論企業(yè)信用風險管理2400字

1、論企業(yè)信譽風險管理2400字 摘要：關鍵詞：一、前言隨著市場經濟的不斷成熟和競爭的日益加劇，我國市場經濟秩序尚不健全的問題越來越突出地表現(xiàn)出來，而我國社會信譽體系的不完善和社會經濟體之間信譽關系的缺乏那么是最主要的問題。信譽成為當前商品過剩時期最稀缺的資源，信譽的缺失造成了市場交易本錢的極大進步，企業(yè)要為正常的商品交易支付更多的無效本錢，同時面臨更多的交易風險，這些情況直接造成了企業(yè)整體競爭才能的下降。隨著中國入世和全球經濟一體化進程的加快，不管是國際市場還是國內市場，一個顯著的特征就是買方市場普遍形成，交易方式從現(xiàn)金交易逐步過渡到信譽交易，信譽經濟蓬勃開展。與此相適應，信譽風險管理成為現(xiàn)代企

2、業(yè)管理中最核心的內容之一，它直接關系到企業(yè)的生死存亡。我國絕大多數(shù)競爭性行業(yè)的企業(yè)都面臨“銷售難、收款更難的雙重困境。一方面，市場競爭日益劇烈，為爭取客戶訂單，企業(yè)需要提供優(yōu)惠的價格或賒銷條件，導致利潤越來越薄;另一方面，客戶不守信譽，隨意拖欠賬款，企業(yè)需要投入大量的精力和財力去解決收款難的問題，但由于信譽管理經歷缺乏，結果還是產生大量呆賬、壞賬，使本己薄弱的利潤被嚴重侵蝕。對于企業(yè)而言，不可以坐等環(huán)境的改變，盡快適應這樣的環(huán)境，進步自己防范風險的才能，是現(xiàn)實的選擇。 二、我國企業(yè)信譽風險存在的主要問題從總體上看，我國企業(yè)信譽活動總規(guī)模很大，但存量質量很差;信譽構造不合理，其中應付賬款占信譽總

3、規(guī)模的比重高，且增長速度快;商業(yè)信譽缺失，信譽功能低效運行;缺乏有效的信譽保障機制，信譽鼓勵和懲罰機制不完善;企業(yè)普遍缺乏信譽管理意識與管理手段，跟不上新經濟形勢的開展與變化。1、信譽存量質量較低我國企業(yè)信譽規(guī)模存量質量差的主要表現(xiàn)有三個方面:(1)企業(yè)對銀行貸款的拖欠非常嚴重。我國銀行不良貸款比重高，四大國有銀行不良貸款超過20%，其中，絕大局部是由企業(yè)造成的。(2)企業(yè)不良資產比重高。 (3)企業(yè)間信譽交易周期長，應收賬款周轉率慢?？紤]到以上三個方面的情況，雖然我國目前的企業(yè)信譽總規(guī)模較大，但并不表示我國企業(yè)信譽交易活潑，總規(guī)模較大是依靠大量不良信譽存量支持著的。2、信譽構造不合理，應付賬

4、款所占比重高現(xiàn)階段，由于資本市場不興旺，我國企業(yè)信譽融資渠道少，在資本市場上的融資比率比擬低，企業(yè)資金來源仍集中于銀行，而且債券融資僅占企業(yè)信譽總規(guī)模的1%，在企業(yè)信譽構造中，企業(yè)應付賬款的比重開場高速增長，其占信譽總規(guī)模的比重從1990年的6%一直增長至2000年的16%。 3、商業(yè)信譽缺失，信譽功能低效運行目前雖然我國企業(yè)，尤其是國有企業(yè)轉變?yōu)橄鄬Κ毩⒌慕洕黧w后，信譽根底仍非常脆弱。同時，企業(yè)中缺乏信譽管理制度和專業(yè)的信譽管理人員，授信不當造成應收賬款失控、不敢授信造成交易和市場規(guī)?？s小、越權授信導致合約不能履行以及受信企業(yè)對履約方案缺乏管理而違約的現(xiàn)象頻繁發(fā)生。4、缺乏有效的信譽保障機

5、制，信譽鼓勵和懲罰機制不完善我國至今還沒有形成對守信譽企業(yè)給予必要的鼓勵、對不守信譽的企業(yè)或企業(yè)法人給予嚴厲懲罰的規(guī)那么，不能通過市場化手段為企業(yè)提供信譽增強效勞，不能為信譽的履行提供足夠的保障措施。同時，我國也缺乏有關信譽管理制度的立法，即法制不健全，人治重于法制，使信譽管理體系運行的環(huán)境較差。三、企業(yè)信譽風險的控制的策略與方法在識別和度量企業(yè)信譽風險的根底上，信譽風險管理者必須采取適當?shù)男抛u風險控制策略，以到達信譽風險管理的目的。1、企業(yè)信譽風險控制的策略1事前信譽風險控制。在企業(yè)信譽風險問題發(fā)生前的控制，就是事前信譽風險控制。在現(xiàn)代信譽風險管理中，這種控制方式越來越受到人們的重視和廣泛應

6、用。在做出經營決策之前對企業(yè)內外的信譽風險因素進展詳盡地分析，綜合估計各種風險因素，對企業(yè)的決策結果進展趨勢預測。2事中信譽風險控制。事中信譽風險控制也是一種必要的控制形式，當信譽風險問題發(fā)生時，應及時采取必要的措施控制損失的加大并減少損失。3事后信譽風險控制。當信譽風險問題發(fā)生后造成了損失，必須查清導致信譽風險發(fā)生的原因，采取新的控制行動，來減少損失。 2、企業(yè)信譽風險控制的方法在對企業(yè)信譽風險因素進展全面分析之后，信譽風險管理者可以通過施行各種信譽風險控制方法，在風險發(fā)生之前，努力消除各種隱患;在損失發(fā)生之時，積極施行搶救與補救措施;在損失發(fā)生之后，將損失的后果減少到最低限度。信譽風險控制

7、的方法可歸納為以下三種:1防止信譽風險的方法。防止信譽風險的方法指由于企業(yè)考慮到信譽風險損失的存在或可能發(fā)生，主動放棄或回絕施行某項可能引起信譽風險的方案。防止信譽風險的主要優(yōu)點是將損失出現(xiàn)的概率保持在零的程度，并消除以前曾經存在的損失出現(xiàn)的時機。缺點是可能會因防止信譽風險，而失掉了與之相關的受益。防止信譽風險的方法一般包括:改變或修改信譽風險的來源;改變信譽風險來源所存在的環(huán)境。2轉移信譽風險的方法。轉移信譽風險的方法指企業(yè)有意識地將損失或與損失有關的財務后果轉嫁給別人的方式。盡管信譽風險轉移者的原因和手段各異，但都試圖到達同一目的，即將可能由自己承當?shù)男抛u風險損失，轉由其別人來承當。轉移信譽風險的方法一般包括:財務性保險類信譽風險轉移(主要指通過保險公司的形式轉移)財務性非保險類信譽風險轉移(主要指將信譽風險轉移給商業(yè)上伙伴的形式)。3減低信譽風險損失的方法減低信譽風險損失的方法是指企業(yè)要減低潛在損失的嚴重程度。這與其他控制。風險的方法不同，是在損失出現(xiàn)以后才施行的策略。信譽風險很多時候是難以防止的，一旦發(fā)生了，可做