云南殘疾人聯(lián)合會整體支出績效評價個性指標(biāo)體系框架

1、云南省殘疾人聯(lián)合會整體支由績效評價個性指標(biāo)體系框架一級指標(biāo)二級指標(biāo)三級指標(biāo)指標(biāo)解釋指標(biāo)說明人m標(biāo)殳定績效目標(biāo)合理性部門（單位）所設(shè)立的整體績效目標(biāo)依據(jù)是否充分，是否符合客觀實際，用以反映和考核部門（單位）整體績效目標(biāo)與部門履職、年度工作任務(wù)的相符性情況。評價要點：是否符合國家法律法規(guī)、國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展總體規(guī)劃；是否符合部門“三定”方案確定的職責(zé)；是否符合部門制定的中長期實施規(guī)劃。績效指標(biāo)明確性部門（單位）依據(jù)整體績效目標(biāo)所設(shè)定的績效指標(biāo)是否清晰、細(xì)化、可衡量，用以反映和考核部門（單位）整體績效目標(biāo)的明細(xì)化情況。評價要點：是否將部門整體的績效目標(biāo)細(xì)化分解為具體的工作任務(wù)；是否通過清晰、可衡量的

2、指標(biāo)值予以體現(xiàn)。是否與部門年度的任務(wù)數(shù)或計劃數(shù)相對應(yīng)；是否與本年度部門預(yù)算資金相匹配。頊算!己置在職人員控制率部門（單位）本年度實際在職人員數(shù)與編制數(shù)的比率，用以反映和考核部門（單位）對人員成本的控制程度。在職人員控制率=（在職人員數(shù)/編制數(shù)）X100%。在職人員數(shù)：部門（單位）實際在職人數(shù)，以財政部確定的部門決算編制口徑為準(zhǔn)。編制數(shù)：機(jī)構(gòu)編制部門核定批復(fù)的部門（單位）的人員編制數(shù)?！叭?jīng)費”變動率部門（單位）本年度“三公經(jīng)費”預(yù)算數(shù)與上年度“三公經(jīng)費”預(yù)算數(shù)的變動比率，用以反映和考核部門（單位）對控制重點行政成本的努力程度。“三公經(jīng)費”變動率=（本年度“三公經(jīng)費”總額-上年度“三公經(jīng)費”總

3、額）/上年度“三公經(jīng)費”總額x100%?！叭?jīng)費”：年度預(yù)算安排的因公出國（境）費、公務(wù)車輛購置及運(yùn)行費和公務(wù)招待費。重點支出安排率部門（單位）本年度預(yù)算安排的重點項目支出與部門項目總支出的比率，用以反映和考核部門（單位）對履行主要職責(zé)或完成重點任務(wù)的保障程度。重點支出安排率=（重點項目支出/項目總支出）X100%。重點項目支出：部門（單位）年度預(yù)算安排的，與本部門履職和發(fā)展密切相關(guān)、具有明顯社會和經(jīng)濟(jì)影響、黨委政府關(guān)心或社會比較關(guān)注的項目支出總額。項目總支出：部門（單位）年度預(yù)算安排的項目支出總額。立至預(yù)算執(zhí)行預(yù)算完成率郛門（單位）本年度預(yù)算完戊數(shù)與預(yù)算數(shù)的比率，用以反映和考核部門（單位）

4、預(yù)算完成程度.預(yù)算完成率=（預(yù)算完成數(shù)/預(yù)算數(shù)）X100%.預(yù)算完成數(shù)：部門（單位）本年度實際完成的預(yù)算數(shù)。預(yù)算數(shù)：財政部門批復(fù)的本年度部門（單位）預(yù)算數(shù)。預(yù)算調(diào)整率郛門（單位）本年度預(yù)算調(diào)整數(shù)與預(yù)算數(shù)的比率，用以反映和考核部門（單位）預(yù)算的調(diào)整程度。預(yù)算調(diào)整率=（預(yù)算調(diào)整數(shù)/預(yù)算數(shù)）X100%.預(yù)算調(diào)整數(shù)：部門（單位）在本年度內(nèi)涉及預(yù)算的追加、追減或結(jié)構(gòu)調(diào)整的資金總和（因落實國家政策、發(fā)生不可抗力、上級部門或本級黨委政府臨時交辦而產(chǎn)生的調(diào)整除外）。支付進(jìn)度率郛門（單位）實際支付進(jìn)度與既定支付進(jìn)度的比率，用以反映和萼核部門（單位）預(yù)算執(zhí)行的及時性和均衡性程度。支付進(jìn)度率=（實際支付進(jìn)度/既定支

5、付進(jìn)度）X100%。實際支付進(jìn)度：部門（單位）在某一時點的支出預(yù)算執(zhí)行總數(shù)與年度支出預(yù)算數(shù)的比率.既定支付進(jìn)度：由部門（單位）在申報部門整體績效目標(biāo)時，參照序時支付進(jìn)度、前三年支付進(jìn)度、同級部門平均支付進(jìn)度水平等確定的，在某一時點應(yīng)達(dá)到的支付進(jìn)度（比率）。過程預(yù)算執(zhí)行結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率部門（單位）本年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余總額與支出預(yù)算數(shù)的比率，用以反映和考核部門（單位）對本年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金的實際控制程度。結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率=（結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余總額/支出預(yù)算數(shù)）X100%.結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余總額：部門（單位）本年度的結(jié)轉(zhuǎn)資金與結(jié)余資金之和（以決算數(shù)為準(zhǔn)）。結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余變動率部門（單位）本年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額與上年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額的變動比率，

6、用以反映和考核部門（單位）對控制結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金的努力程度。結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余變動率=（本年度累計結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額-上年度累計結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額）/上年度累計結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額X100%。公用經(jīng)費控制率部門（單位）本年度實際支出的公用經(jīng)費總額與預(yù)算安排的公用經(jīng)費總額的比率，用以反映和考核部門（單位）對機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)成本的實際控制程度。公用經(jīng)費控制率=（實際支出公用經(jīng)費總額/預(yù)算安排公用經(jīng)費總額）x100%.三公經(jīng)費”控制率部門（單位）本年度“苫經(jīng)費”實際支出數(shù)與預(yù)算安排數(shù)的比率，用以反映和考核部門（單位）對“三公經(jīng)費”的實際控制程度。三公經(jīng)費"控制率=（三公經(jīng)費”實際支出數(shù)/'三公經(jīng)費”預(yù)算安排數(shù)）

7、X100%。玫府采購執(zhí)行率部門（單位）本年度實際政府采購金額與年初政府采購預(yù)算的比率，用以反映和考核部門（單位）政府采購預(yù)算執(zhí)行情況。政府采購執(zhí)行率=（實際政府采購金額/政府采購預(yù)算數(shù)）x100%；政府采購預(yù)算：采購機(jī)關(guān)根據(jù)事業(yè)發(fā)展計劃和行政任務(wù)編制的、并經(jīng)過規(guī)定程序批準(zhǔn)的年度政府采購計劃。過程預(yù)算管理管理制度健全性部門（單位）為加強(qiáng)預(yù)算管理、規(guī)范財務(wù)行為而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部門（單位）預(yù)算管理制度對完成主要職責(zé)或促進(jìn)事業(yè)發(fā)展的保障情況。評價要點：是否已制定或具有預(yù)算資金管理辦法、內(nèi)部財務(wù)管理制度、會計核算制度等管理制度；相關(guān)管理制度是否合法、合規(guī)、完整；相關(guān)管理制度是

8、否得到有效執(zhí)行。資金使用合規(guī)性部門（單位）使用預(yù)算資金是否符合相關(guān)的預(yù)算財務(wù)管理制度的規(guī)定，用以反映和考核部門（單位）預(yù)算資金的規(guī)范運(yùn)行情況。評價要點：是否符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理制度規(guī)定以及有關(guān)專項資金管理辦法的規(guī)定；資金的撥付是否有完整的審批程序和手續(xù)；項目的重大開支是否經(jīng)過評估論證；是否符合部門預(yù)算批復(fù)的用途；是否存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。預(yù)決算信息公開性部門（單位）是否按照政府信息公開有關(guān)規(guī)定公開相關(guān)預(yù)決算信息，用以反映和考核部門（單位）預(yù)決算管理的公開透明情況。評價要點：是否按規(guī)定內(nèi)容公開預(yù)決算信息；是否按規(guī)定時限公開預(yù)決算信息。預(yù)決算信息是指與部門預(yù)算、執(zhí)行、決算、監(jiān)

9、督、績效等管理相關(guān)的信息。基礎(chǔ)信息完善性部門（單位）基礎(chǔ)信息是否完善，用以反映和考核基對信息對預(yù)算管理工作的支撐情況.評價要點：基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息和會計信息資料是否真實；基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息和會計信息資料是否完整；基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息和會計信息資料是否準(zhǔn)確.過程資產(chǎn)管理管理制度健全性部門（單位）為加強(qiáng)資產(chǎn)管理、規(guī)范資產(chǎn)管理行為而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部門（單位）資產(chǎn)管理制度對完成主要職責(zé)或促進(jìn)社會發(fā)展的保障情況。評價要點：是否已制定或具有資產(chǎn)管理制度；相關(guān)資金管理制度是否合法、合規(guī)、完整；相關(guān)資產(chǎn)管理制度是否得到有效執(zhí)行。資產(chǎn)管理安全性部門（單位）的資產(chǎn)是否保存完整、使用合規(guī)、配置合理、處置規(guī)范

10、、收入及時足額上繳，用以反映和考核部門（單位）資產(chǎn)安全運(yùn)行情況。評價要點：資產(chǎn)保存是否完整；資產(chǎn)配置是否合理；資產(chǎn)處置是否規(guī)范；資產(chǎn)賬務(wù)管理是否合規(guī)，是否帳實相符；資產(chǎn)是否有償使用及處置收入及時足額上繳。固定資產(chǎn)利用率部門（單位）實際在用固定資產(chǎn)總額與所有固定資產(chǎn)總額的比率，用以反映和考核部門（單位）固定資產(chǎn)使用效率程度。固定資產(chǎn)利用率=（實際在用固定資產(chǎn)總額/所有固定資產(chǎn)總額）x100%,產(chǎn)出責(zé)行職履實際完成率部門（單位）履行職責(zé)而實際完成工作數(shù)與計劃工作數(shù)的比率，用以反映和考核部門（單位）履職工作任務(wù)目標(biāo)的實現(xiàn)程度。實際完成率=（實際完成工作數(shù)/計劃工作數(shù)）x100%。實際完成工作數(shù)：一定

11、時期（年度或規(guī)劃期）內(nèi)部門（單位）實際完成工作任務(wù)的數(shù)量。計劃工作數(shù)：部門（單位）整體績效目標(biāo)確定的一定時期（年度或規(guī)劃期）內(nèi)預(yù)計完成工作任務(wù)的數(shù)量。完成及時率部門（單位）在規(guī)定時限內(nèi)及時完成的實際工作數(shù)與計劃工作數(shù)的比率，用以反映和考核部門履職時效目標(biāo)的實現(xiàn)程度。完成及時率=（及時完成實際工作數(shù)/計劃工作數(shù)）X100%.及時完成實際工作數(shù)：部門（單位）按照整體績效目標(biāo)確定的時限實際完成的工作任務(wù)數(shù)量。質(zhì)量達(dá)標(biāo)率達(dá)到質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)（績效標(biāo)準(zhǔn)值）的實際工作數(shù)與計劃工作數(shù)的比率，用以反映和考核部門履職質(zhì)量目標(biāo)的實現(xiàn)程度。質(zhì)量達(dá)標(biāo)率=（質(zhì)量達(dá)標(biāo)實際工作數(shù)/計劃工作數(shù)）X100%.質(zhì)量達(dá)標(biāo)實際工作數(shù)：一定時

12、期（年度或規(guī)劃期）內(nèi)部門（單位）實際完成工作數(shù)中達(dá)到部門績效目標(biāo)要求（績效標(biāo)準(zhǔn)值）的工作任務(wù)數(shù)量。重點工作辦結(jié)率部門（單位）年度重點工作實際完成數(shù)與交辦或下達(dá)數(shù)的比率，用以反映部門（單位）對重點工作的辦理落實程度。重點工作辦結(jié)率=（重點工作實際完成數(shù)/交辦或下達(dá)數(shù)）XI00%o重點工作是指黨委、政府、人大、相關(guān)部門交辦或下達(dá)的工作任務(wù)。效果職益履效經(jīng)濟(jì)效益1部門（單位）履行職責(zé)對經(jīng)濟(jì)發(fā)展所帶來的直接或間接影響。此三項指標(biāo)為設(shè)置部門整體支出績效評價指標(biāo)時必須考慮的共性要素，可根據(jù)部門實際并結(jié)合部門整體支出績效目標(biāo)設(shè)立情況有選擇的進(jìn)行設(shè)置，并將其細(xì)化為相應(yīng)的個性化指標(biāo)。社會效益部門（單位）履行職責(zé)

13、對社會發(fā)展所帶來的直接或間接影響。生態(tài)效益部門（單位）履行職責(zé)對生態(tài)環(huán)境所帶來的直接或間接影響。社會公眾或服務(wù)對象滿意度社會公眾或部門（單位）的服務(wù)對象對部門履職效果的滿意程度.社會公眾或服務(wù)對象是指部門（單位）履行職責(zé)而影響到的部門、群體或個人。一般采取社會調(diào)查的方式。云南省殘疾人聯(lián)合會項目支由績效評價個性指標(biāo)體系框架一級指標(biāo)一級指標(biāo)三級指標(biāo)指標(biāo)解釋指標(biāo)說明投入項目立項頁目立項規(guī)范性項目的申請、設(shè)立過程是否符合相關(guān)要求，用以反映和考核項目立項的規(guī)范情況。評價要點：項目是否按照規(guī)定的程序申請設(shè)立；所提交的文件、材料是否符合相關(guān)要求；事前是否已經(jīng)過必要的可行性研究、專家論證、風(fēng)險評估、集體決策等

14、。奏效目標(biāo)合理性項目所設(shè)定的績效目標(biāo)是否依據(jù)充分，是否符合客觀實際，用以反映和考核項目績效目標(biāo)與項目實施的相符情況。評價要點：是否符合國家相關(guān)法律法規(guī)、國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃和黨委政府決策；是否與項目實施單位或委托單位職責(zé)密切相關(guān)；項目是否為促進(jìn)事業(yè)發(fā)展所必需；項目預(yù)期產(chǎn)出效益和效果是否符合正常的業(yè)績水平。奏效指標(biāo)明確性依據(jù)績效目標(biāo)設(shè)定的績效指標(biāo)是否清晰、細(xì)化、可衡量等，用以反映和考核項目績效目標(biāo)的明細(xì)化情況。評價要點：是否將項目績效目標(biāo)細(xì)化分解為具體的績效指標(biāo)；是否通過清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)；是否與項目年度任務(wù)數(shù)或計劃數(shù)相對應(yīng)；是否與預(yù)算確定的項目投資額或資金量相匹配。熹金,實資金到位率實際

15、到位資金與計劃投入資金的比率，用以反映和考核資金落實情況對項目實施的總體保障程度。資金到位率=（實際到位資金/計劃投入資金）X100%o實際到位資金：一定時期（本年度或項目期）內(nèi)實際落實到具體項目的資金。計劃投入資金：一定時期（本年度或項目期）內(nèi)計劃投入到具體項目的資金。到位及時率及時到位資金與應(yīng)到位資金的比率，用以反映和考核項目資金落實的及時性程度。到位及時率=（及時到位資金/應(yīng)到位資金）X100%o及時到位資金：截至規(guī)定時點實際落實到具體項目的資金。應(yīng)到位資金：按照合同或項目進(jìn)度要求截至規(guī)定時點應(yīng)落實到具體項目的資金t過程業(yè)務(wù)管理管理制度健全性項目實施單位的業(yè)務(wù)管理制度是否健全，用以反映和

16、考核業(yè)務(wù)管理制度對項目順利實施的保障情況。評價要點：是否已制定或具有相應(yīng)的業(yè)務(wù)管理制度；業(yè)務(wù)管理制度是否合法、合規(guī)、完整。制度執(zhí)行有效性項目實施是否符合相關(guān)業(yè)務(wù)管理規(guī)定，用以反映和考核業(yè)務(wù)管理制度的有效執(zhí)行情況。評價要點：是否遵守相關(guān)法律法規(guī)和業(yè)務(wù)管理規(guī)定；項目調(diào)整及支出調(diào)整手續(xù)是否完備；項目合同書、驗收報告、技術(shù)鑒定等資料是否齊全并及時歸檔；項目實施的人員條件、場地設(shè)備、信息支撐等是否落實到位。項目質(zhì)量可控性項目實施單位是否為達(dá)到項目質(zhì)量要求而采取了必需的措施，用以反映和考核項目實施單位對項目質(zhì)量的控制情況。評價要點：是否已制定或具有相應(yīng)的項目質(zhì)量要求或標(biāo)準(zhǔn)；是否采取了相應(yīng)的項目質(zhì)量檢查、驗

17、收等必需的控制措施或手段。檔案管理規(guī)范性項目實施單位是否指定專人對項目相關(guān)資料進(jìn)行收集、分類、整理、歸檔，專門管理，用以反塊和考核項目實施單位對項目檔案管理的情況。評價要點：是否指定專人負(fù)責(zé)項目檔案專門管理；項目檔案資料是否完整、齊全、規(guī)范。過程務(wù)理財管管理制度健全性項目實施單位的財務(wù)制度是否健全，用以反映和考核財務(wù)管理制度對資金規(guī)范、安全運(yùn)行的保障情況。評價要點：是否已制定或具有相應(yīng)的項目資金管理辦法；項目資金管理辦法是否符合相關(guān)財務(wù)會計制度的規(guī)定。資金使用合規(guī)性項目資金使用是否符合相關(guān)的財務(wù)管理制度規(guī)定，用以反映和考核項目資金的規(guī)范運(yùn)行情況。評價要點：是否符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理制度以及

18、有關(guān)專項資金管理辦法的規(guī)定；資金的撥付是否有完整的審批程序和手續(xù)；項目的重大開支是否經(jīng)過評估認(rèn)證；是否符合項目預(yù)算批復(fù)或合同規(guī)定的用途；是否存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。會計核算規(guī)范性項目實施單位的項目資金會計核算是否符合會計法和相關(guān)會計準(zhǔn)則、會計制度，用以反映和考核項目資金會計核算的規(guī)范情況。評價要點：是否符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理制度以及內(nèi)部會計控制規(guī)范、相關(guān)會計準(zhǔn)則的規(guī)定；項目資金是否建立專賬管理；是否有完整的審批程序和手續(xù)；記賬、報賬是否符合會計基礎(chǔ)工作規(guī)范，是否存在虛列支出等情況。財務(wù)監(jiān)控有效性項目實施單位是否為保障資金的安全、規(guī)范運(yùn)行而采取了必要的監(jiān)控措施，用以反塊和考核項

19、目實施單位對資金運(yùn)行的控制情況。評價要點：是否已制定或具有相應(yīng)的監(jiān)控機(jī)制；是否采取了相應(yīng)的財務(wù)檢查等必要的監(jiān)控措施或手段。-10-過程項目產(chǎn)出實際完成率項目實施的實際產(chǎn)出數(shù)與計劃產(chǎn)出數(shù)的比率，用以反映和考核項目產(chǎn)出數(shù)量目標(biāo)的實現(xiàn)程度。實際完成率=（實際產(chǎn)出數(shù)/計劃產(chǎn)出數(shù)）X100%o實際產(chǎn)出數(shù)：一定時期（本年度或項目期）內(nèi)項目實際產(chǎn)出的產(chǎn)品或提供的服務(wù)數(shù)量。計劃產(chǎn)出數(shù)：項目績效目標(biāo)確定的在一定時期（本年度或項目期）內(nèi)計劃產(chǎn)出的產(chǎn)品或提供的服務(wù)數(shù)量。資金使用率項目實際到位資金的使用數(shù)與實際到位資金數(shù)的比率，用以反映和考核項目資金實際使用或支出完成情況。資金使用率=（實際到位資金的使用數(shù)/實際到位資金數(shù)）X100%o實際到位資金的使用數(shù)：一定時期（本年度或項目期）內(nèi)項目實際使用或支出的到位資金。實際到位資金數(shù)：截至規(guī)定時點實際落實到具體項目的資金。完成及時率項目實際提前完成時間與計劃完成時間的比率，用以反映和考核項目產(chǎn)出時效目標(biāo)的實現(xiàn)程度。完成及時率=（計劃完成時間-實際完成時間）/計劃完成時間X100%.實際完成時間：項目實施單位完成該項目實際所耗用的時間。計劃完成時間：按照項目實施計劃或相關(guān)規(guī)定完成該項目所需的時間.質(zhì)量達(dá)標(biāo)率項目完成的質(zhì)量達(dá)標(biāo)產(chǎn)出數(shù)與實際產(chǎn)出數(shù)的比率，用以反映和考核項目產(chǎn)出質(zhì)量目標(biāo)的實現(xiàn)程度。質(zhì)量達(dá)標(biāo)率=（質(zhì)量達(dá)標(biāo)產(chǎn)