內部控制體系建設實施計劃方案

1、WOR/式可以任意編輯XX公司內部控制體系建設實施方案為貫徹落實相關文件精神，XX公司（以下簡稱“公司”）進一步明確職責、分解任務、落實責任，確保內部控制體系建設順利進行，制定本實施方案。一、組織體系及職責公司內部控制體系是在總經(jīng)理領導下建設和實施，為進一步加強內部控制體系建設的組織領導，公司成立了以總經(jīng)理為組長的內部控制體系建設領導小組，明確了領導小組及其辦公室職責。（一）領導小組與辦公室職責領導小組職責：學習貫徹國資委、航天科技集團公司和XX集團關于內部控制體系建設有關精神，統(tǒng)一思想、提高認識；審定內部控制體系建設實施方案，部署內部控制體系建設工作；提供人、財、物等資源，保障內部控制體系建

2、設開展；指導、檢查內部控制體系建設的實施、運行和內部控制建設期的評價工作；負責內部控制體系建設重大事項決策，研究、解決內部控制體系建設中的重大問題；負責內部控制體系建設階段成果總結、組織建立長效機制。辦公室職責：貫徹執(zhí)行領導小組決策和部署，組織制定公司內部控制體系建設實施方案和工作計劃，編制經(jīng)費專項預算方案；組織開展內部控制體系建設實施方案的落實；組織開展內部控制體系運行、建設期的評價、學習、培訓、調研，宣傳報道和信息報告等工作；完成領導小組交辦的其他事項。（二）牽頭部門職責word可編輯.專業(yè)資料整理分享WOR/式可以任意編輯1 .財務部為內控體系建設工作牽頭部門主要職責：研究起草公司內部控

3、制體系建設實施方案及工作計劃；組織實施內部控制體系建設實施方案；向XX集團報送內部控制體系建設情況；其他相關工作。2 .黨群工作部為內控體系建設監(jiān)督評價工作牽頭部門主要職責：組織內部控制體系建設相關業(yè)務培訓；組織編制并更新內部控制手冊；開展單位內部控制評價；對單位內控體系建設進行檢查；其他相關工作。（三）各業(yè)務部門職責各業(yè)務部門職責：按照業(yè)務分工和職責，負責本部門職責范圍內的內部控制建設工作，結合內部控制目標，負責梳理相關規(guī)章制度，提由規(guī)章制度制（修）訂計戈并修改完善；查找經(jīng)營管理風險點，評估風險影響程度；結合相關規(guī)章制度，建立和完善管理程序和業(yè)務流程，明確關鍵控制點和控制措施；負責運行和持續(xù)

4、改進主要業(yè)務流程。各部門職能分工表見附件1。（四）監(jiān)督部門職責黨群工作部作為監(jiān)督部門，主要職責：根據(jù)集團公司制定的內部控制評價、內部控制審計等管理制度，結合航天科技集團公司內部控制評價標準，對內部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內部控制有效性，發(fā)現(xiàn)內部控制缺陷，并提由整改建議。二、任務分解根據(jù)中國航天科技集團公司內部控制體系建設總體方案，按照各部門職能定位，進行任務分解，落實責任。各部門在建立與實施有效的內部控制體系時，應當包括內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通和內部監(jiān)督五大要素。建設任務計劃表見附件2。word可編輯.專業(yè)資料整理分享WOR/式可以任意編輯（一）內部環(huán)境：內部環(huán)境是

5、企業(yè)實施內部控制的基礎，一般包括治理結構、機構設置及權責分配、內部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等。內部環(huán)境建設應完善章程、議事規(guī)則，編制組織機構圖、權限指引、業(yè)務流程圖、崗位說明書等規(guī)章制度或相關文件。主要任務和工作：1 .治理結構：治理結構建設應當根據(jù)國家有關法律法規(guī)和章程，建立規(guī)范的法人治理結構和議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責權限，形成科學有效的職責分工和制衡機制。綜合管理部負責進一步完善章程、董事會議事規(guī)則的制定或修訂；負責進一步完善總經(jīng)理辦公會議事規(guī)則的制定或修訂，制定“三重一大”決策事項目錄，并進行動態(tài)管理。黨群工作部（紀檢監(jiān)察）負責開展“三重一大”決策制度建設和執(zhí)行情況

6、的監(jiān)督檢查，促進“三重一大”集體決策制度有效落實。2 .機構設置及權責分配：根據(jù)章程，結合業(yè)務特點和內部控制要求設置內部機構，明確職責權限，將權利與責任落實到各責任部門；要進一步明確審批權限，建立完善的授權體系；要編制內部控制手冊，使全體員工掌握內部機構設置、崗位職責、業(yè)務流程等情況，明確權責分配，正確行使職權。綜合管理部負責在“三重一大”決策事項梳理的基礎上編制權限指引，權限指引應當包括審批項目、權限標準、主管部門、授權主體、審批過程、審批人等內容。權限指引模版見附件3。人力資源管理部門負責編制崗位說明書，崗位說明書應當包括崗位名稱、崗位概要、職責要求、工作聯(lián)系、任word可編輯.專業(yè)資料整

7、理分享WOR/式可以任意編輯職資格、工作條件等內容。崗位說明書模版見附件4。3 .內部審計：技術質量部負責加強內部審計工作，保證人員配備和工作的獨立性落實到位；要進一步創(chuàng)新審計工作模式，不斷提高審計工作實效；要結合內部審計工作，對內部控制的有效性進行監(jiān)督檢查。4 .人力資源：人力資源管理部門負責根據(jù)公司發(fā)展需要制定的人力資源發(fā)展措施；制定并落實公司人力資源發(fā)展戰(zhàn)略；充分發(fā)揮市場在人力資源配置中的主導作用，促進人才智力、資本、項目等生產(chǎn)要素的最佳組合；切實加強員工培訓教育和考核激勵，不斷提升員工素質，組織員工認真履行崗位職責，充分發(fā)揮人力資源效能。5 .企業(yè)文化：黨群工作部負責加強企業(yè)文化建設，

8、以支撐公司發(fā)展戰(zhàn)略實施為核心，制定并實施企業(yè)文化戰(zhàn)略。在大力弘揚航天“三大精神”，堅持執(zhí)行集團公司企業(yè)文化識別系統(tǒng)的基礎上，通過開展理念深化、文化融合、品牌戰(zhàn)略、專項文化、載體創(chuàng)新等工程建設，深入推進公司文化建設。6 .法制教育：黨群工作部按照第六個五年法制宣傳教育規(guī)劃的要求，進一步提高各級領導干部和經(jīng)營管理人員的法律意識和法律素質，進一步提高依法決策、依法管理能力；全面落實法制工作第三個三年目標實施方案，突生法制工作與經(jīng)營管理工作的有效融合，以完善法律風險防范機制為核心，進一步提升法制工作的層次和水平，提高企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營管理的能力。根據(jù)關于印發(fā)中央企業(yè)落實法制工作第三個三年目標考評標準的通

9、知（國資發(fā)法規(guī)201294號）逐項對標分析，加強自查和監(jiān)督檢查，逐項落實。7 .信訪維穩(wěn)：黨群工作部（紀檢監(jiān)察）牽頭，綜合管理部配合，暢通信訪舉報渠道；規(guī)范信訪舉報工作程序，建word可編輯.專業(yè)資料整理分享WOR/式可以任意編輯立信訪處理責任機制；綜合運用政策、法律、經(jīng)濟和行政手段，確保信訪舉報初查到位、處理及時。各部門配合黨群工作部，做好重大事項社會穩(wěn)定風險評估工作；進一步加強對重點單位、重點人群和重大事件的穩(wěn)定工作力度；進一步建立完善維穩(wěn)工作預案，加強信訪維穩(wěn)工作考核評價機制；進一步深化矛盾糾紛排查化解機制；進一步加強對信訪維穩(wěn)工作人員的關心關懷和心理疏導。8 .反腐倡廉：黨群工作部（紀

10、檢監(jiān)察）牽頭，各部門配合，以黨風廉政建設責任制為抓手，全面推進懲防體系建設；以強化廉潔從業(yè)意識為重點，大力營造風清氣正的環(huán)境氛圍；以經(jīng)營管理監(jiān)督和內部監(jiān)察為依托，切實發(fā)揮助推管理、提升效益的作用；以規(guī)章制度體系建設為契機，大力推進廉潔風險防控工作；以務實高效為目標，著力加強紀檢監(jiān)察隊伍建設。（二）風險評估：風險評估是企業(yè)及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。各部門要按照中國航天科技集團公司實施全面風險管理總體方案的要求，對業(yè)務流程中風險進行辨識，對主要風險進行評估。（三）控制活動：控制活動是企業(yè)根據(jù)風險評估結果，采用相應的控制措施，將風險控制在可承受度

11、之內。各部門要根據(jù)內部控制目標，結合風險應對策略，綜合運用控制措施，對各種業(yè)務和事項實施有效控制，避免因個人風險偏好給企業(yè)經(jīng)營帶來重大損失。主要任務和工作：1.符合性審查：各部門要按照國家法律法規(guī)和相關政策，參照企業(yè)內部控制應用18個指引對現(xiàn)行有效的規(guī)章制度和業(yè)務流程進行符合性審查，于2013年1月20日之前形成符合性審查報告報財務部，財務部匯總后報領導小組審word可編輯.專業(yè)資料整理分享WOR胳式可以任意編輯定。符合性審查報告模版見附件5符合性審查表指引名稱相關業(yè)務牽頭部門配合部門1號-組織架構組織架構的設計、運行綜合管理部各部門2號-發(fā)展戰(zhàn)略發(fā)展戰(zhàn)略的制定、實施綜合管理部各部門3號-人力

12、資源人力資源的引進與開發(fā)、使用與退由黨群工作部（人力資源）各部門各部門安全生產(chǎn)、產(chǎn)品質量、環(huán)技術質量部境保護與資源節(jié)約4號-社會責任黨群工作部促進就業(yè)與員工權益保護（人力資源）5號-企業(yè)文化企業(yè)文化的建設、評估黨群工作部各部門6號-資金活動籌資、注資、營運財務部各部門企業(yè)7號-采購業(yè)務購買、付款關購部各部門內部8號-資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)、本形資產(chǎn)綜合管理部財務部控制9號-銷售業(yè)務銷售、收款常銷公司各部門應用10號-研究與指引開發(fā)立項與研究、開發(fā)與保護綜合管理部各部門-11號-工程項工程立項、招標、造價、綜合管理部各部門目建設、驗收12號-擔保業(yè)調查評估與審批、執(zhí)行與財務部各部門務監(jiān)控13號-業(yè)務外

13、14號-財務報承包方選擇、業(yè)務外包實財務報告的編制、對外提生產(chǎn)計劃部各部門財務部各部門15號-全面預預算編制、執(zhí)行、考核財務部各部門專業(yè)資料整理分享WOR胳式可以任意編輯word可編輯.專業(yè)資料整理分享WOR/式可以任意編輯16號-合同管合同的訂立、履行黨群工作部各部門S17號-內部信內部報告的形成、使用綜合管理部各部門息傳遞18號-信息系信息系統(tǒng)的開發(fā)、運行與綜合管理部各部門各部門還應根據(jù)國家法律法規(guī)和航天科技集團公司相關要求對職責范圍內的其他重要業(yè)務進行符合性審查。2,確定重點和特殊業(yè)務：各部門要在符合性審查的基礎上，結合業(yè)務工作實際情況，加強重點業(yè)務流程與特殊業(yè)務的內部控制，于2013年

14、1月30日之前形成主要業(yè)務管理程序和業(yè)務流程建設計劃報財務部，財務部匯總后報領導小組審定。主要業(yè)務流程建設計劃表見附件6o重點要關注資金、投資、產(chǎn)權管理、人力資源管理、資產(chǎn)管理（房屋租賃）等關鍵（重要）業(yè)務流程控制；加強重大經(jīng)濟合同和擔保等特殊業(yè)務的內部控制建設。3,風險控制措施：各部門要結合風險評估結果，通過手工控制與自動控制、預防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結合的方法，運用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。控制措施一般包括：不相容職務分離控制、授權審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護控制、預算控制、運營分析控制和績效考評控制等。4 .建立風險預警和應急機制：各部門要建立重大風險預警機制和突發(fā)事

15、件應急處理機制，明確風險預警標準，對可能發(fā)生的重大風險或突發(fā)事件，制定應急預案、明確責任人員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時妥善處理。安全生產(chǎn)、社會安全、突發(fā)事件等應當制定應急預案。word可編輯.專業(yè)資料整理分享WOR/式可以任意編輯5 .編制業(yè)務流程：各部門要在符合性審查的基礎上修改完善相關規(guī)章制度，編制相關管理流程，特別是重點和特殊業(yè)務。管理流程包括控制目標、法律法規(guī)及其他要求、審批權限、不相容崗位、管理程序、業(yè)務流程、記錄清單、重大風險預警及應急預案等。重點和特殊業(yè)務要建立重大風險預警與應急機制，制訂和落實應急預案。各部門編制的管理程序及業(yè)務流程于2013年3月25日前報財務部，其

16、范本見附件7。（四）信息與溝通：信息與溝通是企業(yè)及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，確保信息在企業(yè)內部、企業(yè)與外部之間進行有效溝通。各部門要建立信息與溝通制度，明確與內部控制相關信息的收集、處理和傳遞程序，確保信息及時溝通，促進內部控制有效運行。主要任務和工作：1 .信息收集：各部門要明確獲取信息的主要內容和主要獲取渠道，對收集的各種內部信息和外部信息進行合理篩選、核對、整合，提高信息的有用性。包括但不限于通過財務會計資料、經(jīng)營管理資料、調研報告、專項信息、辦公網(wǎng)絡等渠道，獲取內部信息；包括但不限于通過行業(yè)協(xié)會組織、社會中介機構、業(yè)務往來單位、市場調查、來信來訪、網(wǎng)絡媒體以及有關監(jiān)管部

17、門等渠道，獲取外部信息。各部門應當于2013年1月形成業(yè)務信息采集清單報綜合管理部，綜合管理部匯總形成公司信息采集清單報總經(jīng)理審定。信息采集清單見附件8。2 .信息傳遞與溝通：各部門要將內部控制相關信息在單位內部各管理級次、責任單位、業(yè)務環(huán)節(jié)之間，以及單位與外部投資者、債權人、中介機構和監(jiān)管部門等有關方面之間進行溝通和反饋。信息溝通過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應當word可編輯.專業(yè)資料整理分享WOR/式可以任意編輯及時報告并加以解決；重要信息應當及時傳遞給決策層和執(zhí)行層。3 .信息集成與共享：綜合管理部負責會同相關部門充分利用信息技術促進信息的集成與共享，充分發(fā)揮信息技術在信息與溝通中的作用。要加強對

18、信息系統(tǒng)開發(fā)與維護、訪問與變更、數(shù)據(jù)輸入與輸由、文件儲存與保管、網(wǎng)絡安全等方面的控制，保證信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行。（五）內部監(jiān)督：內部監(jiān)督是企業(yè)對內部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內部控制缺陷，及時加以改進。主要任務和工作：1 .開展內部控制年度評價工作：財務部會同紀檢監(jiān)察部負責根據(jù)集團公司內部控制評價和審計管理制度，內部控制評價體系標準和內部控制缺陷認定標準，開展內部控制評價，形成內部控制評價報告。并接受集團公司等上級機關的監(jiān)督檢查。2 .加強缺陷管理：黨群工作部通過內部控制評價工作，充分揭示內部控制的設計缺陷和運行缺陷，提由管理改進建議，及時報告領導小組，并跟蹤督

19、促缺陷整改，實現(xiàn)內部控制閉環(huán)管理，促進控制優(yōu)化。各部門應當根據(jù)監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的內部控制缺陷，分析缺陷的性質和產(chǎn)生的原因，提由整改方案，采取適當?shù)男问郊皶r向領導小組報告。三、完成形式（一）內部控制體系建設實施方案，包括主要任務、職責、任務分解和分工等內容。（二）形成規(guī)章制度目錄，并及時更新公司規(guī)章制度數(shù)據(jù)庫。word可編輯.專業(yè)資料整理分享WOR/式可以任意編輯（三）形成主要業(yè)務流程目錄，并建立公司主要業(yè)務管理程序和業(yè)務流程。（四）編制內部控制手冊，包括目的、原則、依據(jù)、適用范圍、控制體系、控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督與改進、內控更新等內容。內部控制手冊模版見附件9。（五）形成

20、內部控制評價報告。附件：1.XX公司內部控制體系建設職能分工表2 .XX公司內部控制體系建設任務計劃表3 .XX公司內部控制體系建設權限指引4 .XX公司崗位說明書5 .XX公司內部控制體系建設符合性審查報告6 .主要業(yè)務流程建設計劃表7 .XX管理程序及業(yè)務流程（范本）8 .信息采集清單9 .XX公司內部控制手冊word可編輯.專業(yè)資料整理分享WOR幅式可以任意編輯附件1.XX公司內部控制體系建設職能分工表工作任務綜合管理部財務部人力資源部黨群工作紀檢監(jiān)察黨群工作部、準備與啟動階段1.制定公司內部控制體系建設實施方案。上。2.內部控制體系建設業(yè)務培訓。上。、策劃與建設階段1.內部環(huán)境1.1W

21、AOOOO1.2議事規(guī)則上。1.3組織機構圖1.4"三重一大"決策事項目錄X.d.diJ1.5"二重一大"監(jiān)督檢查1.6權限指1.7崗位說明書1.8落實人力資源發(fā)展戰(zhàn)略OOOO11.9實施企業(yè)文化戰(zhàn)略1.10落實第六個五年法制宣傳教育規(guī)劃word可編輯.專業(yè)資料整理分享WOR幅式可以任意編輯1.11落實法制工作第三個三年目標實施方案2.風險評估對業(yè)務流程匚，要風險進行評估3.1內部控制相關符合性審查,形成審查報告L3.控制活動3.2形成規(guī)章制度制修訂計劃，并完成計劃3.3形成主要業(yè)務管理程序和業(yè)務流程建設計戈L并完成計劃4.信息與溝通4.1形成信息采集清

22、單4.2內部控制信息化建設5.內部監(jiān)督5.1完成我部控制評價工作|5.2內部控制缺陷清單三、運行與評價階段1.編制內部控制手冊2.內部控制體系運行3.開展內部控制年度評價工作4.形成年度評價報告牽頭部門配合部門。執(zhí)行部門1word可編輯.專業(yè)資料整理分享WOR/式可以任意編輯附件2.XX公司內部控制體系建設任務計劃表工作任務牽頭部門責任人完成時間備注、準備與啟動階段1.制定公司內部控制體系建設實施方案財務部2012年10月2.大吾捽筒物；系建設業(yè)務培訓財務吾E2012年12月.一、策劃與建港階及1.內部環(huán)境.1.1章程綜合管理部2013年3月.1.2議事規(guī)則綜合管理部2013年3月，13絹如機

23、構圖人力資源部2013年3月1.4"三重一大"決策事項目錄綜合管理部2013年3月1.5"三重一大"監(jiān)督檢查紀檢監(jiān)察部2013年3月1.6權限指引綜合管理部2013年3月1.7崗位說明書人力資源部2013年2月word可編輯.專業(yè)資料整理分享WOR/式可以任意編輯2.風險評估2.1對本1.8落實人力資源發(fā)展戰(zhàn)略人力資源部根據(jù)戰(zhàn)略1.9實施企業(yè)文化戰(zhàn)略黨群工作部根據(jù)戰(zhàn)略1.10 落實第六個五年法制宣傳教育規(guī)劃黨群工作部根心規(guī)劃1.11 落實法制工作第三個三年目標實施方案黨群工作需根據(jù)方案3關業(yè)務流程中風險進行辨識，對主要各部門2012年12月2.2對各業(yè)務

24、流程中主要風險進行匯總、評估財務部與內部控制建設計劃同科3.1參照指引，對現(xiàn)行有效的規(guī)章制度和業(yè)各部門2012年1月3.控制活動3.2根據(jù)各部門內部控制相關符合性審查，形成黨中工作部2013今1月3.3形成規(guī)章制度制（修）訂計劃報財務部各部門2013年1月4.信息與溝通4.1形4.2內部控制信息化建3.4各部門依照計劃完成對規(guī)章制度的制財務部2。13年3月3.520131完成業(yè)務流程建設計劃報財務部財務部年月3.620133各部門依照計劃形成主要業(yè)務管理程序和財務部年月成信息采集清單綜合管理部2013年1月設綜合管理部2013年4月5.內部監(jiān)督6.建設情況報告5.1完成內部控制評價工作黨群工作

25、部2014年1-4月5.2內部控制缺陷清單黨群工作部2014年1-4月6.120135部門建設情況報告各部門年月6.2公司建設情況報告財務部2013年5月2013年5月31日報川力1.編制內部控制手冊黨群工作部2013年6月2.內部控制體系運行黨群工作部2013年9月-3.開展內部控制評價工作黨群工作部2014年1-4月4.形成年度評價報告報集團公司黨群工作部2014年5月每年5月31日報川機集團集團、運行與評價階段word可編輯.專業(yè)資料整理分享WOR外式可以任意編輯附件3.XX公司內部控制體系建設權限指引授權主體及審批標準備注業(yè)務部部發(fā)相起關部部專題總經(jīng)財務門門八八.辦公HT-一理總從管管

26、11口,會領領寸寸JXA部人發(fā)起發(fā)相合部起關同主門負總經(jīng)理辦公會專業(yè)資料整理分享董事集團會公司W(wǎng)OR外式可以任意編輯word可編輯.專業(yè)資料整理分享WOR外式可以任意編輯附件4.XX公司崗位說明書（參考）版本號:崗位名稱崗位1編碼口質量管理體是否直接口職業(yè)健康安影響體系否運行崗位.系全體系其他、崗位概要二、職責要求職能具體苗責其它報告關系三、工作聯(lián)系（向上）報告關系1（向下）溝通崗位/部門/機構溝通內容1內部溝通專業(yè)資料整理分享WOR外式可以任意編輯word可編輯.專業(yè)資料整理分享WOR外式可以任意編輯溝通崗位/部門/機構溝通內容四、任職資格項目必備要求學歷博士研究生口碩士研究生口大學本科大專

27、及以下專業(yè)技術正高口副高口中級初級任職資格特級技師高級技師口技師高級工口中級工及以下所需持證上崗證書國家要求口行業(yè)要求單位要求資歷要求知識要求通用技能能力素質業(yè)務技能專業(yè)資料整理分享WOR外式可以任意編輯word可編輯.專業(yè)資料整理分享WOR外式可以任意編輯職業(yè)道德身體要求口健康口良好口一族所工作條件工作場不利環(huán)境（安全）因素附件5.XX公司內部控制體系建設符合性審查報告指引名稱：業(yè)務名稱：一、基本情況主要業(yè)務規(guī)章制度情況，相關內容是否符合指引要求，是否關注了本業(yè)務必須關注的風險；是否形成了業(yè)務流程，業(yè)務流程是否在線運行；是否需要制定應急預案二、主要問題三、下一步工作建議明確需制定、修訂規(guī)章制

28、度，列入年度規(guī)章制度制修訂計劃；明確需要建設的主要業(yè)務，形成主要業(yè)務管理程序和流程建設計劃；明確是否能實現(xiàn)在線運行word可編輯.專業(yè)資料整理分享WOR外式可以任意編輯附件6.主要業(yè)務流程建設計劃表序號主包"業(yè)務流程名稱一般重手控iytr、.責任部門完成小司要，口控,1組名架構2發(fā)生戰(zhàn)略3人？:資源4社4，責任5企H文化6資堆:活動7采如業(yè)務8資戶二管理9銷空；業(yè)務10研多卜與開發(fā)11工,1項目J12擔彳興業(yè)務13業(yè)務外包專業(yè)資料整理分享WOR外式可以任意編輯word可編輯.專業(yè)資料整理分享WOR外式可以任意編輯15全甲預算,Ar.a.-e16田告君曾埋118信1系統(tǒng)內1j：:錮就羊管理W一.21反方“昌廉>TF22外:等與國際化23次、和保密24后寺,保障25節(jié)£上減排，i126質士事管理-1127環(huán)方28次，生產(chǎn)29公二口當案?»i，1-T，務如川由多個子流程組成c”u明每個流程上稱注：主要附件7.XX管理程序及業(yè)務流程（范本）1 .控制目標目標內容XX管理內部控制應重點關注以下風險?2 .法律、法規(guī)及其他要求中華人民共和國XX法中國航天科技集團