課程設(shè)計(jì)報(bào)告報(bào)告—某汽車(chē)客運(yùn)站經(jīng)濟(jì)分析

1、-PAGE . z. - w -交通運(yùn)輸技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計(jì)題目：*汽車(chē)客運(yùn)站經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)學(xué) 院:專(zhuān) 業(yè):學(xué) 號(hào):學(xué)生:指導(dǎo)教師:日 期:目錄設(shè)計(jì)目的及要求2設(shè)計(jì)步驟及計(jì)算2項(xiàng)目評(píng)價(jià)結(jié)果及分析6設(shè)計(jì)小結(jié) 6參考書(shū)目 7附表一、設(shè)計(jì)目的及要求建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)是技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)的重要容。本次課程設(shè)計(jì)是為了讓學(xué)生更好的掌握項(xiàng)目評(píng)價(jià)的有關(guān)理論和方法，提高學(xué)生分析問(wèn)題和解決問(wèn)題的能力，加深理解課程容而設(shè)置的。要求學(xué)生在本次設(shè)計(jì)中，按照建設(shè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)的原則、程序和方法，對(duì)*汽車(chē)客運(yùn)站進(jìn)行深入的研究，包括財(cái)務(wù)報(bào)表的編制，計(jì)算方法的選擇，評(píng)價(jià)指標(biāo)的計(jì)算和分析，并結(jié)合計(jì)算機(jī)在管理領(lǐng)域的應(yīng)用，要求學(xué)生能夠應(yīng)用微機(jī)進(jìn)行計(jì)算分析，

2、最終寫(xiě)出課程設(shè)計(jì)報(bào)告。二、設(shè)計(jì)步驟及計(jì)算1.編制表一 建設(shè)投資估算表根據(jù)提供的表一和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，計(jì)算建設(shè)期利息，將數(shù)據(jù)填入表格； 建設(shè)期利息=（年初借款累計(jì)+本年借款額/2）年利率故第一年利息=（2250/2）6.55%=73.69萬(wàn)元第二年利息=（2250+73.69+2250/2）6.55%=225.89萬(wàn)元計(jì)算合計(jì)，并將數(shù)據(jù)填入表格。 2.編制表二 項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表將已知的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)填入表格；第一年從企業(yè)自籌中分出50萬(wàn)元留作流動(dòng)資金，第二年從企業(yè)自籌中分出30萬(wàn)元留作流動(dòng)資金，在營(yíng)運(yùn)期的第一年和第二年投入；分別計(jì)算出資金籌措和總投資，填入表格。 3.編制表三 營(yíng)業(yè)收入、稅金及

3、附加估算表根據(jù)已知參數(shù)分別計(jì)算出每年的站務(wù)收入、車(chē)輛管理收入、車(chē)輛修理收入、車(chē)輛清洗收入、車(chē)輛加油收入、車(chē)輛服務(wù)收入、行包收入、小件寄存收入、三產(chǎn)收入；計(jì)算營(yíng)業(yè)收入； 營(yíng)業(yè)收入=站務(wù)收入+車(chē)輛服務(wù)收入+行包收入+小件寄存收入+三產(chǎn)收入分別計(jì)算出增值稅、教育費(fèi)附加和城市建設(shè)維護(hù)稅，填入表格，并計(jì)算出營(yíng)業(yè)稅金及附加。 4.編制表四 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表將已知基礎(chǔ)數(shù)據(jù)填入表格；分別計(jì)算房屋場(chǎng)站固定資產(chǎn)、設(shè)備固定資產(chǎn)和屬于固定資產(chǎn)的其他費(fèi)用的當(dāng)期折舊額及各年凈值，填入表格； 年折舊額=固定資產(chǎn)原值折舊率將原值、當(dāng)期折舊額和各年凈值合計(jì)，如下所示。 5.編制表五 無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷(xiāo)估算表將已知基礎(chǔ)數(shù)

4、據(jù)填入表格；分別計(jì)算出無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的當(dāng)期攤銷(xiāo)費(fèi)和各年凈值，填入表格；將原值、當(dāng)期攤銷(xiāo)費(fèi)和各年凈值合計(jì)，如下所示。6.編制表六 總成本費(fèi)用估算表將已知基礎(chǔ)數(shù)據(jù)填入表格，并計(jì)算出經(jīng)營(yíng)成本；將折舊費(fèi)與攤銷(xiāo)費(fèi)分別從表四和表五關(guān)聯(lián)過(guò)來(lái)；利息支出從表八關(guān)聯(lián)過(guò)來(lái)，詳細(xì)步驟見(jiàn)表八的編制過(guò)程；計(jì)算總成本費(fèi)用，填入表格?？偝杀举M(fèi)用=經(jīng)營(yíng)成本+折舊費(fèi)+攤銷(xiāo)費(fèi)+利息支出 7.編制表七 利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表將營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加從表三關(guān)聯(lián)過(guò)來(lái)，將總成本費(fèi)用從表六關(guān)聯(lián)過(guò)來(lái)；計(jì)算出利潤(rùn)總額填入表格，應(yīng)繳稅所得額即利潤(rùn)總額； 利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)稅金及附加-總成本費(fèi)用分別計(jì)算出所得稅、凈利潤(rùn)； 所得稅=應(yīng)繳稅所得額

5、25% 凈利潤(rùn)=應(yīng)繳稅所得額-所得稅生產(chǎn)期第一年期初未分配利潤(rùn)為0，可算出當(dāng)年可供分配的利潤(rùn)、提取法定盈余公積金及未分配利潤(rùn)； 可供分配利潤(rùn)=期初未分配利潤(rùn)+凈利潤(rùn) 提取法定盈余公積金=可供分配利潤(rùn)10% 未分配利潤(rùn)=可供分配利潤(rùn)-提取法定盈余公積金根據(jù)第T年期初未分配利潤(rùn)即第（T-1）年未分配利潤(rùn)，可依次算出各年的可供分配利潤(rùn)、提取法定盈余公積金及未分配利潤(rùn)，如下所示；分別計(jì)算息稅前利潤(rùn)和息稅折舊攤銷(xiāo)前利潤(rùn)，填入表格，如下所示；計(jì)算總投資收益率，項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率，如下所示?？偼顿Y收益率=年息稅前利潤(rùn)/項(xiàng)目總投資項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率=年凈利潤(rùn)/項(xiàng)目資本金 8.編制表八 借款還本付息計(jì)劃表將建設(shè)

6、期利息從表二關(guān)聯(lián)過(guò)來(lái)；借款本金在十年用等額利息法歸還，最后一年歸還本金，故可計(jì)算每年應(yīng)付利息和當(dāng)期還本付息，如下所示； 每年應(yīng)付利息=（總借款+建設(shè)期利息）借款年利率將未分配利潤(rùn)從表七關(guān)聯(lián)過(guò)來(lái)，折舊費(fèi)從表四關(guān)聯(lián)過(guò)來(lái)，攤銷(xiāo)費(fèi)從表五關(guān)聯(lián)過(guò)來(lái)；分別計(jì)算出利息備付率和償債備付率。 利息備付率=息稅前利潤(rùn)/當(dāng)期應(yīng)付利息 償債備付率=（息稅前利潤(rùn)加折舊加攤銷(xiāo)-所得稅）/應(yīng)還本付息的金額 9.編制表九 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表將所需的數(shù)據(jù)從前面各表關(guān)聯(lián)過(guò)來(lái)；計(jì)算出現(xiàn)金流入填入表格； 現(xiàn)金流入=營(yíng)業(yè)收入+回收固定資產(chǎn)余值+回收流動(dòng)資金計(jì)算出現(xiàn)金流出填入表格； 現(xiàn)金流出=建設(shè)投資+流動(dòng)資金+經(jīng)營(yíng)成本+營(yíng)業(yè)稅金及附加計(jì)

7、算所得稅前凈現(xiàn)金流量和累計(jì)所得稅前凈現(xiàn)金流量，填入表格，如下所示；分別計(jì)算出部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值和投資回收期。 IRR=11.54% NPV=3847.55萬(wàn)元 Tp=8.62年 10.編制表十 項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表將所需數(shù)據(jù)從前面各表關(guān)聯(lián)過(guò)來(lái)；分別算出現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出和凈現(xiàn)金流量填入表格；計(jì)算出部收益率和投資回收期。 IRR=13.18% NPV=2226.40萬(wàn)元 11.編制表十一 財(cái)務(wù)敏感性分析表選取經(jīng)營(yíng)成本為不確定因素，列出敏感性分析輔助表，算出在各變動(dòng)率下凈現(xiàn)金流量；根據(jù)輔助表，算出各變動(dòng)率下的FNPV和FIRR；選取基準(zhǔn)折現(xiàn)率為另一不確定因素，分別算出各變動(dòng)率下的FNPV和FIR

8、R. 12.畫(huà)出敏感性分析圖，計(jì)算臨界值，如下所示。 K1=41.51%，K2=79.46%三、項(xiàng)目評(píng)價(jià)結(jié)果及分析1.表九部收益率IRR=11.54%=5.5%,該方案可行； 凈現(xiàn)值NPV=3847.55=0,該方案可行； 投資回收期Tp=8.62年，即從項(xiàng)目投建之日起，用項(xiàng)目各年凈收入將全部投資收回需8.62年。 2.表十部收益率IRR=13.18%=5.5%,該方案可行； 凈現(xiàn)值NPV=2226.40=0,該方案可行。 3.利息備付率2，該方案可行；償債備付率最后一年為0.34，小于1.3，故該還款方式不可行。 4.由敏感性分析圖可知，經(jīng)營(yíng)成本對(duì)凈現(xiàn)值的影響比基準(zhǔn)折現(xiàn)率對(duì)凈現(xiàn)值的影響大。四

9、、設(shè)計(jì)小結(jié) 一周的課程設(shè)計(jì)轉(zhuǎn)眼就結(jié)束了，這次經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計(jì)的主要容是對(duì)*汽車(chē)客運(yùn)站進(jìn)行深入研究、編制財(cái)務(wù)報(bào)表、計(jì)算和分析相關(guān)評(píng)價(jià)指標(biāo)。 剛拿到任務(wù)書(shū)的時(shí)候，我不知該從何做起，但經(jīng)過(guò)老師的詳細(xì)講解和分析，我對(duì)設(shè)計(jì)的步驟有了初步的了解。 在接下來(lái)編制財(cái)務(wù)報(bào)表的工程中，很多基礎(chǔ)數(shù)據(jù)來(lái)自任務(wù)書(shū)，所以將任務(wù)書(shū)認(rèn)真地看一遍，了解要設(shè)計(jì)的容及各個(gè)數(shù)據(jù)之間的聯(lián)系是非常有必要的。一開(kāi)始我沒(méi)有明白這一點(diǎn)，前幾報(bào)表編的很慢，只是一點(diǎn)點(diǎn)熟悉容。看來(lái)做什么事都要做好準(zhǔn)備工作，這樣才能事半功倍，取得好的工作效率。當(dāng)然，細(xì)心也是必不可少的，每一個(gè)數(shù)據(jù)、甚至一個(gè)小數(shù)點(diǎn)，都會(huì)影響最后的結(jié)果，因?yàn)閿?shù)據(jù)之間都是有關(guān)聯(lián)的。同時(shí)，我也遇到了一些知識(shí)上的問(wèn)題，通過(guò)請(qǐng)教同學(xué)和老師，也一一得到了解決。 本次課程設(shè)計(jì)真的讓我收益匪淺，在這個(gè)過(guò)程中，我不僅鞏固了所學(xué)過(guò)的知識(shí)，更彌補(bǔ)了自己知識(shí)上的漏洞。最重要的是，我體會(huì)到了將理論知識(shí)應(yīng)用到實(shí)踐中的快樂(lè)。它鍛煉了我的能力，也讓我更認(rèn)真謹(jǐn)慎地對(duì)待每一件事情。五、參考書(shū)目1 雋