××投資股份有限公司--xxx年x季度經(jīng)營(yíng)分析PPT課件

1、投資股份有限公司-xxx年x季度經(jīng)營(yíng)分析12.1.5.11 控股公司控股公司2財(cái)務(wù)費(fèi)用分析財(cái)務(wù)費(fèi)用分析0 0101020203030404050506060實(shí)際數(shù)實(shí)際數(shù)52521 116163535預(yù)算數(shù)預(yù)算數(shù)18186 66 66 6累計(jì)累計(jì)1月份1月份2月份2月份3月份3月份財(cái)務(wù)費(fèi)用（財(cái)務(wù)費(fèi)用（2002年一季度）年一季度）單位：萬(wàn)元單位：萬(wàn)元22.1.5.12 控股公司控股公司2財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)實(shí)際數(shù)實(shí)際數(shù)預(yù)算數(shù)預(yù)算數(shù)差異額差異額差異率差異率實(shí)際數(shù)實(shí)際數(shù)預(yù)算數(shù)預(yù)算數(shù)差異額差異額差異率差異率利息收入1.120.250.87348.001.690.750.94125.33利息支出36.

2、566.2530.31484.9652.9018.7534.15182.13手續(xù)費(fèi)0.110.110.260.26合計(jì)35.556.0029.55492.5051.4718.0033.47185.94項(xiàng)項(xiàng) 目目當(dāng)月數(shù)當(dāng)月數(shù)累計(jì)數(shù)累計(jì)數(shù)單位：元單位：元3銷售費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用三項(xiàng)費(fèi)用管理費(fèi)用2.1.5.13 控股公司控股公司2費(fèi)用分析小結(jié)費(fèi)用分析小結(jié)20120117317313813812612618185252357357350350小結(jié)：一季度三項(xiàng)費(fèi)用累計(jì)低于預(yù)算小結(jié)：一季度三項(xiàng)費(fèi)用累計(jì)低于預(yù)算7 7萬(wàn)元，考慮上述三個(gè)因素，整個(gè)費(fèi)用控制合理萬(wàn)元，考慮上述三個(gè)因素，整個(gè)費(fèi)用控制合理。預(yù)算預(yù)算實(shí)際數(shù)實(shí)

3、際數(shù)包括返回2001年度銷售員的業(yè)務(wù)提成費(fèi)123萬(wàn)元1輛汽車和財(cái)務(wù)軟件為預(yù)算外支出。銀行貸款利息所致42.1.5.14 控股公司控股公司2損益評(píng)價(jià)損益評(píng)價(jià)凈利潤(rùn)銷售收入產(chǎn)品成本及附加三項(xiàng)費(fèi)用稅收357357350350293429349189184002400213771377目前執(zhí)行24.5%所得稅率。結(jié)論：結(jié)論：凈利潤(rùn)低于預(yù)算494萬(wàn)，偏差率為91%，其中銷售收入低于預(yù)算2625萬(wàn)元， 偏差率為66%，材料成本控制較好，制造費(fèi)用尚有降低空間，三項(xiàng)費(fèi)用控制 合理。5465465050預(yù)算預(yù)算實(shí)際數(shù)實(shí)際數(shù)52.1.6 控股公司控股公司2資產(chǎn)負(fù)債表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析資產(chǎn)負(fù)債簡(jiǎn)表資產(chǎn)負(fù)債簡(jiǎn)表單位：

4、萬(wàn)元單位：萬(wàn)元貨幣資金3284.293478.83194.54應(yīng)收帳款518.30588.4870.18其他應(yīng)收款2160.531735.79-424.74存貨2927.032923.75-3.28其他流動(dòng)資產(chǎn)2.932.93 應(yīng)收內(nèi)部往來(lái)應(yīng)收內(nèi)部往來(lái)1994.252800.32806.07固定資產(chǎn)合計(jì)1917.131913.91-3.22無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì)1350.741335.77805.72資資 產(chǎn)產(chǎn) 總總 計(jì)計(jì)14152.2714779.781448.20短期借款4200.004200.000.00應(yīng)付票據(jù)626.00626.000.00應(yīng)付帳款519.31457.16-62.15

5、預(yù)收帳款3.973.970.00應(yīng)付工資12.8615.342.48應(yīng)付福利費(fèi)5.265.530.27應(yīng)交稅金-97.09-32.7464.35其他應(yīng)交款0.750.750.00其他應(yīng)付款40.470.48-39.99預(yù)提費(fèi)用10.0020.0010.00 應(yīng)付內(nèi)部往來(lái)應(yīng)付內(nèi)部往來(lái)1994.252800.32806.07負(fù)債合計(jì)7315.788096.81781.03所有者權(quán)益合計(jì)6808.816651.71-157.10負(fù)債及所有者權(quán)益負(fù)債及所有者權(quán)益7438.787281.68-157.10資資 產(chǎn)產(chǎn)期初數(shù)期初數(shù)期未數(shù)期未數(shù)變動(dòng)額變動(dòng)額負(fù)債及權(quán)益負(fù)債及權(quán)益期初數(shù)期初數(shù)期未數(shù)期未數(shù)變動(dòng)額變動(dòng)

6、額62.1.6.1 2.1.6.1 控股公司控股公司2 2資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析無(wú)形資無(wú)形資產(chǎn)和其產(chǎn)和其他資產(chǎn)他資產(chǎn)11.15%11.15%存貨存貨24.41%24.41%其他應(yīng)其他應(yīng)收款收款14.49%14.49%應(yīng)收帳應(yīng)收帳款款4.91%4.91%貨幣資貨幣資金金29.04%29.04%其他流其他流動(dòng)資產(chǎn)動(dòng)資產(chǎn)0.02%0.02%固定資固定資產(chǎn)產(chǎn)15.98%15.98%72.1.6.2 控股公司控股公司2存貨結(jié)構(gòu)分析存貨結(jié)構(gòu)分析單位：萬(wàn)元名稱名稱金額（萬(wàn)元）金額（萬(wàn)元）百分比（% ）百分比（% ）產(chǎn)成品2476.6884.71原材料380.9213.03包裝物0.00在產(chǎn)品66.152.

7、26合計(jì)合計(jì)2923.752923.75100.00100.00在產(chǎn)品在產(chǎn)品2.26%2.26%包裝物包裝物0.00%0.00%原材料原材料13.03%13.03%產(chǎn)成品產(chǎn)成品84.71%84.71%82.1.6.3 控股公司控股公司2固定資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析固定資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析單位：萬(wàn)元其他設(shè)其他設(shè)備備0.94%0.94%運(yùn)輸工運(yùn)輸工具具2.41%2.41%機(jī)器設(shè)機(jī)器設(shè)備備8.84%8.84%房屋建房屋建筑筑87.81%87.81%名稱金額（萬(wàn)元）百分比（%）房屋建筑物1680.6087.81機(jī)器設(shè)備169.208.84運(yùn)輸工具46.122.41其他設(shè)備17.990.94合計(jì)1913.91100.009

8、2.1.6.4 控股公司控股公司2負(fù)債構(gòu)成分析負(fù)債構(gòu)成分析內(nèi)部往內(nèi)部往來(lái)來(lái)34.59%34.59%應(yīng)付帳應(yīng)付帳款款5.65%5.65%應(yīng)付票應(yīng)付票據(jù)據(jù)7.73%7.73%短期借短期借款款51.87%51.87%其他其他0.16%0.16%102.1.6.5 2.1.6.5 控股公司控股公司2 2資產(chǎn)負(fù)債評(píng)價(jià)資產(chǎn)負(fù)債評(píng)價(jià)（2002.032002.03）凈資產(chǎn)凈資產(chǎn)總資產(chǎn)總資產(chǎn)負(fù)債負(fù)債60326032623762379242924210548105483210321043114311期初數(shù)期初數(shù)實(shí)際數(shù)實(shí)際數(shù)貨幣資金貨幣資金應(yīng)收帳款應(yīng)收帳款短期借款短期借款存貨存貨188518853276327620

9、59205919221922324232423212321230030020002000結(jié)論：結(jié)論：貨幣資金較期初有所增加，可適當(dāng)提高利用率；存貨和應(yīng)收帳款水平下降，二著整體結(jié)構(gòu)合理。 短期借款增加為新增銀行貸款所致。單位：萬(wàn)元單位：萬(wàn)元112.1.7 2.1.7 控股公司控股公司2 2現(xiàn)金流量表分析現(xiàn)金流量表分析實(shí)際數(shù)實(shí)際數(shù)預(yù)算數(shù)預(yù)算數(shù)差異額差異額差異率差異率一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：現(xiàn)金流入小計(jì)3152.005019.00(1867.00)(37.20)現(xiàn)金流出小計(jì)3073.003974.00(901.00)(22.67) 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~79.00

10、1045.00(966.00)(92.44)二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~現(xiàn)金流入小計(jì)0.000.000.000.00現(xiàn)金流出小計(jì)71.230.0071.23 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~(71.23)0.00(71.23)三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：現(xiàn)金流入小計(jì)0000現(xiàn)金流出小計(jì)52.9024.0028.90120.42籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~(52.90)(24.00)(28.90)四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物增加額四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物增加額(45.13)1021.00(1066.13)(104.42)項(xiàng)項(xiàng) 目目累計(jì)數(shù)累計(jì)數(shù)122.1.7

11、.1 2.1.7.1 控股公司控股公司2 2經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流量明細(xì)經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流量明細(xì)實(shí)際數(shù)實(shí)際數(shù)預(yù)算數(shù)預(yù)算數(shù)差異額差異額差異率差異率一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：1 、 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1298.214674.00(3375.79)(72.22)2、收到的稅費(fèi)返還3、收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1854.02345.001509.02437.40現(xiàn)金流入小計(jì)3152.235019.00(1866.77)(37.19)1 、 購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金1091.503175.53(2084.03)(65.63)2、支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金63.1215

12、3.99(90.87)(59.01)3、支付的各項(xiàng)稅費(fèi)11.8791.80(79.93)(87.07)4、支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1906.18552.481353.70245.02現(xiàn)金流出小計(jì)3072.673973.80(901.13)(22.68) 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~79.561045.20(965.64)(92.39)項(xiàng)項(xiàng) 目目累計(jì)數(shù)累計(jì)數(shù)13-11,24749,165-11,247100,62542,9022,45998543571,930471755,830612-20,000-20,00040,00060,00080,000100,000120,000凈利潤(rùn)少數(shù)權(quán)益折

13、舊攤銷待攤費(fèi)用預(yù)提費(fèi)用處置資產(chǎn)資產(chǎn)報(bào)廢財(cái)務(wù)費(fèi)用存貨應(yīng)付項(xiàng)目應(yīng)收項(xiàng)目其他經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流2.1.7.2 2.1.7.2 控股公司控股公司2 2經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流量與凈利潤(rùn)分析經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流量與凈利潤(rùn)分析142.1.7.3 2.1.7.3 控股公司控股公司2 2凈現(xiàn)金流量評(píng)價(jià)凈現(xiàn)金流量評(píng)價(jià)凈現(xiàn)金流量?jī)衄F(xiàn)金流量經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流量經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流量投資凈現(xiàn)金流量投資凈現(xiàn)金流量籌資凈現(xiàn)金流量籌資凈現(xiàn)金流量預(yù)算預(yù)算實(shí)際數(shù)實(shí)際數(shù)146-2251-330-34298517122801-573單位：萬(wàn)元單位：萬(wàn)元結(jié)論：結(jié)論：經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流偏差主要為內(nèi)部往來(lái)，籌資凈現(xiàn)金流偏差的原因是短期借款比預(yù)算少1000萬(wàn)元；剔除這兩個(gè)因素，凈現(xiàn)金流

14、基本正常。152.2 2.2 股份公司（管理總部）分析股份公司（管理總部）分析價(jià)值樹(shù)影響方面重慶證券重慶證券凈資產(chǎn)凈資產(chǎn)收益率收益率凈利潤(rùn)凈利潤(rùn)總資產(chǎn)總資產(chǎn)控股公司控股公司1 1金融投資金融投資法人股投資+ +凈資產(chǎn)凈資產(chǎn)負(fù)債負(fù)債金信信托金信信托+ +控股公司控股公司2 2+ + +財(cái)務(wù)并購(gòu)項(xiàng)目財(cái)務(wù)并購(gòu)項(xiàng)目1 1+ +委托理財(cái)委托理財(cái)+ +管理本部管理本部+ +預(yù)算實(shí)際數(shù)-0.06%-0.06%-0.39%-0.39%-47-47-94-94單位：萬(wàn)元單位：萬(wàn)元565623323323935239352391323913101101-482-482-528-52849149145456 6成本

15、法核算，本季度沒(méi)有體現(xiàn)。東莞東莞10%10%股權(quán)收益股權(quán)收益34274342743309133091結(jié)論：結(jié)論：總公司一季度經(jīng)營(yíng)基本正常，導(dǎo)致凈利潤(rùn)偏差的主要原因?yàn)榭毓晒?未完成預(yù)計(jì)目標(biāo)。16管理本部財(cái)務(wù)費(fèi)用管理費(fèi)用-482-482-528-528價(jià)值樹(shù)影響方面預(yù)算實(shí)際數(shù)單位：萬(wàn)元單位：萬(wàn)元390390342342138138140140 帳面上短期借款達(dá)2.36億，導(dǎo) 致發(fā)生利息支出352萬(wàn)元。預(yù)算與實(shí)際基本吻合，運(yùn)行正常。財(cái)務(wù)費(fèi)用是影響公司損益的重要因素。 小結(jié)：小結(jié)：1、管理本部帳面貨幣資金過(guò)大，資金利用效率有待提高。 2、短期借款額過(guò)大，財(cái)務(wù)費(fèi)用負(fù)擔(dān)過(guò)大。2.2.1 2.2.1 股份

16、公司（管理本部）費(fèi)用構(gòu)成股份公司（管理本部）費(fèi)用構(gòu)成172.2.2 2.2.2 股份公司管理費(fèi)用明細(xì)股份公司管理費(fèi)用明細(xì)實(shí)際數(shù)實(shí)際數(shù)預(yù)算數(shù)預(yù)算數(shù)差異額差異額差異率差異率實(shí)際數(shù)實(shí)際數(shù)預(yù)算數(shù)預(yù)算數(shù)差異額差異額差異率差異率工資8.31 8.00 0.31 4%22.15 24.00 -1.85 -8%福利費(fèi)1.16 1.12 0.04 4%3.03 3.36 -0.33 -10%辦公費(fèi)0.39 0.83 -0.44 -53%6.96 2.49 4.47 180%差旅費(fèi)5.41 10.00 -4.59 -46%40.91 30.00 10.91 36%小車費(fèi)0.82 0.82 1.76 1.76 業(yè)務(wù)

17、招待費(fèi)2.33 4.00 -1.67 -42%13.40 12.00 1.40 12%折舊費(fèi)4.92 1.67 3.25 195%14.78 5.01 9.77 195%低值易耗品0.10 0.10 0.51 - 0.51 租賃費(fèi)3.03 3.33 -0.30 -9%3.03 10.00 -6.97 -70%水電費(fèi)-11.79 2.40 -14.19 -591%-6.83 7.20 -14.03 -195%電話費(fèi)1.85 2.08 -0.23 -11%6.30 6.25 0.05 1%修理費(fèi)- 0.94 - 0.94 工會(huì)經(jīng)費(fèi)0.17 0.17 0.00 2%0.44 0.50 -0.06 -

18、12%教育經(jīng)費(fèi)0.08 -0.08 -100%0.20 0.25 -0.05 -20%公積金-0.22 0.58 -0.80 -138%0.47 1.74 -1.27 -73%養(yǎng)老金0.34 -0.34 -100%0.61 1.68 -1.07 -64%失業(yè)保險(xiǎn)1.67 -1.67 -100%-0.03 4.01 -4.04 -101%證券監(jiān)管費(fèi)2.50 -2.50 - 2.50 -2.50 咨詢費(fèi)0.11 0.11 0.11 - 0.11 審計(jì)費(fèi)- 1.00 20.00 -19.00 稅 金0.14 0.14 0.47 - 0.47 報(bào)刊資料費(fèi)0.14 0.14 0.14 - 0.14 聘用

19、勞務(wù)費(fèi)- 0.14 - 0.14 信息披露費(fèi)- 20.00 - 20.00 綠化費(fèi)0.04 -0.04 -100%0.12 0.12 - 0%其 他2.33 2.50 -0.17 -7%9.80 7.50 2.30 31%合計(jì)19.20 41.32 -22.12 -54%140.41 138.61 1.80 1%項(xiàng)項(xiàng) 目目當(dāng)月數(shù)當(dāng)月數(shù)累計(jì)數(shù)累計(jì)數(shù)182.2.3 2.2.3 股份公司財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)股份公司財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)實(shí)際數(shù)實(shí)際數(shù)預(yù)算數(shù)預(yù)算數(shù)差異額差異額差異率差異率實(shí)際數(shù)實(shí)際數(shù)預(yù)算數(shù)預(yù)算數(shù)差異額差異額差異率差異率利息支出122.00 15028.00 19%352.00 39038.00 10%利息

20、收入-9.00 9.00 -9.00 9.00 手續(xù)費(fèi)- - 0.15 -0.15 其他費(fèi)用- - 合計(jì)113.00 150.00 37.00 0.19 343.15 390.00 46.85 10%項(xiàng)項(xiàng) 目目當(dāng)月數(shù)當(dāng)月數(shù)累計(jì)數(shù)累計(jì)數(shù)192.2.4 2.2.4 股份公司資產(chǎn)負(fù)債狀況股份公司資產(chǎn)負(fù)債狀況貨幣資金18,411 14,901 -3,510 短期投資226 226 - 其他應(yīng)收款2,778 5,992 3,214 存貨14 14 - 待攤費(fèi)用12 9 -3 長(zhǎng)期股權(quán)投資25,129 25,235 106 固定資產(chǎn)合計(jì)1,879 1,874 -5 資資 產(chǎn)產(chǎn) 總總 計(jì)計(jì)48,44948,

21、449 48,25148,251 -198-198 短期借款23,100 23,600 500 應(yīng)付福利費(fèi)1 2 1 應(yīng)付股利461 461 - 應(yīng)交稅金12 - -12 其他應(yīng)付款763 253 -510 預(yù)提費(fèi)用199 - -199 所有者權(quán)益23,913 23,935 22 負(fù)債所有者權(quán)益負(fù)債所有者權(quán)益48,44948,449 48,25148,251 -198-198 資資 產(chǎn)產(chǎn)期初數(shù)期初數(shù)期未數(shù)期未數(shù)變動(dòng)額變動(dòng)額單位：萬(wàn)元單位：萬(wàn)元202.2.5 2.2.5 股份公司現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析股份公司現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析單位：萬(wàn)元單位：萬(wàn)元實(shí)際數(shù)實(shí)際數(shù)預(yù)算數(shù)預(yù)算數(shù)差異額差異額差異率差異率(%)一、

22、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：現(xiàn)金流入小計(jì)13804.000.0013804.00現(xiàn)金流出小計(jì)16193.00131.0016062.0012261.07 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~(2389.00)(131.00)(2258.00)1723.66二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~現(xiàn)金流入小計(jì)0.005753.00(5753.00)(100.00)現(xiàn)金流出小計(jì)3001.004680.00(1679.00)(35.88) 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~(3001.00)1073.00(4074.00)(379.68)三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：三、籌資

23、活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：現(xiàn)金流入小計(jì)8,609 13,000 (4391.00)(33.78)現(xiàn)金流出小計(jì)6851.0010390.00(3539.00)(34.06)籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~1758.002610.00(852.00)(32.64)四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物增加額四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物增加額(3632.00)3552.00(7184.00)(202.25)項(xiàng)項(xiàng) 目目累計(jì)數(shù)累計(jì)數(shù)212.2.6 2.2.6 經(jīng)營(yíng)性凈現(xiàn)金流量明細(xì)經(jīng)營(yíng)性凈現(xiàn)金流量明細(xì) 單位：萬(wàn)元單位：萬(wàn)元實(shí)際數(shù)實(shí)際數(shù)預(yù)算數(shù)預(yù)算數(shù)差異額差異額差異率差異率一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：1 、 銷售商品、

24、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1 1 2、收到的稅費(fèi)返還- 3、收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金13,803 13,803 現(xiàn)金流入小計(jì)13,804 - 13,804 1 、 購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金1 1 2、支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金26 26 3、支付的各項(xiàng)稅費(fèi)13 13 4、支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金16,153 131 16,022 12230.53%現(xiàn)金流出小計(jì)16,193 131 16,062 12261.07% 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-2,389 -131 -2,258 1723.66%項(xiàng)項(xiàng) 目目累計(jì)數(shù)累計(jì)數(shù)222.2.7 2.2.7 投資籌資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量明細(xì)投資籌資活動(dòng)凈

25、現(xiàn)金流量明細(xì) 單位：萬(wàn)元單位：萬(wàn)元實(shí)際數(shù)實(shí)際數(shù)預(yù)算數(shù)預(yù)算數(shù)差異額差異額差異率差異率二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~- 1 、 收回投資所收到的現(xiàn)金- 5753-5,753 -100.00%2 、 取得投資收益所收到的現(xiàn)金- - 3、處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收到的現(xiàn)金- - 4、收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金- - 現(xiàn)金流入小計(jì)- 5,753 -5,753 -100.00% 1、購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金1 1 2 、 投資所支付的現(xiàn)金3,000 4680-1,680 -35.90%3、支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金- - 現(xiàn)金流出

26、小計(jì)3,001 4,680 -1,679 -35.88% 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-3,001 1,073 -4,074 -379.68%三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：- 1 、 吸收投資所收到的現(xiàn)金- - 2、借款所收到的現(xiàn)金8,600 13000-4,400 -33.85%3、收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金9 9 現(xiàn)金流入小計(jì)8,609 13,000 -4,391 -33.78%1 、 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金6,500 10,000 -3,500 -35.00%2、分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金 351 390-39 -10.00%3、支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的

27、現(xiàn)金- - 現(xiàn)金流出小計(jì)6,851 10,390 -3,539 -34.06% 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~1,758 2,610 -852 -32.64%項(xiàng)項(xiàng) 目目累計(jì)數(shù)累計(jì)數(shù)232.3 2.3 內(nèi)部對(duì)比分析內(nèi)部對(duì)比分析2.3.1 2.3.1 控股公司控股公司1 1銷售業(yè)績(jī)對(duì)比銷售業(yè)績(jī)對(duì)比59159176976989689654454440840801年年15月月 01年年 612月月 02一季度平一季度平 02年一季度預(yù)算年一季度預(yù)算 02年全年年全年單位：萬(wàn)元單位：萬(wàn)元各個(gè)時(shí)期月均銷售業(yè)績(jī)對(duì)比各個(gè)時(shí)期月均銷售業(yè)績(jī)對(duì)比結(jié)論結(jié)論：在2001年612月份，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)比前半年激烈的情況下，控股公司1

28、銷售業(yè)績(jī)大幅增加，說(shuō)明公司的整合行 動(dòng)是有效的。 02年一季度月均銷售低于01年15月份平均，主要由于13月份為銷售淡季，4、5月份開(kāi)始回升。242.3.2 2.3.2 控股公司控股公司2 2銷售業(yè)績(jī)對(duì)比銷售業(yè)績(jī)對(duì)比502 671 458133300年年 01年年 02年實(shí)際年實(shí)際 02年預(yù)算年預(yù)算歷年月均銷售收入歷年月均銷售收入116820301376300001年年1到到3月月 01年年10到到12月月 02年年1到到3月月 02年年1到到3月預(yù)算月預(yù)算淡季、旺季銷售收入對(duì)比分析淡季、旺季銷售收入對(duì)比分析從該子公司歷年實(shí)現(xiàn)月均銷售收入來(lái)看，02年的預(yù)算遠(yuǎn)高于其歷史業(yè)績(jī)； 從該子公司01年淡

29、季、旺季實(shí)現(xiàn)銷售對(duì)比可以看出，02年1到3月份的預(yù)算不但遠(yuǎn)高于實(shí)際完成，且高于01年淡季和旺季實(shí)現(xiàn)銷售。結(jié)論結(jié)論：在WTO有一定沖擊，國(guó)內(nèi)企業(yè)市場(chǎng)份額略有下降的情況下，控股公司2一季度實(shí)現(xiàn)銷售基本反映其實(shí) 際銷售能力。 預(yù)算高于實(shí)際完成有兩方面的原因，一是過(guò)分相信收購(gòu)時(shí)該公司原管理層的保證，二是前期盡職調(diào) 查過(guò)于依賴由他們自己提供的材料。2001年1-3月公司2沒(méi)有代理產(chǎn)品銷售，02年同期實(shí)現(xiàn)代理產(chǎn)品銷售413萬(wàn)。單位：萬(wàn)元單位：萬(wàn)元252.4 2.4 競(jìng)爭(zhēng)分析競(jìng)爭(zhēng)分析2.4.1 2.4.1 控股公司控股公司1 1競(jìng)爭(zhēng)分析競(jìng)爭(zhēng)分析規(guī)模主要客戶類型市場(chǎng)占有率質(zhì)量性能價(jià)格成本8萬(wàn)臺(tái)/ 年電信、廣電

30、、網(wǎng)通和其他30%優(yōu)于國(guó)內(nèi)，差于國(guó)外1000-1700550左右天津廣電1.3萬(wàn)臺(tái)/ 年電信、廣電、網(wǎng)通和其他5%一般900-1400略高深圳飛通3.2萬(wàn)臺(tái)/ 年電信、廣電、網(wǎng)通和其他12%一般1000-1500略高武漢網(wǎng)能3.5萬(wàn)臺(tái)/ 年電信、廣電、網(wǎng)通和其他15%一般1000-1600略高IMC小于1 . 3萬(wàn) 臺(tái) / 年電信、廣電、網(wǎng)通和其他小于5 %好2000NBASE小于1 . 3萬(wàn) 臺(tái) / 年電信、廣電、網(wǎng)通和其他小于5 %好2000競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手國(guó)內(nèi)國(guó)外( 在大陸市場(chǎng))控股公司1結(jié)論：（1） 控股公司1產(chǎn)品成本低于競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，原因在于當(dāng)前原材料采購(gòu)策略得當(dāng)，工作的重點(diǎn)在于如何保持低成本。

31、（2） 售價(jià)高于競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，必須提高產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)性能和加強(qiáng)售后服務(wù)，才能維持優(yōu)勢(shì)。262.4.2 2.4.2 控股公司控股公司2 2競(jìng)爭(zhēng)分析競(jìng)爭(zhēng)分析產(chǎn)值（億元）主要客戶類型市場(chǎng)占有率質(zhì)量性能價(jià)格成本0.6散戶、批發(fā)2.00%國(guó)內(nèi)處于中國(guó)內(nèi)處于中上較國(guó)內(nèi)其他低科士達(dá)1.2系統(tǒng)+ 批發(fā)4.00%中中中科華0.9系統(tǒng)3.00%中中中冠軍0.84散戶、批發(fā)2.80%中中中華為0.6系統(tǒng)2.00%優(yōu)中中復(fù)華0.21散戶、批發(fā)0.70%中中中實(shí)達(dá)0.15散戶、批發(fā)0.50%中中中APC7系統(tǒng)+ 批發(fā)23.30%優(yōu)高低山特3.5系統(tǒng)+ 批發(fā)11.70%優(yōu)高低梅蘭日蘭1.2系統(tǒng)+ 批發(fā)4.00%優(yōu)高低愛(ài)克賽1

32、.3系統(tǒng)+ 批發(fā)4.30%優(yōu)高低其他2.5系統(tǒng)+ 批發(fā)41.70%優(yōu)高低競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手控股子公司2國(guó)內(nèi)國(guó)外結(jié)論：結(jié)論：該公司生產(chǎn)成本在國(guó)內(nèi)同行中比較低，質(zhì)量性能處于國(guó)內(nèi)中等水平，售價(jià)比同行略高，競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)不強(qiáng)，更不能與國(guó)外產(chǎn)品相比，WTO的加入，對(duì)公司的市場(chǎng)有一定沖擊。272.4.3 UPS2.4.3 UPS國(guó)內(nèi)市場(chǎng)分析國(guó)內(nèi)市場(chǎng)分析1999年 2000年 2001年16.818.418UPS國(guó)內(nèi)市場(chǎng)容量變化單位：億元單位：億元2001年中國(guó)UPS市場(chǎng)萎縮，全年共銷售UPS產(chǎn)品79萬(wàn)臺(tái)，銷售額近18億元人民幣。與2000年相比出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)，分別下降了8.0%和7.2%。 華東、華北、華南等市場(chǎng) 其他 市場(chǎng)

33、中國(guó)UPS市場(chǎng)區(qū)域分布保持了慣有的不平衡性。華東、華北、華南UPS市場(chǎng)在整個(gè)UPS市場(chǎng)中的市場(chǎng)份額超過(guò)60%。 結(jié)論結(jié)論: :國(guó)外品牌梅蘭日蘭、愛(ài)克賽在大功率UPS市場(chǎng)已形成70%80%的市場(chǎng)占有率，中小功率UPS市場(chǎng)主要被山特、APC壟斷，其他如科華、科士達(dá)、復(fù)華、先控、臺(tái)達(dá)也獲得行業(yè)的入網(wǎng)許可證。未來(lái)中小企業(yè)用戶對(duì)技術(shù)先進(jìn)、智能化、免維護(hù)管理的中功率UPS需求較大，已成為國(guó)外品牌未來(lái)角力的主要目標(biāo)市場(chǎng)；針對(duì)個(gè)人用戶的小功率UPS市場(chǎng)容量很大，受價(jià)格和國(guó)內(nèi)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)惡劣局限，廠家開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品動(dòng)力不足。 針對(duì)該公司目前現(xiàn)狀，控股公司針對(duì)該公司目前現(xiàn)狀，控股公司2需加快引進(jìn)國(guó)外的先進(jìn)技術(shù)，搞嫁接、聯(lián)

34、合。需加快引進(jìn)國(guó)外的先進(jìn)技術(shù)，搞嫁接、聯(lián)合。282.5.1 2.5.1 控股公司控股公司1 1人力資源狀況對(duì)比人力資源狀況對(duì)比部部 門(mén)門(mén)計(jì)劃需求情況計(jì)劃需求情況實(shí)際到位情況實(shí)際到位情況生產(chǎn)部計(jì)劃在2002年2月新增生產(chǎn)人員3名，采購(gòu)庫(kù)管員2名。按計(jì)劃到位銷售大區(qū)計(jì)劃在2002年1月新大區(qū)經(jīng)理2名，業(yè)務(wù)經(jīng)理4名，銷售代表5名，銷售助理1名。按計(jì)劃到位技術(shù)支持部計(jì)劃在2002年3月招聘技術(shù)支持工程師4名。到位3名財(cái)務(wù)部2002年3月招聘材料會(huì)計(jì)1名。 按計(jì)劃到位研發(fā)中心計(jì)劃在2002年3月招聘軟件工程師3名來(lái)自大唐電信，已到位綜合辦公室計(jì)劃在2001年12月招聘行政人員1名。按計(jì)劃到位說(shuō) 明1、研

35、發(fā)中心實(shí)際到位低于計(jì)劃，原因在于目前人員已滿足現(xiàn)階段研發(fā)工作的需求。2、公司其他部門(mén)人員也按計(jì)劃到位，短期內(nèi)能夠滿足公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)需要；不再大批量增加人員。3、有特殊能力的研發(fā)、銷售人員另行考慮。2.5 2.5 人力和研發(fā)人力和研發(fā)292.5.2 2.5.2 控股公司控股公司1 1研發(fā)進(jìn)度對(duì)比研發(fā)進(jìn)度對(duì)比項(xiàng)項(xiàng) 目目計(jì)劃進(jìn)度計(jì)劃進(jìn)度實(shí)際進(jìn)度實(shí)際進(jìn)度Ethernet Over SDHEthernet Over SDH系列系列1、2002年1月完成功能定義方案設(shè)計(jì)；2、2-3月份完成硬件電路板設(shè)計(jì)；3、4月份完成硬件樣板生產(chǎn)調(diào)試，在板固化及網(wǎng)管軟件設(shè)計(jì)；4、5-7月份完成軟硬件系統(tǒng)集成。1、新一代網(wǎng)絡(luò)

36、管理系統(tǒng)開(kāi)始作前期需求分析，并開(kāi)始進(jìn)行初步設(shè)計(jì)，開(kāi)發(fā)團(tuán)隊(duì)人員已基本到位； 2、 具有遠(yuǎn)端故障定位功能的RC602FE（A版）、RC601FE（B版）已研發(fā)完畢準(zhǔn)備投入市場(chǎng)； 3、具有遠(yuǎn)端管理能力的收發(fā)器RC602FE（C辦）目前硬件調(diào)試完畢，正在完善軟件，（國(guó)內(nèi)目前尚未有，國(guó)外也只有l(wèi)ancast一家） 4、RCAS2126二層交換機(jī)已研發(fā)完畢，開(kāi)始生產(chǎn)樣板，準(zhǔn)備調(diào)試；三層交換機(jī)已完成產(chǎn)品定義，正在作總體研發(fā)方案； 5、BAMS2.0新版本已經(jīng)研發(fā)完畢，在開(kāi)始作調(diào)試； 6、10兆單芯的光纖收發(fā)器已研發(fā)完畢，開(kāi)始銷批量生產(chǎn)； 7、單纖的多模轉(zhuǎn)單模產(chǎn)品155M的307C3、308C3以及1。25G

37、的307GB、308GB已經(jīng)研發(fā)完畢。100100M M以太網(wǎng)光纖收發(fā)器升級(jí)以太網(wǎng)光纖收發(fā)器升級(jí)1、1-2月份完成RC701-FE，RC702-FE2、2-3月份完成RC501-FE，RC502-FE單芯以太網(wǎng)光纖收發(fā)器新產(chǎn)單芯以太網(wǎng)光纖收發(fā)器新產(chǎn)品品1、1-2月份完成RC303-E，RC304-E2、2-3月份完成RC303-GE，RC304-GEWindows NTWindows NT網(wǎng)管、網(wǎng)管、NVIEWNVIEW軟軟件升級(jí)件升級(jí)1、2001年底支持RC602-FE，402-C3，402-GB，202-GE，302-FE等模塊；2002年1月發(fā)布新版本。2、2002年2-3月完成支持支持

38、502-FE，303-FE，304-FE，303-GE，304-GE，303-E，304-E ；2002年3-4月發(fā)布新版本。交換機(jī)交換機(jī)1、二層交換機(jī)02年2-7月份完成2、三層交換機(jī)02年3月份啟動(dòng)，03年7月份完成說(shuō)明說(shuō)明因公司產(chǎn)品屬高科技產(chǎn)品、升級(jí)換代很快，故部分新產(chǎn)品無(wú)法在年度研發(fā)計(jì)劃中列出(如使用芯片組的、等具有遠(yuǎn)端故障定位功能的收發(fā)器產(chǎn)品，目前在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)屬第一家，具較好的市場(chǎng)前景）。302.5.3 2.5.3 控股公司控股公司2 2人力資源對(duì)比人力資源對(duì)比計(jì)劃需求情況計(jì)劃需求情況實(shí)際到位情況實(shí)際到位情況公司高管2名（5月到位）戰(zhàn)略部2人（5月到位）人力資源部2人（5月到位）研發(fā)部

39、4人（3月到位）工程部、品質(zhì)部各3人（5月到位）維修中心2人（3月到位）市場(chǎng)策劃部5人（5月到位）重大項(xiàng)目部6人（3月到位）技術(shù)支持部6人（3月到位）大區(qū)105人（包括各分公司需求）客戶服務(wù)中心2人（3月到位）代理產(chǎn)品業(yè)務(wù)部2人（3月到位）進(jìn)出口部4人（3月到位）1、高管、高管 2002年春節(jié)過(guò)后，從科士達(dá)引進(jìn)一名營(yíng)銷副總（彭鏡豪，年薪50萬(wàn)元），全面負(fù)責(zé)公司的營(yíng)銷管理。2、其他人才、其他人才 公司先后招聘了20多名大中專學(xué)生，充實(shí)到各個(gè)部門(mén)。312.5.3 2.5.3 控股公司控股公司2 2研發(fā)進(jìn)度研發(fā)進(jìn)度序號(hào)新產(chǎn)品名稱項(xiàng)目進(jìn)度1純?cè)诰€UPS 13K開(kāi)始小批量生產(chǎn)2互動(dòng)機(jī)改CPU控制已出樣機(jī)

40、3高頻UPS 13K已出樣機(jī)4通信用48V逆變器已出樣機(jī)5凈化電源提升與改進(jìn)115K已出樣機(jī)6步進(jìn)式電力穩(wěn)壓器已出樣機(jī)注：與年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃相比有差距。32一季度經(jīng)營(yíng)分析3. 關(guān)鍵因素分析4. 二季度經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)2.1 各控股公司三張報(bào)表分析2.4 競(jìng)爭(zhēng)分析2. 經(jīng)營(yíng)分析2.3 內(nèi)部對(duì)比分析4.1 控股公司14.2 控股公司2 1.2 報(bào)表體系介紹1.1 分析范圍說(shuō)明1.背景說(shuō)明 本報(bào)告的內(nèi)容結(jié)構(gòu)3.1 并購(gòu)項(xiàng)目13.2 其他并購(gòu)3.3 并購(gòu)項(xiàng)目33.5 財(cái)務(wù)升級(jí)3.4 資產(chǎn)清理2.2 股份公司分析5、并購(gòu)項(xiàng)目專題報(bào)告并購(gòu)項(xiàng)目1，2，32.5 人力和研發(fā)333.1 3.1 并購(gòu)項(xiàng)目并購(gòu)項(xiàng)目1 1偏差分

41、析偏差分析3.1.1 3.1.1 原計(jì)劃進(jìn)度原計(jì)劃進(jìn)度完成時(shí)間工作內(nèi)容主責(zé)任人第二責(zé)任人2.1-2.283.1-3.30洽談合資文件、購(gòu)水合同等所有文件 羅 敏張鵬、何霖、盛學(xué)軍制定年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及內(nèi)部管理文件 周和平張鵬、何霖考察、洽談郴州以外的水項(xiàng)目 張 鵬周和平、何霖、盛學(xué)軍待政府水價(jià)確定后雙方簽署南方水務(wù)正式協(xié)議，組建經(jīng)營(yíng)班子，簽定任務(wù)責(zé)任書(shū) 羅 敏周和平、張鵬、何霖信息披露 劉美芳支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款 盛學(xué)軍張鵬郴州以外水項(xiàng)目進(jìn)入談判階段（至少6個(gè)項(xiàng)目）周和平張鵬、何霖、盛學(xué)軍偏差原因：偏差原因：1 1、政府水價(jià)調(diào)整滯后，并且聽(tīng)證會(huì)上所確定的1.3元/噸水價(jià)，低于預(yù) 期的1.6元/噸。 2、

42、原設(shè)計(jì)1.8億投資方案現(xiàn)改為9000萬(wàn)，資產(chǎn)范圍調(diào)整為水廠和水電站。34完成時(shí)間工作內(nèi)容主責(zé)任人第二責(zé)任人4.30洽談合資文件、購(gòu)水合同等所有法律文件羅 敏張鵬、何霖、蔣華明、蔣晉輝3.1.2 3.1.2 改進(jìn)計(jì)劃改進(jìn)計(jì)劃 353. 2 3. 2 其他項(xiàng)目并購(gòu)其他項(xiàng)目并購(gòu) 尚處于德隆戰(zhàn)略部考察之中363. 3 3. 3 并購(gòu)項(xiàng)目并購(gòu)項(xiàng)目2 2進(jìn)展?fàn)顩r：進(jìn)展?fàn)顩r：預(yù)計(jì)4月底完成行業(yè)研究報(bào)告并進(jìn)入正式談判階段373.4 3.4 資產(chǎn)清理項(xiàng)目進(jìn)展情況資產(chǎn)清理項(xiàng)目進(jìn)展情況項(xiàng)目計(jì)劃實(shí)際存在的問(wèn)題及對(duì)策、計(jì)劃 1號(hào)資號(hào)資產(chǎn)清產(chǎn)清理理1月份談判，就公司退出達(dá)成意向，制定退出法律文件。2月份董事會(huì)批準(zhǔn)退出，雙

43、方簽署正式協(xié)議，信息披露，支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款。1月份完成談判，雙方達(dá)成意向。2月份因春節(jié)，對(duì)方放假，未完成，計(jì)劃延后。3月份雙方達(dá)成最終退出協(xié)議，因考慮信息披露規(guī)范，等待年報(bào)披露后，正式向交易所備案。4月6日，完成信息披露。 無(wú)遺留問(wèn)題 2號(hào)資號(hào)資產(chǎn)清產(chǎn)清理理3月上旬談判，就公司退出達(dá)成意向，三月中旬制定退出法律文件，三月下旬，總公司董事會(huì)批準(zhǔn)退出，雙方簽署正式協(xié)議，信息披露，2號(hào)資產(chǎn)支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款，股權(quán)過(guò)戶。3月上旬，雙方就退出已達(dá)成意向?？紤]到公司季報(bào)因素，未在一季度完成退出。集團(tuán)準(zhǔn)備重組一上市公司，同時(shí)以該上市公司名義收購(gòu)2號(hào)項(xiàng)目，導(dǎo)致退出時(shí)間滯后。由于雙方就退出已達(dá)成一致意向，退出只是時(shí)間

44、問(wèn)題。383.5 3.5 財(cái)務(wù)升級(jí)實(shí)施計(jì)劃財(cái)務(wù)升級(jí)實(shí)施計(jì)劃實(shí)施項(xiàng)目 內(nèi)容 時(shí)間安排 參加人員 母公司 、對(duì)金碟軟件帳表模塊和財(cái)務(wù)分析模塊中提供的各項(xiàng)管理功能進(jìn)行進(jìn)一步的充分利用。、對(duì)金碟K3系統(tǒng)的所有操作人員進(jìn)行進(jìn)一步的軟件培訓(xùn)，使其能夠全面、系統(tǒng)、熟練的操作掌握K3模塊。、進(jìn)一步建立和完善電算化管理制度。 2002年6月30日完成 母公司全體財(cái)務(wù)人員、重慶金碟技術(shù)服務(wù)人員 北京項(xiàng)目 完成物流模塊（倉(cāng)存管理+存貨核算）的升級(jí)建帳工作 2002年4月1日至2002年4月30日 王強(qiáng)、黎明、項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)人員、金碟技術(shù)服務(wù)人員 東莞項(xiàng)目 完成物流模塊（倉(cāng)存管理+存貨核算）的升級(jí)建帳工作 2002年6

45、月5日至2002年6月30日 王強(qiáng)、黎明、項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)人員、金碟技術(shù)服務(wù)人員 郴州項(xiàng)目 完成金碟帳表模塊的初始建帳工作 2002年5月5日至2002年5月31日王強(qiáng)、黎明、項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)人員、金碟技術(shù)服務(wù)人員 39序號(hào)工作名稱工作內(nèi)容時(shí)間安排1項(xiàng)目準(zhǔn)備成立項(xiàng)目組，確定項(xiàng)目分工4.12項(xiàng)目準(zhǔn)備組織存貨盤(pán)點(diǎn)4.23項(xiàng)目準(zhǔn)備物流數(shù)據(jù)整理4.3-4.54項(xiàng)目準(zhǔn)備制定業(yè)務(wù)處理流程4.65項(xiàng)目準(zhǔn)備K3系統(tǒng)的安裝調(diào)試4.76系統(tǒng)培訓(xùn)K3物流系統(tǒng)培訓(xùn)4.8-4.127系統(tǒng)培訓(xùn)培訓(xùn)考核驗(yàn)收4.138系統(tǒng)初始化制定初始化方案4.149系統(tǒng)初始化進(jìn)行K3物流初始建帳工作4.15-4.1910系統(tǒng)初始化初始化工作驗(yàn)收4

46、.211物流日常處理制定日常處理方案4.2112物流日常處理進(jìn)行K3物流日常處理工作4.22-4.2713物流日常處理日常處理工作驗(yàn)收4.2814項(xiàng)目總結(jié)項(xiàng)目實(shí)施總結(jié)4.33.5 .1 3.5 .1 北京項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃北京項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃40序號(hào)工作名稱工作內(nèi)容時(shí)間安排1項(xiàng)目準(zhǔn)備成立項(xiàng)目組，確定項(xiàng)目分工6.52項(xiàng)目準(zhǔn)備組織存貨盤(pán)點(diǎn)6.63項(xiàng)目準(zhǔn)備物流數(shù)據(jù)整理6.7-6.104項(xiàng)目準(zhǔn)備制定業(yè)務(wù)處理流程6.115項(xiàng)目準(zhǔn)備K3系統(tǒng)的安裝調(diào)試6.116系統(tǒng)培訓(xùn)K3物流系統(tǒng)培訓(xùn)6.8-6.127系統(tǒng)培訓(xùn)培訓(xùn)考核驗(yàn)收6.138系統(tǒng)初始化制定初始化方案6.159系統(tǒng)初始化進(jìn)行K3物流初始建帳工作6.15-6.19

47、10系統(tǒng)初始化初始化工作驗(yàn)收6.211物流日常處理制定日常處理方案6.2112物流日常處理進(jìn)行K3物流日常處理工作6.22-6.2813物流日常處理日常處理工作驗(yàn)收6.2914項(xiàng)目總結(jié)項(xiàng)目實(shí)施總結(jié)6.33.5.2 3.5.2 東莞項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃東莞項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃41一季度經(jīng)營(yíng)分析3. 關(guān)鍵因素分析4. 二季度經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)2.1 各控股公司三張報(bào)表分析2.4 競(jìng)爭(zhēng)分析2. 經(jīng)營(yíng)分析2.3 內(nèi)部對(duì)比分析4.1 控股公司14.2 控股公司2 1.2 報(bào)表體系介紹1.1 分析范圍說(shuō)明1.背景說(shuō)明 本報(bào)告的內(nèi)容結(jié)構(gòu)3.1 并購(gòu)項(xiàng)目13.2 并購(gòu)項(xiàng)目23.3 并購(gòu)項(xiàng)目33.5 財(cái)務(wù)升級(jí)3.4 資產(chǎn)清理2.2 股份

48、公司分析5、并購(gòu)項(xiàng)目專題報(bào)告并購(gòu)項(xiàng)目1、2、32.5 人力和研發(fā)424.1 4.1 控股公司控股公司1 1二季度經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)二季度經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)4.1.1 4.1.1 控股公司控股公司1 1二季度損益預(yù)測(cè)二季度損益預(yù)測(cè)項(xiàng) 目4月5月6月合計(jì)一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入634.00 693.00 812.00 2,139.00 減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本388.00 423.00 489.00 1,300.00 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金與附加1.00 1.00 2.00 4.00 二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)245.00 269.00 321.00 835.00 減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用75.00 77.00 78.00 230.00 管理費(fèi)用101.00 10

49、1.00 101.00 303.00 財(cái)務(wù)費(fèi) 用15.00 15.00 15.00 45.00 三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)54.00 76.00 127.00 257.00 四、利潤(rùn)總額54.00 76.00 127.00 257.00 減：所得稅4.00 6.00 10.00 20.00 五、凈利潤(rùn)50.00 70.00 117.00 237.00 單位：萬(wàn)元434.1.2 4.1.2 控股公司控股公司1 1二季度資產(chǎn)負(fù)債預(yù)測(cè)二季度資產(chǎn)負(fù)債預(yù)測(cè)資 產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù) 貨幣資金3,865.00 3,522.00 應(yīng)收帳款2,289.00 1,922.00 預(yù)付帳款31.00 9.00 其它應(yīng)收款211.00 1

50、,892.00 存貨2,841.00 3,212.00 待攤費(fèi)用17.00 20.00 固定資產(chǎn)合計(jì)62.00 107.00 無(wú)形及遞延資產(chǎn)13.00 100.00 資產(chǎn)合計(jì)9,329.00 10,784.00 短期借款300.00 2,000.00 應(yīng)付帳款2,093.00 1,914.00 預(yù)收帳款60.00 61.00 應(yīng)付福利費(fèi)34.00 49.00 未交稅金196.00 54.00 其它應(yīng)交款5.00 1.00 其它應(yīng)付款684.00 181.00 預(yù)提費(fèi)用3.00 長(zhǎng)期應(yīng)付款50.00 50.00 所有者權(quán)益5,904.00 6,474.00 負(fù)債及所有者權(quán)益9,329.00 10

51、,784.00 單位：萬(wàn)元444.1.3 4.1.3 控股公司控股公司1 1二季度現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)二季度現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)單位：萬(wàn)元項(xiàng) 目四月五月六月一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：1 、 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金742.00 811.00 950.00 現(xiàn)金流入小計(jì)742.00 811.00 950.00 1、購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金454.00 495.00 572.00 3 、 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金34.00 34.00 35.00 4 、 實(shí)際交納的增值稅款41.00 41.00 41.00 5 、 支付的所得稅款4.00 6.00 10.00 6 、 支付的除增值稅、所得稅以外的

52、其他稅費(fèi)1.00 1.00 2.00 7 、 支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金120.00 122.00 122.00 現(xiàn)金流出小計(jì)654.00 699.00 782.00 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~88.00 112.00 168.00 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 1、 購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其它長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金10.00 10.00 10.00 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-10.00 -10.00 -10.00 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-15.00 -15.00 -15.00 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物增加額63.00 87.00 143.00 454.2.1 4.2.1 控股公司

53、控股公司2 2二季度損益預(yù)測(cè)二季度損益預(yù)測(cè)單位：萬(wàn)元4.1 4.1 控股公司控股公司2 2二季度經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)二季度經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè) 項(xiàng) 目 四月 五月 六月 合計(jì) 一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1,334.00 1,334.00 1,334.00 4,002.00 減：折扣與折讓 - 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額 1,334.00 1,334.00 1,334.00 4,002.00 減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 978.00 978.00 978.00 2,934.00 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金與附加 4.00 4.00 4.00 12.00 二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) 352.00 352.00 352.00 1,056.00 加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn) 9.00 9

54、.00 9.00 27.00 減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 67.00 67.00 67.00 201.00 管理費(fèi)用 46.00 46.00 46.00 138.00 財(cái)務(wù)費(fèi) 用 18.00 18.00 18.00 54.00 三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 230.00 230.00 230.00 690.00 四、利潤(rùn)總額 230.00 230.00 230.00 690.00 減：所得稅2 4 . 7 5 % 57.00 57.00 57.00 171.00 五、凈利潤(rùn) 173.00 173.00 173.00 519.00464.2.2 4.2.2 控股公司控股公司2 2二季度資產(chǎn)負(fù)債預(yù)測(cè)二季度資產(chǎn)負(fù)債預(yù)測(cè)單位：萬(wàn)元

55、資 產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù) 貨幣資金3,523 4,058 應(yīng)收帳款402 589 預(yù)付帳款70 其它應(yīng)收款1,731 1,736 存貨2,807 2,924 待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失3 固定資產(chǎn)1,919 1,893 無(wú)形及遞延資產(chǎn)1,356 1,266 其他長(zhǎng)期資產(chǎn)25.00 24.00 資產(chǎn)合計(jì)11,833.00 12,493.00 短期借款4,200 4,200 應(yīng)付票據(jù)393 626 應(yīng)付帳款610 457 預(yù)收帳款71 4 應(yīng)付工資13 15 應(yīng)付福利費(fèi)5 6 未交稅金-123 -33 其它應(yīng)交款1 1 其它應(yīng)付款40 預(yù)提費(fèi)用- 15 少數(shù)股東權(quán)益21 31 所有者權(quán)益合計(jì)6,602 7,1

56、71 負(fù)債及所有者權(quán)益11,833 12,493 474.2.3 4.2.3 控股公司控股公司2 2二季度現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)二季度現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)單位：萬(wàn)元項(xiàng) 目四月五月六月經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：1 、 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1,558.001,558.001,558.004 、 收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金115.00115.00115.00現(xiàn)金流入小計(jì)1,673.001,673.001,673.00 1、購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金1,058.511,058.511,058.512 、 經(jīng)營(yíng)租賃所支付的現(xiàn)金3 、 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金51.3351.3351.334 、 實(shí)際交納

57、的增值稅款27.0027.0027.005 、 支付的所得稅款6 、 支付的除增值稅、所得稅以外的其他稅費(fèi)3.603.603.607 、 支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金184.16184.16184.16現(xiàn)金流出小計(jì)1,324.601,324.601,324.60經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~348.40348.40348.40籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-8.00-8.00-8.00現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物增加額340.40340.40340.4048一季度經(jīng)營(yíng)分析3. 關(guān)鍵因素分析4. 二季度經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)2.1 各控股公司三張報(bào)表分析2.4 競(jìng)爭(zhēng)分析2. 經(jīng)營(yíng)分析2.3 內(nèi)部對(duì)比分析4.1 控股子公司14.

58、2 控股子公司2 1.2 報(bào)表體系介紹1.1 分析范圍說(shuō)明1.背景說(shuō)明 本報(bào)告的內(nèi)容結(jié)構(gòu)3.1 并購(gòu)13.2 并購(gòu)23.3 并購(gòu)33.5 財(cái)務(wù)升級(jí)3.4 資產(chǎn)清理2.2 股份公司分析5、并購(gòu)項(xiàng)目專題報(bào)告并購(gòu)項(xiàng)目1、2、32.5 人力和研發(fā)491.1 1.1 經(jīng)營(yíng)分析的重點(diǎn)范圍經(jīng)營(yíng)分析的重點(diǎn)范圍總公司（合并）總公司（管理本部）控股子公司1控股自公司2501.2 1.2 財(cái)務(wù)報(bào)告管理體系財(cái)務(wù)報(bào)告管理體系編號(hào)報(bào)表名稱要求時(shí)間上報(bào)負(fù)責(zé)人編號(hào)報(bào)表名稱要求時(shí)間上報(bào)負(fù)責(zé)人100月度經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告月報(bào)7日SBU(德)財(cái)務(wù)總監(jiān)501管理費(fèi)用分析表月報(bào)7日SBU(德)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人101利潤(rùn)表月報(bào)5日SBU(德)財(cái)務(wù)負(fù)

59、責(zé)人502營(yíng)業(yè)費(fèi)用分析表月報(bào)7日SBU(德)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人102資產(chǎn)負(fù)債表月報(bào)5日SBU(德)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人503財(cái)務(wù)費(fèi)用分析表月報(bào)7日SBU(德)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人103現(xiàn)金流量表月報(bào)5日SBU(德)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人504制造費(fèi)用分析表月報(bào)7日SBU財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人104稅費(fèi)表月報(bào)5日SBU財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人505單位成本分析表月報(bào)7日SBU財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人105資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表季報(bào)5日SBU財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人506產(chǎn)銷情況分析表月報(bào)7日SBU財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人106分部報(bào)表（按業(yè)務(wù)、地區(qū)）季報(bào)5日SBU財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人601投資情況分析表月報(bào)7日SBU(德)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人107報(bào)表附注季報(bào)5日SBU財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人602融資情況分析表月報(bào)7日SBU(德)財(cái)務(wù)負(fù)

60、責(zé)人201董事長(zhǎng)、總經(jīng)理經(jīng)營(yíng)報(bào)表月報(bào)7日SBU(德)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人603資金周報(bào)周報(bào)SBU財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人202主要財(cái)務(wù)指標(biāo)表月報(bào)7日SBU財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人701年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行偏差分析報(bào)告月報(bào)7日SBU(德)相關(guān)負(fù)責(zé)人301利潤(rùn)預(yù)算表年報(bào)7日SBU財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人702重大偏差分析專題報(bào)告不定不定SBU(德)相關(guān)負(fù)責(zé)人302利潤(rùn)分析表月報(bào)7日SBU(德)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人703預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)報(bào)告不定不定SBU(德)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人303利潤(rùn)預(yù)測(cè)表月報(bào)7日SBU財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人704對(duì)預(yù)算調(diào)整的論證分析報(bào)告不定不定SBU(德)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人401資產(chǎn)負(fù)債分析表月報(bào)7日SBU(德)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人801分子公司基本情況表年報(bào)年報(bào)SBU相關(guān)負(fù)責(zé)人40