳情后告情后告”這種簡(jiǎn)單電文沒(méi)有法律效力，所以這種簡(jiǎn)單電文沒(méi)有法律效力，所以開(kāi)證行在發(fā)出電文后，隨后會(huì)航寄出內(nèi)容完整開(kāi)證行在發(fā)出電文后，隨后會(huì)航寄出內(nèi)容完整的信開(kāi)本形式的的信開(kāi)本形式的“證實(shí)書(shū)證實(shí)書(shū)”2、全電本、全電本(Full Cable)開(kāi)證行將信用證的詳細(xì)內(nèi)容用電訊的方

20、開(kāi)證行將信用證的詳細(xì)內(nèi)容用電訊的方式發(fā)給通知行，請(qǐng)其轉(zhuǎn)交給受益人，該式發(fā)給通知行，請(qǐng)其轉(zhuǎn)交給受益人，該電訊文件即為信用證的有效文件因此電訊文件即為信用證的有效文件因此是交單議付的依據(jù)，不需要是交單議付的依據(jù)，不需要“隨寄證實(shí)隨寄證實(shí)書(shū)書(shū)”3、SWIFT開(kāi)證開(kāi)證由于銀行電子化的普及，內(nèi)容完整的電開(kāi)信用由于銀行電子化的普及，內(nèi)容完整的電開(kāi)信用證越來(lái)越廣泛使用有些銀行根本不用信開(kāi)本證越來(lái)越廣泛使用有些銀行根本不用信開(kāi)本了過(guò)去進(jìn)行電開(kāi)證時(shí)，都采用電報(bào)或電傳開(kāi)了過(guò)去進(jìn)行電開(kāi)證時(shí)，都采用電報(bào)或電傳開(kāi)證，各國(guó)的標(biāo)準(zhǔn)不一，條款格式也不同，而且證，各國(guó)的標(biāo)準(zhǔn)不一，條款格式也不同，而且文字繁瑣現(xiàn)在各國(guó)銀行都普遍使

21、用文字繁瑣現(xiàn)在各國(guó)銀行都普遍使用開(kāi)證使信用證有標(biāo)準(zhǔn)化，固定化和統(tǒng)一格式開(kāi)證使信用證有標(biāo)準(zhǔn)化，固定化和統(tǒng)一格式化的特點(diǎn)，且傳遞速度快，成本大大降低化的特點(diǎn)，且傳遞速度快，成本大大降低例例108八、信用證內(nèi)容八、信用證內(nèi)容1 1信用證類(lèi)型；信用證類(lèi)型； 這是為開(kāi)立不可撤銷(xiāo)信用證而擬定的。（如可撤銷(xiāo)和這是為開(kāi)立不可撤銷(xiāo)信用證而擬定的。（如可撤銷(xiāo)和不可撤銷(xiāo)信用證）不可撤銷(xiāo)信用證）2 2信用證號(hào)碼；信用證號(hào)碼； 開(kāi)證行的信用證編號(hào)。開(kāi)證行的信用證編號(hào)。3 3開(kāi)證地點(diǎn)和日期；開(kāi)證地點(diǎn)和日期； (1) (1)開(kāi)證地點(diǎn)是指開(kāi)證行所在地。開(kāi)證地點(diǎn)是指開(kāi)證行所在地。 (2) (2)開(kāi)證日期是指開(kāi)證日期是指”信開(kāi)證

22、信開(kāi)證”的郵寄信用證的日期。的郵寄信用證的日期。4 4有效日期和交單地點(diǎn)；有效日期和交單地點(diǎn)； 如：如：98.04.06 at London; 98.12.17 in China 有效地點(diǎn)應(yīng)與指定銀行所在地一致。有效地點(diǎn)應(yīng)與指定銀行所在地一致。5 5申請(qǐng)人；申請(qǐng)人； 6 6受益人；受益人； 7 7通知行；通知行；8 8金額；金額；(1)(1)金額應(yīng)用大寫(xiě)和小寫(xiě)表示；金額應(yīng)用大寫(xiě)和小寫(xiě)表示；(2)(2)金額前加上金額前加上about、approximately、circa等詞語(yǔ)等詞語(yǔ), , 允許有允許有10%10%的增減幅度；的增減幅度；(3)(3)使用國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織指定的貨幣代號(hào)如使用國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)

23、化組織指定的貨幣代號(hào)如: :USD,GBPUSD,GBP表示。表示。9 9信用證的使用；信用證的使用； 即信用證的可用性。即信用證的可用性。1010分批裝運(yùn)；分批裝運(yùn)； 在在”允許允許”或或”不允許不允許”的方格標(biāo)上的方格標(biāo)上”。11轉(zhuǎn)運(yùn)；轉(zhuǎn)運(yùn)； 注意注意UCP500（跟單信用證統(tǒng)一慣例）有關(guān)轉(zhuǎn)運(yùn)的定義，（跟單信用證統(tǒng)一慣例）有關(guān)轉(zhuǎn)運(yùn)的定義，僅在情況適合時(shí)方可在僅在情況適合時(shí)方可在”允許允許”或或”不允許不允許”前的方前的方格標(biāo)上格標(biāo)上”。12買(mǎi)方投保；買(mǎi)方投保； 僅在信用證不要求提交保險(xiǎn)單據(jù)，而且申請(qǐng)人表示他僅在信用證不要求提交保險(xiǎn)單據(jù)，而且申請(qǐng)人表示他已經(jīng)將要為貨物投保時(shí)，方可在此方格內(nèi)標(biāo)

24、上已經(jīng)將要為貨物投保時(shí)，方可在此方格內(nèi)標(biāo)上”。13UCP500中第四十六條所解釋的裝運(yùn)；中第四十六條所解釋的裝運(yùn)；避免縮寫(xiě)。不是每個(gè)人都知道縮寫(xiě)。避免縮寫(xiě)。不是每個(gè)人都知道縮寫(xiě)。避免模糊用語(yǔ)。松散籠統(tǒng)的詞語(yǔ)諸如避免模糊用語(yǔ)。松散籠統(tǒng)的詞語(yǔ)諸如Main Ports、West European Ports、Middle East Ports、Gulf of Mexico Ports 和類(lèi)似用語(yǔ)不應(yīng)使用。和類(lèi)似用語(yǔ)不應(yīng)使用。裝運(yùn)國(guó)家?，F(xiàn)代運(yùn)輸技術(shù)和機(jī)構(gòu)鼓勵(lì)表示裝運(yùn)國(guó)家勝裝運(yùn)國(guó)家?，F(xiàn)代運(yùn)輸技術(shù)和機(jī)構(gòu)鼓勵(lì)表示裝運(yùn)國(guó)家勝過(guò)表示特定裝運(yùn)港口。過(guò)表示特定裝運(yùn)港口。不是海港。不是海港。信用證內(nèi)規(guī)定一個(gè)到達(dá)日期是

25、不正確的。信用證內(nèi)規(guī)定一個(gè)到達(dá)日期是不正確的。1414貨物的描述；貨物的描述； 貨物描述不要羅列過(guò)多細(xì)節(jié)，要簡(jiǎn)短通俗，多擬定常識(shí)貨物描述不要羅列過(guò)多細(xì)節(jié)，要簡(jiǎn)短通俗，多擬定常識(shí)性條款。性條款。 貨物數(shù)量前面有貨物數(shù)量前面有aboutabout、approximatelyapproximately、circacirca 或類(lèi)似或類(lèi)似詞語(yǔ)，則數(shù)量有詞語(yǔ)，則數(shù)量有10%10%增減付款。如以重量、長(zhǎng)度、容積作增減付款。如以重量、長(zhǎng)度、容積作為數(shù)量，則有為數(shù)量，則有5%5%的增減幅度。的增減幅度。 1515單據(jù)描述；單據(jù)描述； 單據(jù)的順序是：商業(yè)發(fā)票；運(yùn)輸單據(jù)；其他單據(jù)，例如：?jiǎn)螕?jù)的順序是：商業(yè)發(fā)票；運(yùn)

26、輸單據(jù)；其他單據(jù)，例如：產(chǎn)地證明書(shū)、分析證明書(shū)、包裝單、重量單等。產(chǎn)地證明書(shū)、分析證明書(shū)、包裝單、重量單等。 要準(zhǔn)確地說(shuō)明單據(jù)名稱(chēng)、正本還是副本。要準(zhǔn)確地說(shuō)明單據(jù)名稱(chēng)、正本還是副本。 規(guī)定單據(jù)如果是運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)、商業(yè)發(fā)票以外的單規(guī)定單據(jù)如果是運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)、商業(yè)發(fā)票以外的單據(jù)時(shí)，信用證應(yīng)表明出單人、單據(jù)措辭，或資料內(nèi)容。據(jù)時(shí)，信用證應(yīng)表明出單人、單據(jù)措辭，或資料內(nèi)容。1616商業(yè)發(fā)票商業(yè)發(fā)票1717運(yùn)輸單據(jù)（普遍的）運(yùn)輸單據(jù)（普遍的） 運(yùn)輸單據(jù)正面必須注明承運(yùn)人或多式運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)人的運(yùn)輸單據(jù)正面必須注明承運(yùn)人或多式運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)人的名稱(chēng)（租船合約提單或?qū)＿f、或郵政收據(jù)除外）。名稱(chēng)（租船合約提單

27、或?qū)＿f、或郵政收據(jù)除外）。 若指定國(guó)籍或國(guó)旗的船只裝運(yùn)，信用證應(yīng)規(guī)定什么若指定國(guó)籍或國(guó)旗的船只裝運(yùn)，信用證應(yīng)規(guī)定什么單據(jù)用來(lái)表示符合那項(xiàng)要求，不應(yīng)列有非單據(jù)條件。單據(jù)用來(lái)表示符合那項(xiàng)要求，不應(yīng)列有非單據(jù)條件。1818運(yùn)輸單據(jù)（特定的）運(yùn)輸單據(jù)（特定的） 多式運(yùn)輸單據(jù)海運(yùn)多式運(yùn)輸單據(jù)海運(yùn)/ /遠(yuǎn)洋提單非轉(zhuǎn)讓的海運(yùn)提單遠(yuǎn)洋提單非轉(zhuǎn)讓的海運(yùn)提單租船合約提單租船合約提單航空運(yùn)輸單據(jù)公路、鐵路或內(nèi)河航空運(yùn)輸單據(jù)公路、鐵路或內(nèi)河運(yùn)輸單據(jù)郵政收據(jù)、郵寄證書(shū)或?qū)＿f機(jī)構(gòu)證書(shū)運(yùn)運(yùn)輸單據(jù)郵政收據(jù)、郵寄證書(shū)或?qū)＿f機(jī)構(gòu)證書(shū)運(yùn)輸行出具的運(yùn)輸單據(jù)。輸行出具的運(yùn)輸單據(jù)。19保險(xiǎn)單據(jù)保險(xiǎn)單據(jù)20其他單據(jù)其他單據(jù)21交單期限交單

28、期限 不應(yīng)使用不應(yīng)使用”過(guò)期單據(jù)可以接受過(guò)期單據(jù)可以接受”（Stale Documents Acceptable）的詞語(yǔ)。的詞語(yǔ)。2323銀行至銀行的指示（僅用于銀行至銀行的指示（僅用于”致通知行的通知致通知行的通知書(shū)書(shū)”） 開(kāi)證行在此處規(guī)定付款、承兌或議付的銀行向何處、開(kāi)證行在此處規(guī)定付款、承兌或議付的銀行向何處、如何的、當(dāng)何時(shí)獲得償付。例如：如何的、當(dāng)何時(shí)獲得償付。例如： 借記我行賬戶(hù)開(kāi)設(shè)在你行那里。借記我行賬戶(hù)開(kāi)設(shè)在你行那里。 我行將貸記你行賬戶(hù)開(kāi)設(shè)在我行這里。我行將貸記你行賬戶(hù)開(kāi)設(shè)在我行這里。 向某行索償。向某行索償。2424信用證頁(yè)數(shù)；信用證頁(yè)數(shù)； 開(kāi)證行必須注明信用證開(kāi)出的頁(yè)數(shù)。開(kāi)

29、證行必須注明信用證開(kāi)出的頁(yè)數(shù)。2525簽字。簽字。 開(kāi)證行在開(kāi)證行在“致通知行的通知書(shū)致通知行的通知書(shū)”和和“致受益人通知書(shū)致受益人通知書(shū)”上都要簽字上都要簽字第二節(jié)第二節(jié) 信用證當(dāng)事人的權(quán)利與義務(wù)信用證當(dāng)事人的權(quán)利與義務(wù)信用證的當(dāng)事人：信用證的當(dāng)事人：開(kāi)證申請(qǐng)人，開(kāi)證行，受益人，通知行，開(kāi)證申請(qǐng)人，開(kāi)證行，受益人，通知行， 議付行議付行保兌行，付款行，償付行，承兌行，索保兌行，付款行，償付行，承兌行，索償行，寄單行，轉(zhuǎn)讓行償行，寄單行，轉(zhuǎn)讓行1 1開(kāi)證申請(qǐng)人開(kāi)證申請(qǐng)人(applicant)在國(guó)際貿(mào)易中，信用證的開(kāi)證申請(qǐng)人是進(jìn)口商在國(guó)際貿(mào)易中，信用證的開(kāi)證申請(qǐng)人是進(jìn)口商(importer)、買(mǎi)

30、方買(mǎi)方(buyer)、付款方付款方(accountee party)。有時(shí)開(kāi)證申請(qǐng)人也稱(chēng)開(kāi)證人有時(shí)開(kāi)證申請(qǐng)人也稱(chēng)開(kāi)證人(opener)，他還是運(yùn)輸單他還是運(yùn)輸單據(jù)的收貨人據(jù)的收貨人(consignee)。此外有些國(guó)家的開(kāi)證申請(qǐng)此外有些國(guó)家的開(kāi)證申請(qǐng)人被稱(chēng)為：人被稱(chēng)為：holder,order,customer。開(kāi)證申請(qǐng)人的開(kāi)證申請(qǐng)人的雙重身份雙重身份決定了他必須同時(shí)受貿(mào)易合決定了他必須同時(shí)受貿(mào)易合同和信用證業(yè)務(wù)代理合同的約束，并享有相應(yīng)權(quán)利。同和信用證業(yè)務(wù)代理合同的約束，并享有相應(yīng)權(quán)利。進(jìn)口商根據(jù)貿(mào)易合同的規(guī)定到其有業(yè)務(wù)往來(lái)的銀行進(jìn)口商根據(jù)貿(mào)易合同的規(guī)定到其有業(yè)務(wù)往來(lái)的銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證；提供

31、開(kāi)證擔(dān)保并承擔(dān)相關(guān)費(fèi)用和申請(qǐng)開(kāi)立信用證；提供開(kāi)證擔(dān)保并承擔(dān)相關(guān)費(fèi)用和及時(shí)贖單付款。同時(shí)，有權(quán)取得與信用證相符的單及時(shí)贖單付款。同時(shí)，有權(quán)取得與信用證相符的單據(jù)并得到合同規(guī)定的貨物。據(jù)并得到合同規(guī)定的貨物。 2開(kāi)證行開(kāi)證行(issuing bank,opening bank) 接受開(kāi)證申請(qǐng)人委托開(kāi)立信用證的銀行即是開(kāi)證行。接受開(kāi)證申請(qǐng)人委托開(kāi)立信用證的銀行即是開(kāi)證行。 開(kāi)證行也被稱(chēng)作授予人。開(kāi)證行也被稱(chēng)作授予人。開(kāi)證行是以自己的名義對(duì)信用證下的義務(wù)負(fù)責(zé)的。雖然開(kāi)證行是以自己的名義對(duì)信用證下的義務(wù)負(fù)責(zé)的。雖然開(kāi)證行同時(shí)受到開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)和信用證本身兩個(gè)契約約束，開(kāi)證行同時(shí)受到開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)和信用證本身兩個(gè)

32、契約約束，但是根據(jù)但是根據(jù)UCP 500UCP 500第三條規(guī)定，開(kāi)證行依信用證所承擔(dān)的第三條規(guī)定，開(kāi)證行依信用證所承擔(dān)的付款、承兌匯票或議付或履行信用證項(xiàng)下的其他義務(wù)的付款、承兌匯票或議付或履行信用證項(xiàng)下的其他義務(wù)的責(zé)任，責(zé)任，不受開(kāi)證行與申請(qǐng)人或申請(qǐng)人與受益人之間產(chǎn)生不受開(kāi)證行與申請(qǐng)人或申請(qǐng)人與受益人之間產(chǎn)生糾紛的約束糾紛的約束。開(kāi)證行在開(kāi)證行在驗(yàn)單付款之后無(wú)權(quán)向受益人或其它前手追索驗(yàn)單付款之后無(wú)權(quán)向受益人或其它前手追索。根據(jù)申請(qǐng)人的指示開(kāi)立信用證，承擔(dān)第一性的付款責(zé)任，根據(jù)申請(qǐng)人的指示開(kāi)立信用證，承擔(dān)第一性的付款責(zé)任，在拒付時(shí)的適當(dāng)處理。同時(shí)，有權(quán)收取押金或取得質(zhì)押、在拒付時(shí)的適當(dāng)處理。

33、同時(shí)，有權(quán)收取押金或取得質(zhì)押、有權(quán)審單，單證不符有權(quán)拒付。有權(quán)審單，單證不符有權(quán)拒付。3、受益人、受益人(beneficiary)國(guó)際貿(mào)易中，信用證的受益人是出口商國(guó)際貿(mào)易中，信用證的受益人是出口商(exporter)或賣(mài)方或賣(mài)方(seller)。受益人同時(shí)還是信用證匯票的出票人受益人同時(shí)還是信用證匯票的出票人(drawer)、貨物運(yùn)輸單據(jù)的托運(yùn)人貨物運(yùn)輸單據(jù)的托運(yùn)人(shipper)，也是信用證的收件人也是信用證的收件人(addressee)。受益人與開(kāi)證申請(qǐng)人之間存在一份貿(mào)易合同，而與開(kāi)證行受益人與開(kāi)證申請(qǐng)人之間存在一份貿(mào)易合同，而與開(kāi)證行之間存在一份信用證。受益人有權(quán)依照信用證條款和條件

34、之間存在一份信用證。受益人有權(quán)依照信用證條款和條件提交匯票及提交匯票及/或單據(jù)要求或單據(jù)要求取得信用證的款項(xiàng)取得信用證的款項(xiàng)。受益人交單。受益人交單后，如遇開(kāi)證行倒閉，信用證無(wú)法兌現(xiàn)，則受益人有權(quán)向后，如遇開(kāi)證行倒閉，信用證無(wú)法兌現(xiàn)，則受益人有權(quán)向進(jìn)口商提出付款要求，進(jìn)口商仍應(yīng)負(fù)責(zé)付款。這時(shí)，受益進(jìn)口商提出付款要求，進(jìn)口商仍應(yīng)負(fù)責(zé)付款。這時(shí)，受益人應(yīng)將符合原信用證要求的單據(jù)通過(guò)銀行寄交進(jìn)口商進(jìn)行人應(yīng)將符合原信用證要求的單據(jù)通過(guò)銀行寄交進(jìn)口商進(jìn)行托收索款。如果開(kāi)證行并未倒閉，卻無(wú)理拒收，受益人或托收索款。如果開(kāi)證行并未倒閉，卻無(wú)理拒收，受益人或議付行可以訴訟，也有權(quán)向進(jìn)口商提出付款要求。議付行可

35、以訴訟，也有權(quán)向進(jìn)口商提出付款要求。受益人受益人按合同發(fā)貨并提交相符單據(jù)，但有權(quán)決定是否接受按合同發(fā)貨并提交相符單據(jù)，但有權(quán)決定是否接受及要求修改信用證、有權(quán)向開(kāi)證行及進(jìn)口商收取貨款。及要求修改信用證、有權(quán)向開(kāi)證行及進(jìn)口商收取貨款。4、通知行、通知行(advising bank,notifying bank)通知行是開(kāi)證行在出口國(guó)的代理人。通知行是開(kāi)證行在出口國(guó)的代理人。通知行的責(zé)任是通知行的責(zé)任是及時(shí)通知或轉(zhuǎn)遞信用證，證明信用及時(shí)通知或轉(zhuǎn)遞信用證，證明信用證的真實(shí)性并及時(shí)澄清疑點(diǎn)證的真實(shí)性并及時(shí)澄清疑點(diǎn)。如通知行不能確定信用證的表面真實(shí)性，即無(wú)法核如通知行不能確定信用證的表面真實(shí)性，即無(wú)法核

36、對(duì)信用證的簽署或密押，則應(yīng)毫不延誤地告知從其對(duì)信用證的簽署或密押，則應(yīng)毫不延誤地告知從其收到指示的銀行，說(shuō)明其不能確定信用證的真實(shí)性。收到指示的銀行，說(shuō)明其不能確定信用證的真實(shí)性。如通知行仍決定通知該信用證，則必須告知受益人如通知行仍決定通知該信用證，則必須告知受益人它不能核對(duì)信用證的真實(shí)性。它不能核對(duì)信用證的真實(shí)性。 通知行對(duì)信用證內(nèi)容不承擔(dān)責(zé)任。通知行對(duì)信用證內(nèi)容不承擔(dān)責(zé)任。5、議付行、議付行(negotiating bank)議付是信用證的一種使用方法。它是指由一家信用證允許議付是信用證的一種使用方法。它是指由一家信用證允許的銀行買(mǎi)入該信用證項(xiàng)下的匯票和單據(jù)，向受益人提供資的銀行買(mǎi)入該信

37、用證項(xiàng)下的匯票和單據(jù)，向受益人提供資金融通。議付又被稱(chēng)作金融通。議付又被稱(chēng)作”買(mǎi)單買(mǎi)單”或或”押匯押匯”。買(mǎi)入單據(jù)的。買(mǎi)入單據(jù)的銀行就是議付銀行。銀行就是議付銀行。具體做法是，議付行審單相符后買(mǎi)入單據(jù)墊付貨款，即按具體做法是，議付行審單相符后買(mǎi)入單據(jù)墊付貨款，即按票面金額扣除從議付日到匯票到期之日的利息，將凈款付票面金額扣除從議付日到匯票到期之日的利息，將凈款付給出口商。給出口商。在信用證業(yè)務(wù)中，議付行是接受開(kāi)證行在信用證中的邀請(qǐng)?jiān)谛庞米C業(yè)務(wù)中，議付行是接受開(kāi)證行在信用證中的邀請(qǐng)并且信任信用證中的付款擔(dān)保，憑出口商提交的包括有代并且信任信用證中的付款擔(dān)保，憑出口商提交的包括有代表貨權(quán)的提單在內(nèi)

38、的全套出口單證的抵押，而買(mǎi)下單據(jù)的。表貨權(quán)的提單在內(nèi)的全套出口單證的抵押，而買(mǎi)下單據(jù)的。議付行議付后，向開(kāi)證行寄單索償。如果開(kāi)證行發(fā)現(xiàn)單據(jù)議付行議付后，向開(kāi)證行寄單索償。如果開(kāi)證行發(fā)現(xiàn)單據(jù)有不符信用證要求的情況存在，拒絕償付，則有不符信用證要求的情況存在，拒絕償付，則議付行有向議付行有向受益人或其它前手進(jìn)行追索的權(quán)利受益人或其它前手進(jìn)行追索的權(quán)利。6、保兌行保兌行(confirming bank)保兌行是應(yīng)開(kāi)證行的要求在不可撤銷(xiāo)信用證上加具保兌行是應(yīng)開(kāi)證行的要求在不可撤銷(xiāo)信用證上加具保兌的銀行。通常由通知行做保兌行。但是，保兌保兌的銀行。通常由通知行做保兌行。但是，保兌行有權(quán)做出是否加保的選擇

39、。行有權(quán)做出是否加保的選擇。保兌行承擔(dān)與開(kāi)證行相同的責(zé)任保兌行承擔(dān)與開(kāi)證行相同的責(zé)任。保兌行一旦對(duì)該。保兌行一旦對(duì)該信用證加具了保兌，就對(duì)信用證負(fù)獨(dú)立的確定的付信用證加具了保兌，就對(duì)信用證負(fù)獨(dú)立的確定的付款責(zé)任?？钬?zé)任。如遇開(kāi)證行無(wú)法履行付款時(shí)，保兌行履行驗(yàn)單付款如遇開(kāi)證行無(wú)法履行付款時(shí)，保兌行履行驗(yàn)單付款的責(zé)任。的責(zé)任。保兌行付款后只能向開(kāi)證行索償保兌行付款后只能向開(kāi)證行索償，因?yàn)樗?，因?yàn)樗菫殚_(kāi)證行加保兌的。是為開(kāi)證行加保兌的。保兌行保兌行付款后無(wú)權(quán)向受益人或其它前手追索票款付款后無(wú)權(quán)向受益人或其它前手追索票款。7、承兌行、承兌行(accepting bank)遠(yuǎn)期信用證如要求受益人出具遠(yuǎn)

40、期匯票的，會(huì)指定遠(yuǎn)期信用證如要求受益人出具遠(yuǎn)期匯票的，會(huì)指定一家銀行作為受票行，由它對(duì)遠(yuǎn)期匯票做出承兌，一家銀行作為受票行，由它對(duì)遠(yuǎn)期匯票做出承兌，這就是承兌行。這就是承兌行。如果承兌行不是開(kāi)證行，承兌后又最后不能履行付如果承兌行不是開(kāi)證行，承兌后又最后不能履行付款，開(kāi)證行應(yīng)負(fù)最后付款的責(zé)任。若單證相符，而款，開(kāi)證行應(yīng)負(fù)最后付款的責(zé)任。若單證相符，而承兌行不承兌匯票，開(kāi)證行可指示受益人另開(kāi)具以承兌行不承兌匯票，開(kāi)證行可指示受益人另開(kāi)具以開(kāi)證行為受票人的遠(yuǎn)期匯票，由開(kāi)證行承兌并到期開(kāi)證行為受票人的遠(yuǎn)期匯票，由開(kāi)證行承兌并到期付款。付款。承兌行付款后向開(kāi)證行要求償付承兌行付款后向開(kāi)證行要求償付。8

41、、付款行、付款行(paying bank)付款行是開(kāi)證行的付款代理人。付款行是開(kāi)證行的付款代理人。開(kāi)證行在信用證中指定另一家銀行為信用證項(xiàng)下開(kāi)證行在信用證中指定另一家銀行為信用證項(xiàng)下匯票上的付款人，這銀行就是付款行。它可以是匯票上的付款人，這銀行就是付款行。它可以是通知行或其它銀行。通知行或其它銀行。如果開(kāi)證行資信不佳，付款行有權(quán)拒絕代為付款。如果開(kāi)證行資信不佳，付款行有權(quán)拒絕代為付款。但是，但是，付款行一旦付款，即不得向受益人追索，付款行一旦付款，即不得向受益人追索，而只能向開(kāi)證行索償而只能向開(kāi)證行索償。9、償付行、償付行(reimbursing bank)償付行是開(kāi)證行指定的對(duì)議付行或付款

42、行、承兌行進(jìn)行償付行是開(kāi)證行指定的對(duì)議付行或付款行、承兌行進(jìn)行償付的代理人。為了方便結(jié)算，開(kāi)證行有時(shí)委托另一家償付的代理人。為了方便結(jié)算，開(kāi)證行有時(shí)委托另一家有賬戶(hù)關(guān)系的銀行代其向議付行、付款行或承兌行償付，有賬戶(hù)關(guān)系的銀行代其向議付行、付款行或承兌行償付，償付行只有在開(kāi)證行存有足夠的款項(xiàng)并受到開(kāi)證行的償償付行只有在開(kāi)證行存有足夠的款項(xiàng)并受到開(kāi)證行的償付指示時(shí)才付款。償付行償付后再向開(kāi)證行索償。付指示時(shí)才付款。償付行償付后再向開(kāi)證行索償。償付行的費(fèi)用以及利息損失一般由開(kāi)證行承擔(dān)。償付行的費(fèi)用以及利息損失一般由開(kāi)證行承擔(dān)。償付行不受單和審單償付行不受單和審單，因此如事后開(kāi)證行發(fā)現(xiàn)單證不符，因此如

43、事后開(kāi)證行發(fā)現(xiàn)單證不符，只能向索償行追索而不能向償付行追索。如果償付行沒(méi)只能向索償行追索而不能向償付行追索。如果償付行沒(méi)有對(duì)索償行履行付款義務(wù)，開(kāi)證行有責(zé)任付款。有對(duì)索償行履行付款義務(wù)，開(kāi)證行有責(zé)任付款。第三節(jié)第三節(jié) 信用證的種類(lèi)信用證的種類(lèi)（一）光票信用證與跟單信用證（二）不可撤銷(xiāo)與可撤銷(xiāo)信用證（三）保兌的與不保兌的信用證（四）付款、承兌、議付信用證（五）預(yù)支信用證（六）可轉(zhuǎn)讓信用證（七）背對(duì)背信用證（八）對(duì)開(kāi)信用證（九）循環(huán)信用證（十）軟條款信用證一、按信用證項(xiàng)下的匯票是否附有單據(jù)一、按信用證項(xiàng)下的匯票是否附有單據(jù)憑跟單匯票或僅憑規(guī)定的單據(jù)付款的信用憑跟單匯票或僅憑規(guī)定的單據(jù)付款的信用證是

44、證是跟單信用證跟單信用證。僅憑收據(jù)或匯票即可付款的信用證是僅憑收據(jù)或匯票即可付款的信用證是光票光票信用證信用證。國(guó)際貿(mào)易中使用的大部分是跟單信用證國(guó)際貿(mào)易中使用的大部分是跟單信用證。二、按信用證的性質(zhì)劃分二、按信用證的性質(zhì)劃分根據(jù)開(kāi)證行對(duì)所開(kāi)出的信用證所負(fù)的責(zé)任來(lái)區(qū)分，根據(jù)開(kāi)證行對(duì)所開(kāi)出的信用證所負(fù)的責(zé)任來(lái)區(qū)分，信用證分為信用證分為可撤銷(xiāo)信用證和不可撤銷(xiāo)信用證可撤銷(xiāo)信用證和不可撤銷(xiāo)信用證。在跟單信用證統(tǒng)一慣例（在跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP500）第六條中第六條中規(guī)定，信用證應(yīng)明確注明是可撤銷(xiāo)的或是不可撤銷(xiāo)規(guī)定，信用證應(yīng)明確注明是可撤銷(xiāo)的或是不可撤銷(xiāo)的。的。如無(wú)此注明，應(yīng)視為不可撤銷(xiāo)的。如無(wú)此注

45、明，應(yīng)視為不可撤銷(xiāo)的。這與這與UCP422是有所區(qū)分的。是有所區(qū)分的。（一）可撤銷(xiāo)信用證（一）可撤銷(xiāo)信用證(revocable L/C)可撤銷(xiāo)信用證是指在開(kāi)證之后，開(kāi)證行無(wú)需事先征得可撤銷(xiāo)信用證是指在開(kāi)證之后，開(kāi)證行無(wú)需事先征得受益人同意就有權(quán)修改其條款或者撤銷(xiāo)的信用證。受益人同意就有權(quán)修改其條款或者撤銷(xiāo)的信用證。這種信用證對(duì)于受益人來(lái)說(shuō)是缺乏保障的。這種信用證對(duì)于受益人來(lái)說(shuō)是缺乏保障的。雖然可撤銷(xiāo)信用證有上述特征，但是，根據(jù)雖然可撤銷(xiāo)信用證有上述特征，但是，根據(jù)UCP500UCP500第第八條（八條（B B）項(xiàng)規(guī)定，即便是可撤銷(xiāo)信用證，只要項(xiàng)規(guī)定，即便是可撤銷(xiāo)信用證，只要受益受益人已經(jīng)按信用

46、證規(guī)定交單，指定銀行已經(jīng)憑單證相符人已經(jīng)按信用證規(guī)定交單，指定銀行已經(jīng)憑單證相符做出付款、承兌或議付，那么，信用證就不可再行撤做出付款、承兌或議付，那么，信用證就不可再行撤銷(xiāo)或修改了。銷(xiāo)或修改了。p137p137進(jìn)口商申請(qǐng)開(kāi)立可撤銷(xiāo)信用證，是為了更好的控制出口商，如果進(jìn)口商對(duì)出口商所交貨物或交貨日期，或任何其他地方不滿(mǎn)意，都可以對(duì)信用證加以修改或撤銷(xiāo)（二）不可撤銷(xiāo)信用證（二）不可撤銷(xiāo)信用證 不可撤銷(xiāo)信用證是指未經(jīng)開(kāi)證行、保兌行（如有）不可撤銷(xiāo)信用證是指未經(jīng)開(kāi)證行、保兌行（如有）以及受益人同意，既不能修改也不能撤銷(xiāo)的信用證。以及受益人同意，既不能修改也不能撤銷(xiāo)的信用證。這種信用證對(duì)于受益人來(lái)說(shuō)是

47、比較可靠的。這種信用證對(duì)于受益人來(lái)說(shuō)是比較可靠的。 不可撤銷(xiāo)信用證有如下特征：不可撤銷(xiāo)信用證有如下特征： 1 1、有開(kāi)證行確定的付款承諾。、有開(kāi)證行確定的付款承諾。對(duì)于不可撤銷(xiāo)跟單信用證而言，在其規(guī)定的單據(jù)全對(duì)于不可撤銷(xiāo)跟單信用證而言，在其規(guī)定的單據(jù)全部提交給指定銀行或開(kāi)證行，符合信用證條款和條部提交給指定銀行或開(kāi)證行，符合信用證條款和條件時(shí)，即構(gòu)成開(kāi)證行按照信用證固定的時(shí)間付款的件時(shí)，即構(gòu)成開(kāi)證行按照信用證固定的時(shí)間付款的確定承諾。確定承諾。開(kāi)證行確定的付款承諾是：開(kāi)證行確定的付款承諾是：（1 1）對(duì)即期付款的信用證）對(duì)即期付款的信用證即期付款。即期付款。（2 2）對(duì)延期付款的信用證）對(duì)延期

48、付款的信用證按信用證規(guī)定所確定的到按信用證規(guī)定所確定的到期日付款。期日付款。（3 3）對(duì)承兌信用證）對(duì)承兌信用證a.a.凡由開(kāi)證行承兌者，承兌受益凡由開(kāi)證行承兌者，承兌受益人出具的以開(kāi)證行為付款人的匯票，并于到期日支付票人出具的以開(kāi)證行為付款人的匯票，并于到期日支付票款；款；b.b.凡由另一受票銀行承兌者，如信用證內(nèi)規(guī)定的受凡由另一受票銀行承兌者，如信用證內(nèi)規(guī)定的受票銀行對(duì)于以其為付款人的匯票不予承兌，應(yīng)由開(kāi)證行票銀行對(duì)于以其為付款人的匯票不予承兌，應(yīng)由開(kāi)證行承兌并在到期日支付受益人出具的以開(kāi)證行為付款人的承兌并在到期日支付受益人出具的以開(kāi)證行為付款人的匯票；或者，如受票銀行對(duì)匯票已承兌，但到

49、期日不付，匯票；或者，如受票銀行對(duì)匯票已承兌，但到期日不付，則開(kāi)證行應(yīng)予支付；則開(kāi)證行應(yīng)予支付；（4 4）對(duì)議付信用證）對(duì)議付信用證根據(jù)受益人依照信用證出具的匯根據(jù)受益人依照信用證出具的匯票及票及/ /或提交的單據(jù)向出票人或善意持票人履行付款，不或提交的單據(jù)向出票人或善意持票人履行付款，不得追索。得追索。2、具有不可撤銷(xiāo)性。、具有不可撤銷(xiāo)性。這是指自開(kāi)立信用證之日起，開(kāi)證行就受到其條款這是指自開(kāi)立信用證之日起，開(kāi)證行就受到其條款和承諾的約束。如遇要撤銷(xiāo)或修改，和承諾的約束。如遇要撤銷(xiāo)或修改，在受益人向通在受益人向通知修改的銀行表示接受該修改之前，原信用證的條知修改的銀行表示接受該修改之前，原信

50、用證的條款對(duì)受益人依然有效?？顚?duì)受益人依然有效。當(dāng)然，在征得開(kāi)證行、保兌行和信用證受益人同意當(dāng)然，在征得開(kāi)證行、保兌行和信用證受益人同意的情況下，即使是不可撤銷(xiāo)信用證也是可以撤銷(xiāo)和的情況下，即使是不可撤銷(xiāo)信用證也是可以撤銷(xiāo)和修改的。修改的。三、按是否有另一家銀行對(duì)之加以保兌劃分三、按是否有另一家銀行對(duì)之加以保兌劃分（一）保兌信用證（一）保兌信用證一份信用證上除了有開(kāi)證銀行確定的付款保證外，還有一份信用證上除了有開(kāi)證銀行確定的付款保證外，還有另一家銀行確定的付款保證，這樣的信用證就是保兌信另一家銀行確定的付款保證，這樣的信用證就是保兌信用證。用證。保兌行對(duì)信用證所負(fù)擔(dān)的責(zé)任與信用證開(kāi)證行所負(fù)擔(dān)的

51、保兌行對(duì)信用證所負(fù)擔(dān)的責(zé)任與信用證開(kāi)證行所負(fù)擔(dān)的責(zé)任相當(dāng)責(zé)任相當(dāng)。即當(dāng)信用證規(guī)定的單據(jù)提交到保兌行或任何。即當(dāng)信用證規(guī)定的單據(jù)提交到保兌行或任何一家指定銀行時(shí)在完全符合信用證規(guī)定的情況下則構(gòu)成一家指定銀行時(shí)在完全符合信用證規(guī)定的情況下則構(gòu)成保兌行在開(kāi)證行之外的確定承諾。保兌行在開(kāi)證行之外的確定承諾。保兌的信用證的特點(diǎn)是：保兌的信用證的特點(diǎn)是：（1 1）有開(kāi)證行和保兌行雙重確定的付款承諾。）有開(kāi)證行和保兌行雙重確定的付款承諾。（2 2）保兌行的確定的付款承諾。）保兌行的確定的付款承諾。保兌行對(duì)信用證加具保兌的具體做法是：保兌行對(duì)信用證加具保兌的具體做法是：（1）開(kāi)證行在給通知行的信用證通知書(shū)中授

52、權(quán)另一家銀）開(kāi)證行在給通知行的信用證通知書(shū)中授權(quán)另一家銀行（通知行）在信用證上加保。如：行（通知行）在信用證上加保。如：without adding your confirmation adding your confirmation adding your confirmation, if requested by the Beneficiary（2）通知行用加批注等的方法，表明保證兌付或保證對(duì)通知行用加批注等的方法，表明保證兌付或保證對(duì)符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款并簽字。例如：符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款并簽字。例如： This credit is confirmed by us.

53、 We hereby added out confirmation to this credit. （此系由我行加保的信用證。此系由我行加保的信用證。我行因此給該信用證加具保兌。）我行因此給該信用證加具保兌。） 對(duì)出口商來(lái)說(shuō)，保兌信用證是否一定比未加保兌的信用對(duì)出口商來(lái)說(shuō)，保兌信用證是否一定比未加保兌的信用證好呢？證好呢？（二）不保兌信用證（二）不保兌信用證 不保兌信用證是未經(jīng)另一家銀行加保的信用證。即便不保兌信用證是未經(jīng)另一家銀行加保的信用證。即便開(kāi)證行要求另一家銀行加保，如果該銀行不愿意在信用開(kāi)證行要求另一家銀行加保，如果該銀行不愿意在信用證上加具保兌，則被通知的信用證仍然只是一份未加保證

54、上加具保兌，則被通知的信用證仍然只是一份未加保的不可撤銷(xiāo)信用證。通知行在給受益人的信用證通知中的不可撤銷(xiāo)信用證。通知行在給受益人的信用證通知中一般會(huì)寫(xiě)上：一般會(huì)寫(xiě)上： This is merely an advice of credit issued by the above mentioned bank which conveys no engagement on the part of this bank. （這是上述銀行所開(kāi)信用證的通知，這是上述銀行所開(kāi)信用證的通知，我行只通知而不加保證。）我行只通知而不加保證。）不保兌信用證的特點(diǎn)：只有開(kāi)證行一重確定的付款責(zé)任不保兌信用證的特點(diǎn)：只有開(kāi)

55、證行一重確定的付款責(zé)任（三）沉默保兌（三）沉默保兌沉默保兌指的是雖然開(kāi)證行并未授權(quán)指定銀行對(duì)信沉默保兌指的是雖然開(kāi)證行并未授權(quán)指定銀行對(duì)信用證進(jìn)行保兌，而指定銀行加具了它的保兌的情況。用證進(jìn)行保兌，而指定銀行加具了它的保兌的情況。這種保兌代表了保兌行和受益人之間的協(xié)議，僅對(duì)這種保兌代表了保兌行和受益人之間的協(xié)議，僅對(duì)受益人和保兌行有效。受益人和保兌行有效。即期付款信用證即期付款信用證 by payment at sight延期付款信用證延期付款信用證 by deferred payment at: 承兌信用證承兌信用證 by acceptance of drafts at: 議付信用證議付信用

56、證 by negotiation 四、按兌現(xiàn)方式劃分四、按兌現(xiàn)方式劃分（一）即期付款信用證（一）即期付款信用證信用證規(guī)定受益人信用證規(guī)定受益人開(kāi)立即期匯票、或不需即期匯票開(kāi)立即期匯票、或不需即期匯票僅憑單據(jù)即可向指定銀行提示請(qǐng)求付款的信用證。僅憑單據(jù)即可向指定銀行提示請(qǐng)求付款的信用證。付款行可以是出口地銀行，也可以是開(kāi)證行付款行可以是出口地銀行，也可以是開(kāi)證行。以前者為付款行，該行付款后無(wú)追索權(quán)；以前者為付款行，該行付款后無(wú)追索權(quán)；以后者為付款行，作為議付行的出口地銀行付款后以后者為付款行，作為議付行的出口地銀行付款后有追索權(quán)。有追索權(quán)。即期付款信用證的特點(diǎn)：交單付款即期付款信用證的特點(diǎn)：交單

57、付款即期付款信用證對(duì)各當(dāng)事人的影響即期付款信用證對(duì)各當(dāng)事人的影響由于有關(guān)的國(guó)際慣例對(duì)即期付款的時(shí)限并沒(méi)有明確的規(guī)定，在實(shí)務(wù)中的一些開(kāi)證行可能因一些原因拖延付款時(shí)間，有些在信用證的附加條款或償付條款中作遲付規(guī)定如（二）延期付款信用證（二）延期付款信用證不需匯票，僅憑受益人交來(lái)單據(jù)，審核相符確定銀行承擔(dān)不需匯票，僅憑受益人交來(lái)單據(jù)，審核相符確定銀行承擔(dān)延期付款責(zé)任起，延長(zhǎng)一段時(shí)間，及至到期日付款的信用延期付款責(zé)任起，延長(zhǎng)一段時(shí)間，及至到期日付款的信用證。證。在業(yè)務(wù)處理上，延期付款信用證與承兌信用證類(lèi)似，所不在業(yè)務(wù)處理上，延期付款信用證與承兌信用證類(lèi)似，所不同的是同的是受益人不需要出具匯票受益人不需

58、要出具匯票，只需將符合信用證規(guī)定的，只需將符合信用證規(guī)定的單據(jù)交到指定銀行；指定銀行在驗(yàn)單無(wú)誤后收入單據(jù)，待單據(jù)交到指定銀行；指定銀行在驗(yàn)單無(wú)誤后收入單據(jù)，待信用證到期再行付款。信用證到期再行付款。延期付款信用證由于沒(méi)有匯票，也就沒(méi)有銀行承兌，對(duì)于延期付款信用證由于沒(méi)有匯票，也就沒(méi)有銀行承兌，對(duì)于受益人來(lái)說(shuō)明顯的不利處在于受益人來(lái)說(shuō)明顯的不利處在于無(wú)法象承兌信用證那樣去貼無(wú)法象承兌信用證那樣去貼現(xiàn)銀票現(xiàn)銀票。如果受益人急需資金而向銀行貸款，銀行貸款利。如果受益人急需資金而向銀行貸款，銀行貸款利率比貼現(xiàn)率高，可見(jiàn)不利于企業(yè)對(duì)資金的利用。率比貼現(xiàn)率高，可見(jiàn)不利于企業(yè)對(duì)資金的利用。（三）承兌信用證（

59、三）承兌信用證信用證規(guī)定開(kāi)證行對(duì)于受益人開(kāi)立以開(kāi)證行自己為付款人信用證規(guī)定開(kāi)證行對(duì)于受益人開(kāi)立以開(kāi)證行自己為付款人或以其他銀行為付款人的遠(yuǎn)期匯票，在審單無(wú)誤后，應(yīng)承或以其他銀行為付款人的遠(yuǎn)期匯票，在審單無(wú)誤后，應(yīng)承擔(dān)承兌匯票并于到期日付款責(zé)任的信用證。擔(dān)承兌匯票并于到期日付款責(zé)任的信用證。具體做法是：具體做法是：受益人開(kāi)出以開(kāi)證行或指定銀行為受票人的遠(yuǎn)期匯票，連受益人開(kāi)出以開(kāi)證行或指定銀行為受票人的遠(yuǎn)期匯票，連同商業(yè)單據(jù)一起交到信用證指定銀行；銀行收到匯票和單同商業(yè)單據(jù)一起交到信用證指定銀行；銀行收到匯票和單據(jù)后，先驗(yàn)單，如單據(jù)符合信用證條款，則在匯票正面寫(xiě)據(jù)后，先驗(yàn)單，如單據(jù)符合信用證條款，

60、則在匯票正面寫(xiě)上上“承兌承兌”字樣并簽章，然后將匯票交還受益人（出口字樣并簽章，然后將匯票交還受益人（出口商），收進(jìn)單據(jù)。待信用證到期時(shí)，受益人再向銀行提示商），收進(jìn)單據(jù)。待信用證到期時(shí)，受益人再向銀行提示匯票要求付款，這時(shí)銀行才付款。匯票要求付款，這時(shí)銀行才付款。銀行付款后無(wú)追索權(quán)。銀行付款后無(wú)追索權(quán)。賣(mài)方遠(yuǎn)期信用證賣(mài)方遠(yuǎn)期信用證(sellers usance credit)買(mǎi)方遠(yuǎn)期信用證買(mǎi)方遠(yuǎn)期信用證/假遠(yuǎn)期信用證假遠(yuǎn)期信用證(buyers usance credit /usance credit payable at sight)（四）議付信用證（四）議付信用證議付行議付或購(gòu)買(mǎi)受益人在信