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財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)管理程序受控狀態(tài)：_受控_發(fā)放編號(hào)：_生效日期：_2007-04-02_版本/修改次第更改頁(yè)次/章節(jié)編制審核批準(zhǔn)生效日期1目的為加強(qiáng)公司的內(nèi)部審計(jì)管理，完善公司的財(cái)務(wù)監(jiān)督職能。2適用范圍適用于集團(tuán)公司，各控股（子）公司、項(xiàng)目公司。3定義4職責(zé)3.13.2對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心、控股（子）公司、項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)進(jìn)行審計(jì)。針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題做出內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，發(fā)出整改通知，提出獎(jiǎng)懲建議。5程序4.14.1.14.1.24.1.34.1.44.24.2.14.34.3.14.44.4.1內(nèi)部審計(jì)審計(jì)部門對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心、控股（子）公司、項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)進(jìn)行審計(jì)。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心、控股（子）公司、項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)要配合審計(jì)部門的審計(jì)。審計(jì)部門針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，與被審計(jì)部門或單位溝通。被審計(jì)部門對(duì)事實(shí)準(zhǔn)確的問(wèn)題要予以確認(rèn)，有分歧的問(wèn)題要提供辯解的證據(jù)。內(nèi)部審計(jì)報(bào)告內(nèi)部審計(jì)部門整理出內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后，下發(fā)給被審計(jì)部門或單位。整改被審計(jì)部門或單位在接到審計(jì)報(bào)告后，要認(rèn)真整改所提出的問(wèn)題，并將改正結(jié)果反饋回內(nèi)部審計(jì)部門。內(nèi)部審計(jì)檔案內(nèi)部審計(jì)部門在審計(jì)結(jié)束后，要及時(shí)整理出內(nèi)部審計(jì)檔案，做好保管工作，有利于以后的備查工作。6記錄7支持文件審計(jì)制度（

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